Актуальные проблемы налогообложения и налогового администрирования в РК

Казахский Национальный Университет  имени Аль-Фараби

Высшая школа экономики  и бизнеса

Кафедра «Финансы»

                                

 

 

 

 

СРС

«Актуальные проблемы налогообложения и налогового администрирования в РК »

 

 

 

 

 

                                                                       Дисциплина: Налоговое администрирование

                                                                       Выполнил: Абдухаликов Данияр (гр. Ф10Р3)

                                                                       Проверила (и): Увакбаева Г.Б.

                                                                                                 Хамзаева А. В.

 

 

 

Алматы 2013

Налоговое администрирование  — это деятельность уполномоченных органов управления, главным образом  НК МФ РК и его территориальных  органов, частично таможенной службой  РК, направленная, прежде всего, на обеспечение  и реализацию контроля за соблюдением налогового законодательства всеми участниками налоговых отношений. 
Основными элементами налогового администрирования выступает: 
- контроль за соблюдением налогового законодательства налогоплательщиками

-контроль за реализацией и исполнением налогового законодательства налоговыми органами; организационное, методическое и аналитическое обеспечение контрольной деятельности. Важную роль на состояние налогового администрирования влияет само государство, акцентируя внимание на приоритетные направления политики в данной области. На данный момент существует ряд проблем, которые необходимо решать благодаря реформированию налогового администрирования. В данных статьях раскрываются проблемы, содержащиеся в налогообложении и налоговом администрировании в нашей стране, а также меры по их устранению.

Финансово-экономический  журнал «Налоги и финансы» 5 (54)

http://www.hse.ru/data/2012/06/12/1252600230/%D0%9D%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8%20%D0%B8%20%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D1%8B%E2%84%965_%D0%9A%D0%B0%D0%B7%D0%B0%D1%85%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD.pdf

Статья посвящена реформированию налогового администрирования по итогам конференции в Мажилисе Парламента РК. В статье рассматриваются пути, методы и направления  налогового администрирования в Казахстане на ближайшие года.

17 мая в Астане в  Доме Мажилиса Парламента Республики  казахстан Комитет по финансам  и бюджету провел конференцию  на тему «Реформирование налогового  администрирования в Республике  казахстан».

 

Обращаясь к ее участникам, председатель Комитета Гульжана Карагусова отметила, что Глава государства  в ежегодных посланиях народу Казахстана поднимает вопросы налогообложения. И каждый раз говорит о необходимости  совершенствования налогового законодательства, об улучшении налогового администрирования, чтобы представителям бизнеса было комфортно вести свой бизнес и  платить законно установленные  налоги. В целях реализации этих поручений Правительством и Парламентом  страны за это время был подготовлен  и рассмотрен ряд важных изменений  в действующие законы, чтобы их нормы были одинаково понятными, четкими и ясными для всех.

Вместе с тем накопился  ряд проблемных вопросов, которые  необходимо решать и решать как можно  скорее, чтобы все поручения Главы  государства выполнялись в срок, а Государственные программы  действенно работали и позволили  подняться нашей стране на более  высокий уровень, как в развитии экономики, так и в развитии бизнеса.

Подчеркивается, что еще  одним шагом для необходимости  реформирования налогового администрирования  председатель Комитета по финансам и  бюджету назвала интеграционные процессы – это вступление в Таможенный союз, присоединение к Единому  экономическому пространству, Всемирной  торговой организации. Соответственно, активное участие зарубежных инвесторов в грандиозной для нашей страны Государственной программе форсированного индустриально - инновационного развития

В выступлении депутата Мажилиса, председателя парламентской фракции  ДПК «Ак жол» Азата Перуашева были выявлены наиболее проблемные моменты процесса налогового администрирования малого и среднего бизнеса, а также сельского предпринимательства. В частности, он указал на необходимость определения в Казахстане такого органа, который брал бы на себя, во-первых, разъяснение норм налогового права; во-вторых, определение толкований норм налогового права, обязательных для судов, налоговых и финансовых органов, а также для организаций и физических лиц. Такую функцию, по словам А.Перуашева, можно закрепить за Генеральной прокуратурой.

 

В Казахстане запущен  проект по налоговому администрированию

http://www.worldbank.org/ru/news/press-release/2011/02/22/tax-administration-project-was-launched-in-kazakhstan

21 февраля 2011 года в  Астане состоялся официальный  запуск Проекта по реформированию налогового администрирования в Республике Казахстан. Организаторы мероприятия – Налоговый Комитет РК совместно с Всемирным банком. Соответствующее Соглашение о займе по Проекту было подписано 12 июля 2010 года. 24 января 2011 года Главой государства подписан Закон Республики Казахстан «О ратификации Соглашения о займе (Проект по реформированию налогового администрирования) между Республикой Казахстан и Международным Банком Реконструкции и Развития».

В презентации проекта приняли   участие  высокопоставленные представители  Министерства Финансов РК,  Налогового Комитета, Ассоциации налогоплательщиков и заинтересованные представители  государственных органов  и частного сектора. Открывая мероприятие, Вице - Министр МФРК Даленов Р.К. отметил, что «Сегодня необходимо продолжать совершенствование системы налогообложения и налогового администрирования. Создавать условия для налогового стимулирования граждан  и ведения бизнеса, обеспечивать внедрение инновационных технологий и процессов, что и является целями нашего совместного проекта с Всемирным банком.» 
   
Отмечается, что проект общей стоимостью 57 миллионов долларов США софинансируется Правительством РК (в размере 40 миллионов долларов США), направлен на поддержание мероприятий по повышению эффективности и рациональности налоговой службы посредством внедрения современных стандартов. Он направлен на реформирование и укрепление налогового администрирования для повышения уровня добровольного соблюдения налогоплательщиками налогового законодательства, повышения эффективности мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов и повышения административной эффективности и снижения потенциала для коррупции. Проект состоит из следующих компонентов: Институциональное развитие; Операционное развитие; Развитие информационно-технологической инфраструктуры и Управление проектом.

 

Шебнем Аккая, Постоянный представитель Всемирного банка а Казахстане, отметила: «Данный проект является прекрасным примером совместных усилий между Правительством Республики Казахстан, частным сектором Казахстана и Всемирным банком для помощи по дальнейшим преобразованиям бизнес-среды Казахстана и улучшения инвестиционного климата. Сегодня уже растет признание того факта, что налоговое администрирование является одним из основных видов взаимодействия между государством и его гражданами. Хорошее налоговое администрирование, таким образом, является важным атрибутом хорошего правительства.»

 

Задача поставлена – задача выполнена

http://www.taxfin.kz/index.php?option=com_content&task=view&id=854&Itemid=50

Председателем Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан Даулетом Ергожиным были отвечены вопросы касательно проекта налогового администрирования

Основным стоял вопрос о работе Налогового Комитета для  приближения к международным стандартам

Одним из приоритетных направлений  деятельности налоговых органов  является совершенствование налогового администрирования.  Особую актуальность при этом приобретают снижение административных барьеров и укрепление налоговой дисциплины, а также противодействие таким негативным проявлениям, как коррупция.

Начиная с 2010 г. Налоговым  комитетом реализуется «Программа совершенствования налогового администрирования  на 2010–2011 годы», целью которой является совершенствование налогового администрирования путем принятия мер по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей в государственный бюджет, улучшению условий для добровольного исполнения налогоплательщиками налоговых обязательств.

А с 2011 г. намечен курс на полное реформирование системы  налогового администрирования – это реализация совместного с Всемирным банком «Проекта по реформированию налогового администрирования на 2011–2014 годы».

Налоговым комитетом в  тесном взаимодействии с данным международным  институтом был проведен ряд совместных реформ, в большей части по IT-направлению. В результате наша страна уже сейчас является лидером по основным показателям  деятельности в области налогообложения, по сравнению со всеми странами СНГ  – 39-е место в рейтинге «Doing Business-2011» из 183 стран мира – это лучший показатель среди стран СНГ. Взаимодействие с данным институтом развития в части налогообложения является одним из шагов по реализации Стратегии вхождения Казахстана в 50 наиболее конкурентоспособных стран мира.

Новый совместный с Всемирным  банком «Проект по реформированию налогового администрирования» нацелен на реформирование, укрепление налогового администрирования  в Казахстане и повышение уровня добровольного соблюдения налогоплательщиками  налогового законодательства, эффективности  мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов, административной эффективности  и снижение потенциала для коррупции.

Освещается что,одним из наиболее важных мероприятий данного Проекта является поэтапный  переход на всеобщее декларирование доходов граждан. Переход к всеобщему декларированию – одна из главных задач налоговых органов, он должен быть завершен к 2017 г.  Важное значение при этом будет иметь тесно связанное с переходом на всеобщее декларирование  создание Центров обработки данных налоговых органов (ЦОД) – внедрение ЦОД позволит налоговым управлениям заниматься непосредственно налоговым  администрированием, не тратя времени на рутинную работу (ввод налоговой отчетности, формирование и направление уведомлений и т.п.). Кроме того, такая организация работы позволит снизить риск коррупции, так как исключается непосредственный контакт налогоплательщиков и сотрудников, ответственных за обработку документов. 

Также одной из наиболее важных задач Проекта является дальнейшее внедрение принципов системы  управления рисками (СУР). В настоящий  момент налоговыми органами уже  внедрены принципы СУР в текущей деятельности – налоговые проверки с применением Системы управления рисками, позволяющие совершенствовать отбор субъектов для проверки и проводить «точечные» проверки только тех налогоплательщиков, которые нарушают налоговое законодательство.   

Дальнейшее развитие Call-центра Налогового комитета, ре-инжиниринг бизнес-процессов, пересмотр структуры налоговых  органов, пересмотр действующей  системы апелляций, модернизация и  развитие существующих информационных систем –  вот лишь основные мероприятия Проекта. 

 

Налоговое администрирование  
в Казахстане требует реформирования - Д.Ергожин

http://www.taxforum.kz/index.php?option=com_content&task=view&id=22&Itemid=68  

На VI Казахстанском Налоговом  форуме, председатель Налогового комитета Министерства финансов РК Даулет Ергожин произнес речь:

Мы понимаем и осознаем, что система налогового администрирования  требует реформирования, что не так  все хорошо и есть определенные моменты, которые нам предстоит исправлять или автоматизировать.

По его словам, на сегодняшний  день на 40% сокращено среднее время  ожидания в очередях, снизилось количество налоговых проверок. «В 2010 году прошла масштабная акция по списанию неуплаченных пеней и штрафов. Было списано  пеней на 14,4 млрд. тенге по 2 миллионам  налогоплательщиков и штрафов в  размере 8,7 млрд. тенге по 229,4 тысячам  налогоплательщиков», - сказал он.

В планах у Налогового комитета - принятие решения по онлайн регистрации индивидуальных предпринимателей посредством портала «Электронное правительство» (ПЭП). «Эта процедура будет занимать не более 15 минут и не будет необходимости предоставлять документы. Мы также хотим сделать возможным получение электронных патентов и уведомительной регистрации адвокатов, частных нотариусов через «Е-лицензирование». Кроме того, будет реализована система по предоставлению налоговых заявлений, в том числе на применение спецналоговых режимов и приостановление представления налоговой отчетности в электронном виде», - отметил председатель Налогового комитета.

Также, говорит Д.Ергожин, комитет планирует упростить систему ликвидации некоторых юридических лиц и систему составления протокола об административном нарушении. «Нам нужно провести анализ на предмет автоматизации и исключить все ненужные звенья, четко регламентировать основные термины в административном производстве, а также определиться по налоговой политике в области МСБ», - считает он.

http://nalogikz.kz/files/shestoy-kazahstanskiy-nalogovyy-forum-aktualnye-voprosy-nalogooblozheniya.html

Шестой Казахстанский  налоговый форум: актуальные вопросы  налогообложения

 

 

18 октября 2011 года в 9-00 в Алматы в отеле «Intercontinental» состоялся Шестой Казахстанский налоговый форум. Организаторы – НИИ финансового и налогового права, Национальная экономическая палата Казахстана «Атамекен», Палата финансовых и налоговых консультантов, Международная налоговая ассоциация (Российское отделение) и журнал «Налоги и финансы».