Проблемы депозитной политики коммерческих банков

содержание

Введение .. 3

1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков . 4

1.1Депозитные  операции комерческого банка  и их сущность. ……………..4

1.2Оценка качества  депозитов. 10

2 Современное состояние депозитных операций в коммерческих банках……………………………………………………………………………. ....22

2.1Анализ депозитных  операций в коммерческих банках. 22

3 ПРОБЛЕММЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШПНСТВОВАНИЯ  ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ РОССИЙСКИХ  БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………………….……….….26

3.1 Проблемы депозитной  политики коммерческих банков…………………...…………………………………………………….……26

3.2 Перспективы развития  депозитных операций в России………………………………………………………………………………32

Заключение …………………………………………………………………………………….... 35

Список использованной литературы ……………………………………….……37

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других[1] .

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов –все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.

Целью моей курсовой работы является оценка качества депозитов, проведение анализа депозитных операций банка.

Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

– дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;

– дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;

– исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;

– проведено исследование депозитного рынка;

– осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;

– сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

1 Теоретические  основы формирования депозитной  политики коммерческих банков

1.1 Депозитные  операции коммерческого банка  и их сущность

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции: - Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990№395-I, в ред. от 21.03.2002;- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям,связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отраженияуказанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

По мнению Белоглазова - Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

По мнению Лаврушина – Депозит это денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством.

Исследуемая сущность банковского депозита, Э.С.Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят %. Они выступают для вкладчиков в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего %, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит % ... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный % по сравнению с тем %, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный % - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что %, платимый по депозитам, ниже того %, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница % … составляет около ¼ тех %, которые взимаются по активным операциям».[2]

«Депозит» - в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. государственные предприятия  и организации;

2. государственные учреждения; кооперативы;

3. акционерные общества;

4. смешанные предприятия с участием  иностранного капитала;

5. общественные организации и  фонды;

6. финансовые и страховые компании;

7. инвестиционные и трастовые  компании и фонды;

8. отдельные физические лица  и объединения этих лиц;

9. банки и другие кредитные  учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:

- Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

- Депозиты физических лиц

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

- срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

- депозиты до востребования;

- условные депозиты (договором  может быть предусмотрено внесение  вкладов на заранее оговоренных  условиях их возврата, не противоречащих  закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

- на срок до 30 дней

- на срок от 31 до 90 дней

- на срок от 91 до 180 дней

- на срок от 181 дня до 1 года

- на срок от 1 года до 3 лет

- на срок свыше 3 лет

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий  и организаций разных форм  собственности;

2. средства на специальных счетах  по хранению различных по своему  целевому экономическому назначению  фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных  вложений;

3. средства предприятий и организаций  в расчетах; средства на корреспондентских  счетах по расчетам с другими  банками; средства местных бюджетов).

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Содержание депозитного договора, права и ответственность сторон.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.[3]

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования. Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Рис. 1 Депозиты по форме изъятия

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

Устойчивую величину временно свободных средств юридические лица тут разместить в банке на счетах срочных депозитов.

А срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

1.2 Оценка качества депозитов

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами ЦБ понятие «депозита» как срочного вклада. В связи с этим до сих пор привлеченные средства банков формируются путем аккумуляции средств на расчетные и депозитные счета.

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросом анализа и управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров, сроков и специфики мобилизируемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениями банков не составлялись. Подобное положение было вызвано централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда страны. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.