Процентная политика коммерческого банка

Введение

 

Актуальность данной темы заключается в том, что процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов. Если говорить о микроуровне, то результативность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика, от правильности выбора ставок по кредитам и вкладам.

Предметом изучения данной курсовой работы является процентная политика коммерческого банка. Объект – коммерческие банки Республики Беларусь и, в частности, ОАО «АСБ Беларусбанк». Цель данной работы состоит в изучении, оценке процентной политики коммерческих банков и разработке путей её совершенствования. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть сущность процентной политики, аспекты её формирования; провести исследование процентной политики на примере конкретного коммерческого банка, изучить направления развития процентной политики.

Поставленные цель и задачи обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, 3 глав, разделенных на подразделы, заключения, списка использованной литературы и  приложений. Первая глава посвящена  теоретическому изучению процентной политики, воздействия на неё Национального банка Республики Беларусь. Она состоит из 3 подразделов. Вторая глава посвящена изучению депозитной, кредитной процентной политики ОАО «АСБ Беларусбанк», динамике процентов в целом по стране. Данная глава состоит из 4 подразделов. В третьей главе освещены пути совершенствования процентной политики. Данная глава включает в себя 2 подраздела. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания курсовой работы. В завершении работы приведен список использованных источников.

При исследовании темы данной работы были использованы методы научного исследования, такие как системный анализ, синтез и исторический метод. Для полного раскрытия темы курсовой работы использовались учебные пособия авторов, изучающих данную тему (Куликов, А.Г., Кравцова Г.И.), материалы интернет источников, банковского кодекса Республики Беларусь, указов Президента в области денежно-кредитной политики, а также периодические издания (журнал «Банковский вестник», «Экономика. Финансы. Управление», «Белорусский экономический журнал»).

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1.1 Сущность процентной  политики коммерческих банков  и роль  банковского процента

 

Оказание кредитных услуг  — важнейшая функция банков, которая  непосредственно зависит от процентной политики. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными  ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Процентная политика банка  является одним из важнейших элементов  общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области  процентных ставок по привлечению и  размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка [1].

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

• тесная связь с коммерциализацией  деятельности банков;

• одновременное регулирование  процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок  их уплаты на договорной основе [2].

На процентную политику банка  оказывают влияние внешние и  внутренние факторы.

К первым относятся: состояние  финансового рынка, уровень инфляции, спрос на банковские услуги, уровень  банковской конкуренции, политика Национального  Банка Республики Беларусь, региональная специфика, состояние социальной среды.

Ко вторым относятся: спектр оказываемых банком услуг, квалификация и опыт персонала, состав клиентов банка.

Процентная политика имеет  свою сферу применения – регулирование  процентных ставок [3]. Поэтому её важным элементом является ссудный процент.

Один из важнейших принципов  кредитования – платность. Плата  за кредит выступает в форме ссудного процента. И в этом, прежде всего  основное предназначение ссудного процента [4, с. 154].

Ссудный процент – это  плата за временное пользование  ссужаемой стоимостью.

Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того – выступает  как движущийся мотив их развития [5, с. 427].

Ссудный процент делится  на следующие виды:

• банковский;
• по государственному кредиту;
• коммерческий;
• по лизингу;
• потребительский и т. д.

Так как в данной работе процентная ставка рассматривается  на уровне банковской сферы, то имеет  смысл более подробно рассказать о банковском проценте.

Банковский процент –  один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных  отношений выступает банк (коммерческий, центральный) [5, с. 431].

С содержательной точки зрения банковский процент имеет три  вида ставок: базовые (базисные), кредитные  и депозитные.

Базовая процентная ставка – процентная ставка, устанавливаемая  и публикуемая банками для  определения базовой основы начисления процентов по различным видам  кредитов [6].

Базисная ставка за кредит представляет собой результат средних  воздействий факторов на уровень  ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять  ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке.

При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой  процентной ставки своих конкурентов [5, с. 432].

Депозитные ставки – это  процентные ставки, выплачиваемые банками  вкладчикам или ставки привлечения  ресурсов [4, с.157].

Уровень депозитного процента зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;
• надежности коммерческого банка;
• прочности взаимоотношений с клиентом,
• вида депозита;
• состояния спроса на кредит;
• условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложение, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент);
• уровня ставок налогов на доходы банка;
• характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.);
• уровня инфляции;
• затрат банка и других факторов.

Депозитный процент в  первую очередь призван компенсировать риск, который имеют вкладчики  в связи с передачей своих  средств банку.

Депозитная процентная политика должна, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность  использования кредитополучателями  (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов.

Она предполагает объективность  при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При  этих условиях поддерживается ликвидность  клиента (кредитора) и банка (заемщика) [5, с. 432].

Кредитные ставки – это  процентные ставки, которые уплачивает заемщик за пользование кредитом. Для банка это – ставка размещения ресурсов [4, с.157].

Процентная ставка по кредитам обычно имеет больший размер, чем  по депозитам. Это вызвано тем, что  она включает в себя затраты банка  на погашение процентов по вкладам  и маржу.

На уровень кредитных  ставок коммерческого банка влияют:

• средний уровень платы за привлеченные ресурсы, то есть депозитный процент;
• расходы банка;
• цель (объект) кредитования;
• кредитоспособность клиента;
• степень рискованности проекта;
• уровень ставки налогов на доходы банка;
• состояние спроса на кредит;
• срок ссуды;
• возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы);
• уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка и правительства.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой  процентной ставки и надбавку за риск с учетом кредитного договора.

Процентные ставки так  же бывают фиксированными (твердыми), плавающими, дисконтными. Погашение ссуд с фиксированной  ставкой сопровождается заранее  установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего  срока. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования.

Плавающие ставки по процентам  колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера  процентов по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том  числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование  денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут  быть ниже ставок по ссудам с фиксированным  процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку  возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования [5, с. 436].

Дисконтная (учетная) ставка (discount Rate) – процентная ставка, которую центральный банк взимает при учете правительственных ценных бумаг или при предоставлении кредита против обеспечения в виде этих бумаг [7].

При любых ставках по депозитам, кредитам и при любой процентной политике в принципе выделяется одно общее её начало – это денежно-кредитная  политика государства и влияние  центрального банка.

Они оказывают воздействие  на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение  верхнего уровня ставок, разницы между  процентами (моржи), установление официальной  ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и  другое.

К инструментам косвенного воздействия относят: уровень резервных  требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов; нормативы  ликвидности.

К факторам косвенного воздействия  на уровень ставок относится и  система налогообложения банков. Изменение ставок налогообложения  прямо воздействует на уровень процентных ставок: чем они выше, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение нормативов резервных требований центрального банка ведет также  к росту уровня ставок за кредит [5, с. 430-431].

Таким образом, процентная политика является одним из достаточно сложных  инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов (спроса и предложения  денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности  кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния  внешних факторов).

Главным элементом процентной политики является банковский процент, который имеет свои разновидности. Величина всех видов процентов регулируется непосредственно самим банком и  от ее выбора зависит будущий поток  средств, и как следствие кредитоспособность банка.

Также из написанного выше можно сделать вывод, что процентная политика любого коммерческого банка  имеет прямую зависимость от действий центрального банка в сфере кредитной политики.