Оценка достоверности расчетного значения предпринимательского риска

Введение 

    Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности  предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение  рынка и принимать эффективные  управленческие решения. Однако предусмотреть  все неожиданности, сопутствующие  предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или  неполучения намеченной прибыли.

    Данная  работа посвящена анализу и характеристике отдельных видов рисков предпринимательской  деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Прогнозирование рисковой ситуации

    Рассматривая  риск как экономическую категорию, необходимо глубоко понимать и применять  на практике системы прогнозирования, оценки, анализа и управления предпринимательскими рисками. Рассмотрим поэтапно весь алгоритм действий предпринимателя, направленный на оптимизацию рисковой ситуации в своей деятельности.

    Изначально  рисковая ситуация подвергается прогнозированию, причем важное место здесь занимает предупреждение неопределенности возможного риска. На данном этапе решается целый  комплекс задач, основными из которых  являются;

    определение источников информации, которые позволяют  выявить причины риска и возможные  его виды;

    выяснение источников риска;

    прогнозирование основных видов риска для конкретного  предприятия;

    определение объектов, на которые воздействует тот или иной вид риска.

    Определение источников информации. Для того чтобы  определить источники риска и  возможные их виды, необходимо иметь  надежное информационное обеспечение. Все источники такой информации могут быть классифицированы:

    внутренние  и внешние;

    учтенные  и неучтенные;

    разовые и постоянные;

    полученные легальным и нелегальным путем;

    полученные с магнитных носителей, с документов, от партнеров, приобретенные за плату, от осведомителей, агентов и т.д.;

    достоверные и сомнительные;

    другие.

    Их  может быть великое множество, и  каждое предприятие выбирает для  себя наиболее важные. Назовем некоторые из наиболее значимых и доступных: каталог факторов риска и рисковых ситуаций; личный опыт руководитеней предприятия и специалистов группы оценки и управления риском; прогнозная информация; материалы ревизий, аудита, проверок налоговой службы, лабораторного и врачебно-санитарного контроля, печати, объяснительных и докладных записок, совещаний, переписки, получаемые в результате личных контактов; бухгалтерский учет и отчетность; статистические данные; сведения о конкурентах, партнерах, поставщиках и потребителях; материалы маркетинговых исследований о состоянии рынка; сведения правоохранительных органов о криминальной обстановке; экономическая, политическая, демографическая и т.д. ситуации в стране и регионе; платежеспособность покупателей и т.п.

    Информация, необходимая для определения  уровня риска, может быть оценена  с количественной, смысловой и  ценностной точек зрения.

    Количество  информации должно быть достаточным  для оценки риска. Ее смысловое выражение  должно быть доступным и применимым для управления рисками, а ценностность состоит в том, что она должна способствовать достижению поставленной цели.

    Выяснение источников риска. Информация является питательной средой для определения  источников хозяйственного риска. В  каждом конкретном случае они могут  быть различны для каждого предприятия. Поэтому руководители и специалисты  предприятия могут их заблаговременно  определить, сгруппировать и отранжировать в зависимости от опасности для хозяйственной деятельности предприятия.

    О некоторых из этих источников речь уже шла ранее, поэтому для  примера выделим лишь самые главные. К ним можно отнести:

    недобросовестное  поведение конкурентов, партнеров, поставщиков, потребителей;

    промышленный  шпионаж;

    непредсказуемость колебаний спроса и предложения;

    рэкет;

    внезапные изменения налогового, таможенного, валютного законодательства;

    колебания цен, валютных и биржевых курсов, инфляция;

    ошибки  в планировании, организации и  управлении производством;

    разглашение конфиденциальной информации и противоправные действия сотрудников фирмы;

    форс-мажорные обстоятельства;

    другие.

    Прогнозирование основных видов риска. Как уже  отмечалось, каждое предприятие работает в разных условиях конкурентной среды, имеет свои кадровый и производственный потенциалы, свои производственные связи, деловых партнеров и т.д. Исходя из этого у различных предприятий могут возникать свои виды рисков и их разновидности.

    К примеру производственный, коммерческий, финансовый, технологический, страховой и т.д. На данном этапе важно своевременно выявить их и по возможности определить наиболее опасные как по вероятному ущербу, так и по времени наступления. Это послужит основой для принятия своевременных и правильных мер по предотвращению риска.

    Определение объектов, на которые воздействует тот или иной вид риска. Для  оптимального выбора наиболее предпочтительного  варианта действий по управлению риском важно иметь четкую информацию и  о том, какой объект подвергается риску. Это может быть и информация, и какой-то объект, и персонал, и  руководители фирмы, и прибыльность производства, и т.д.

    Владея  этой информацией и зная реальную степень защищенности объекта, можно  рассчитать потребность в объеме необходимых сил и средств для предотвращения риска, выработать правильные меры по защите объекта. 

2. Оценка  риска в предпринимательской  деятельности

 

    Данный  элемент очень важен, так как  дает возможность спрогнозировать, к какому результату может привести то или иное рисковое решение, поэтому  остановимся на нем более подробно.

    Оценка  риска - это совокупность аналитических  мepoприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.

    В данной блок-задаче особое значение имеет  своевременный подсчет величины возможного ущерба. Оценка предпринимательских рисков может осуществляться как с позиции качественных характеристик, так и количественно.

    Качественная  оценка рисков. Человек от природы  стремиться избегать риска. Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать его. Вынужденные признать наличие риска в нашей жизни, мы желаем свести его к минимуму.

    Также мы хотим иметь возможность выбора наименее рискованной из двух и более альтернатив. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованности предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

    Для того чтобы выбрать наименее рискованную  или предлагающую наиболее привлекательное  соотношение риска и выгод  альтернативу, мы должны оценить риск, что позволит сравнить величину риска  различных вариантов решения  и выбрать из них тот, который  больше всего отвечает выбранной  предприятием стратегии риска.

    Основная  часть оценки риска сегодня основана на теории вероятности - систематическом  статистическом методе определения  вероятности того, что какое-то будущее  событие произойдет. Однако надо заметить, что вероятность не каждого будущего события можно измерить.

    Несмотря  на разработанность критериев риска, которые позволяют ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска, зачастую, чтобы  применить эти критерии, нам необходимо сделать ряд допущений по этому вопросу.

    С другой стороны, существует множество  ситуаций, в которых мы имеем в  своем распоряжении обширные массивы  информации о наблюдавшихся в  прошлом событиях, которые позволяют  нам делать полновесные выводы о  вероятности осуществления будущего события.

    Характерный пример: основываясь на прошлых наблюдениях, мы можем утверждать, что вероятность  завтрашнего восхода солнца чрезвычайно высока. В таком случае мы можем сказать, что ежедневный восход солнца является нерисковым событием.

    К другим событиям, не связанным с  риском, относится, например, смена  времен года. Тем не менее, когда  конкретно установится весенняя погода и насколько засушливой или  дождливой будет весна, значительно  труднее предсказать, а значит, здесь  присутствует доля риска.

    При анализе риска обычно используются допущения, предложенные известным  американским экспертом Б. Берлимером:

    потери  от риска независимы друг от друга;

    потеря  по одному направлению деятельности необязательно увеличивает вероятность  потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;

    максимально возможный ущерб не должен превышать  финансовых возможностей участника.

    Укрупненная схема проведения анализа риска  включает следующие этапы:

    1) выявление внутренних и внешних  факторов, увеличивающих и уменьшающих  конкретный вид риска; 

    2) анализ выявленных факторов;

    3) оценка конкретного вида риска  с финансовой стороны с использованием  двух подходов:

    а) определение финансовой состоятельности (ликвидности) проекта;

    б) определение экономической целесообразности (эффективности вложений финансовых средств);

    4) установка допустимого уровня  риска; 

    5) анализ отдельных операций по  выбранному уровню риска; 

    6) разработка мероприятий по снижению риска.

    Существуют  различные способы оценки рисков, которые можно подразделить на два  взаимно дополняющих друг друга  вида - качественный и количественный.

    Качественная  оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача - определить факторы  риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, т.е. установить потенциальные области риска, после  чего идентифицировать все возможные риски.

    Качественный  анапиз включает в себя также методологический подход к количественной оценке приемлемого уровня риска.

    Количественную  оценку риска, т.е. численное определение  размеров отдельных рисков и риска  портфеля в целом обычно производят на основе методов математической статистики. Сложность их применения заключается  в недостаточности и недоступности  накопленной статистической информации.

    Качественная  оценка рисков включает ряд последовательных этапов:

    1) выявление факторов, увеличивающих  и уменьшающих конкретный вид  риска при осуществлении определенных  финансовых операций. Эти факторы  не несут в себе какого-либо  конкpeтного расчетного предназначения, а служат исходнои базой для анализа рисков;

    2) определение системы оценочных  показателей риска, которая должна  отвечать требованиям адекватности, комплексности, динамичности, объективности,  а также допускать пополнение и развитие;

    3) установление потенциальных областей  риска, т.е. выявление мероприятий,  операций, работ, при выполнении  которых может возникнуть неопределенность  в получении положительного результата;

    4) идентификация всех возможных  рисков, т.е. определение возможных  рисков в результате данного действия либо бездействия.

    На  описываемом предварительном этапе  организации управления риском важнейшим  моментом является его анализ. При  этом определяются факторы риска, которые  можно классифицировать по различным  критериям и признакам, например, по степени влияния, по характеру воздействия на риск, по степени управляемости, по источнику возникновения.