Понятие и функции страхования
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2013 в 15:49, контрольная работа
Краткое описание
Страхование является одной из важнейших подсистем рыночной
экономики. Оно выполняет в общественном воспроизводстве специфические
функции, обусловленные рисковыми обстоятельствами предпринимательской,
любой иной деятельности хозяйствующих субъектов, жизни граждан. Эти
обстоятельства характеризуются вероятностью наступления чрезвычайных,
других неблагоприятных событий, последствиями которых могут быть гибель
(уничтожение), утрата или повреждение имущества, потери доходов (прибыли),
непредвиденные расходы юридических, физических лиц.
Содержание
1Понятие и функции страхования................................................................................. 3
2Характеристика страховых рисков, их классификация ............................................ 7
3Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.................................................................................. 12
4Задача............................................................................................................................ 15
Список использованных источников.............................
Вложенные файлы: 1 файл
Содержание
1Понятие и функции страхования................................................................................. 3
2Характеристика страховых рисков, их классификация ............................................ 7
3Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.................................................................................. 12
4Задача............................................................................................................................ 15
Список использованных источников.......................................................................... 16
3
1Понятие и функции страхования
Страхование является одной из важнейших подсистем рыночной
экономики. Оно выполняет в общественном воспроизводстве специфические
функции, обусловленные рисковыми обстоятельствами предпринимательской,
любой иной деятельности хозяйствующих субъектов, жизни граждан. Эти
обстоятельства характеризуются вероятностью наступления чрезвычайных,
других неблагоприятных событий, последствиями которых могут быть гибель
(уничтожение), утрата или повреждение имущества, потери доходов (прибыли),
непредвиденные расходы юридических, физических лиц.
Страхование представляет собой систему отношений по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые
формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Главные стороны таких отношений – страховщик и страхователь.
Страхование – это один из способов обеспечения экономической
безопасности и устойчивого материального благополучия. Его применяют с
глубокой древности.
Страхование – необходимый элемент производственных отношений.
Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе
общественного производства. Важным условием нормального процесса
воспроизводства являются его непрерывность и бесперебойность.
Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении
неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Страхование, однако,
не может приходить на помощь во всех случаях, когда имеет место
имущественный или иной ущерб, напротив, необходимо наличие некоторых
дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь.
Событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо
случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент
времени. Случайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это
событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает).
Неопределенность предполагаемого события означает, что событие обязательно
произойдет, но вот когда именно – неизвестно (каждый человек должен умереть,
но неизвестными остаются продолжительность его жизни и момент его смерти).
Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть
абсолютной, т.е. совершенно неучитываемой. Страхование имеет дело с
событиями, вероятность наступления которых может быть определена
(посредством, например, статистических наблюдений). Иными словами, речь идет
о событиях случайных, имеющих место не как общее явление, а как единичный
случай, вероятность наступления которого может быть предвидена, измерена и
учтена.
По возможности должно быть исключено произвольное совершение
рассматриваемого события. Страхование поэтому имеет дело с событиями,
которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.), либо с
событиями, в отношении которых были предприняты все попытки предотвратить
4
их наступление. Например, страхование от огня возможно только при условии
полного соблюдения правил противопожарной безопасности, а также при
условии, что поджог как попытка «посодействовать» наступлению вредоносного
события карается в соответствии с нормами уголовного законодательства.
Попытки
предотвратить
наступление
неблагоприятных
событий
объясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении,
стремлением их избежать. Отсутствие такого интереса превращает страхование в
своего рода мошенничество (например, умышленное затопление судна с целью
получения страховки, самоубийство или убийство для получения страховки
родственниками, и т.д.).
Опасность и определенная вероятность наступления событий, которые
могут иметь неблагоприятные материальные и иные последствия, должны
осознаваться не одним лицом, а множеством лиц. Такое событие может угрожать
всем, но на самом деле наступит не для каждого. Заинтересованные в его
предотвращении или уменьшении неблагоприятных последствий лица готовы
вносить в общую кассу определенные денежные суммы, чтобы в случае
наступления таких событий обеспечить возмещение убытков.
Как экономическая категория страхование представляет собой систему
экономических отношений, включающую совокупность форм и методов
формирования целевых фондов денежных средств и их использование для
возмещения ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях,
а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий
в их жизни.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие
признаки:
1 При страховании возникают денежные перераспределительные
отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и
возможности наступления страхового случая, способного нанести матери альный
или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой
защиты общественного производства.
2 Для страхования характерны замкнутые перераспределительные
отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы
ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в
страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности
того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников
страхования, особенно если число участников достаточно велико.
3 Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный
страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных
взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются
лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет
собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг
участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и
эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы
страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется
5
возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.
Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от
других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета
формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование
мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков
взносов.
4 Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между
разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для
эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение
года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая
территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при
соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий,
охватывающих большие территории.
Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером
возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного
года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и точное время
их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость
резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей
для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения
чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
5 Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных
в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе
страховых тарифов, состоящих из двух частей – а) нетто-платежей,
предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов
на содержание страховой организации, проводящей страхование.
Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за
расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории
(области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в
форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в
том же территориальном масштабе.
Страхование
выполняет
функции:
рисковую,
предупредительную,
сберегательную, контрольную.
1 Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении
риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение
денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями
случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной,
так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с
основным назначением страхования по возмещению материального ущерба
пострадавших.
2 Назначением предупредительной функции страхования является
финансирование за счет средств страхового фонда локальных мероприятий по
исключению или уменьшению страхового риска.
3 Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что
при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это
6
сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного
достатка.
4 Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за
строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Однако страхованию присущи свои особенности, поэтому считается, что
страховая деятельность базируется:
− на экономике страхования, связанной с оценкой страхового риска,
определением оптимального баланса между доходами и расходами страховщиков,
регулированием инвестиций и позволяющей страховой компании достичь
оптимальных результатов;
− на страховой и финансовой математике, позволяющей предоставить
страховщику и страхователю статистические данные, необходимые для расчета
страхового тарифа и страховых взносов, оценки достаточности средств у
страховщика для возмещения убытков страхователей и выплаты им страхового
возмещения и страховых сумм, и другую информацию;
− на страховом праве как специфической области права, которая
регламентирует как договор страхования, так и отношения между страховщиком
и государством, а также между остальными субъектами рынка.
Страхование осуществляется на основе договоров страхования и в
зависимости от вида страхования затрагивает интересы двух и более сторон.
Договорные отношения должны учитывать такие интересы. Исторически
страхование возникло и развивалось на основе взаимной выгоды сторон и их
добровольном установлении условий страховых отношений. Поэтому
традиционно в страховом деле анализируются интересы двух сторон –
страховщика (страховой компании) и страхователя (юридического или
физического лица, подписывающего договор о страховании). Обе стороны
получают свою выгоду от сделки. Страховщик – прибыль, страхователь –
страховое вознаграждение при наступлении страхового случая.
Возможен случай, когда страхователь только оплачивает страховые взносы,
а
другое
лицо
(физическое
или
юридическое)
выступает
как
выгодоприобретатель, получающий при наступлении определенного в договоре
страхования страхового случая, страховое вознаграждение. Такая ситуация
нарушает схему двухсторонних отношений и интересов и является первым шагом
к системе трехсторонних отношений и интересов. Примером может служить
страхование работников от несчастных случаев, которое осуществляет
работодатель. В этой системе интересов каждый стремится удовлетворить
собственные интересы. Страховщик – получить прибыль, страхователь, т.е.
работодатель, – уберечь себя от выплат работнику и его семье при наступлении
несчастного случая, а застрахованное лицо (наемный работник) по договору
страхования выступает как выгодоприобретатель.
7
2Характеристика страховых рисков, их классификация
Виды страховых рисков. Под страховыми рисками понимаются ожидаемые
благоприятные или неблагоприятные события в виде убытков (по рисковому
страхованию) или доходов (по сберегательному страхованию). В зависимости от
оснований классификации выделяют такие виды рисков, как чистые и
спекулятивные; страховые и нестраховые; благоприятные и неблагоприятные;
технический риск страховщика и др.
1 В зависимости от возможного экономического результата их проявления
риски делятся на две основные группы — чистые и спекулятивные. Чистые риски
определяют
возможность
получения
отрицательного
или
нулевого
экономического результата (риски стихийных явлений, природные, техногенные,
экологические риски).
Спекулятивные риски дают возможность получить все три экономических
результата — отрицательный, нулевой и положительный (финансовые риски как
часть рисков коммерческой деятельности).
2 Исходя из возможности быть застрахованными риски подразделяются на
страховые и нестраховые, т.е. риски, которые не могут быть застрахованы и,
следовательно, не включаются в договор страхования. Но большинство рисков
все же можно застраховать. Перечень страховых рисков составляет объем
страховой ответственности по договору страхования, который выражается с
помощью страховой суммы договора.
3 В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с
проявлением стихийных сил природы, и риски, возникающие вследствие
целенаправленного воздействия человека. К первой группе рисков относятся
землетрясения, наводнения, сели, цунами и др. С целенаправленным
воздействием человека связаны такие риски, как кража, ограбление, акты
вандализма и другие противоправные действия.
4. По объему ответственности страховщика риски подразделяются на
индивидуальные и универсальные. Пример индивидуального риска представляет
договор страхования шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на
случай актов вандализма по отношению к нему. Примером универсального риска,
который включается в объем ответственности страховщика по большинству
договоров имущественного страхования, является кража.
5 Особую группу составляют специфические риски: аномальные,
катастрофические, крупные.
Аномальные риски — это риски, размер которых не позволяет отнести
соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.
Аномальные риски бывают выше и ниже нормального. Риск ниже нормального
благоприятен для страховщика и получает покрытие на обычных условиях
договора страхования. Риск выше нормального не всегда благоприятен для
страховщика и получает покрытие на особых условиях договора страхования.
Катастрофические риски составляют значительную группу, охватывающую
большое число застрахованных объектов или страхователей, причем подобные
риски способны причинить ущерб в особо крупных размерах. Это риски,
8
связанные с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей
деятельностью человека в процессе создания материальных благ (например,
авария на энергоблоке АЭС).
Крупными рисками являются единичные риски, вызывающие значительный
ущерб, объем которого страховщики не могут покрыть самостоятельно,
поскольку компенсации в пределах одного портфеля рисков невозможны с
финансовой точки зрения. В этом случае возникает потребность в выходе на
уровень мирового рынка.
6 Исключительно важное значение в работе страховщика имеет
определение объективного и субъективного рисков. Объективные риски
выражают вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных
случайностей на объекты страхования. Субъективные риски основаны на
отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности, зависят
от воли и сознания человека.
7 Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и
обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе создания
материальных благ. Такого рода риски обычно не включаются в объем
ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страховые интересы,
обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного
вида страхования, отвечающего этим интересам.
8 Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго.
Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и
речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время
движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго
подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным,
железнодорожным и автомобильным транспортом.
9 Политические (репрессивные) риски связаны с противоправными
действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями или
акциями правительства иностранных государств в отношении отдельного
суверенного государства. К такого рода рискам относятся:
9.1 невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие
военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в
стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго
из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками
обязательства и т.п.;
9.2 введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный
срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);
9.3 неблагоприятное изменение налогового законодательства;
9.4 запрет или ограничение конвертации национальной валюты в валюту
платежа. В этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено
в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.
10 Технические риски проявляются в форме аварий по причине внезапного
выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства.
Проблемой страхования технических рисков является определение частоты
9
аварий и способа оценки ущерба от них. Технические риски имеют
универсальный характер, т.е. защищают объект от множества причин ущерба. А
такими причинами могут быть ошибки управления, монтажа, нарушения
технологии, небрежность в работе и т.д., приводящие к преждевременным
отказам, выходу из троя машин и оборудования. Таким образом, технические
риски могут нанести ущерб имуществу, жизни и здоровью людей, привести к
финансовым потерям и др.
По видовому составу основных и оборотных фондов, по отношению к
которым они проявляются, технические риски подразделяют:
− на промышленные риски, проявляющиеся в отношении машин и
оборудования;
− строительные (строительно-монтажные) риски, проявляющиеся в
отношении зданий, сооружений, передаточных устройств;
− электротехнические риски, проявляющиеся в отношении приборов,
вычислительной техники, средств связи;
− транспортные риски (каско, грузов, ответственности), проявляющиеся в
отношении транспортных средств;
− риски заболевания животных и растений, падежа скота, порчи урожая и
т.д., проявляющиеся в отношении сельского хозяйства.
11 Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями
физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным,
например,
источником
повышенной
опасности
(автомобильный,
железнодорожный, воздушный и морской транспорт, ряд химических
производств). Физическое или юридическое лицо, обладающее таким источником
повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответственность
перед
третьими
лицами,
т.е.
переложить
обязанность
возмещения
имущественного вреда третьим лицам на страховщика.
12 Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе
финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность
результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку
коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые,
финансовые.
Имущественные риски — это риски, связанные с вероятностью потерь
имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности,
перенапряжения
технической
или
технологической
систем
и
т.п.
Производственные риски — это риски, связанные с убытком от остановки
производства вследствие воздействия различных факторов, и прежде всего с
гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,
транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой
техники и технологии. Торговые риски представляют собой риски, связанные с
убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период
транспортировки товара, непоставки товара и т.п.
13 Особую группу составляют финансовые риски, т.е. риски, связанные с
вероятностью потерь финансовых ресурсов.
10
Такого рода риски подразделяются на два вида:
13.1 риски, связанные с покупательной способностью
денег,—
инфляционные,
дефляционные,
валютные
риски,
риски
ликвидности.
Инфляционный риск — это риск того, что при росте инфляции получаемые
денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной
способности быстрее, чем они растут. В таких условиях предприниматель несет
реальные потери. Дефляционный риск — это риск того, что при росте дефляции
происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий
предпринимательства и снижение доходов. Валютные риски представляют собой
опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной
валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических
кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности — это риски,
связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других
товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.
13.2 риски, связанные с вложением капитала, — инвестиционные риски,
которые, в свою очередь, делятся на подвиды: риски упущенной выгоды;
снижения доходности; прямых финансовых потерь. Риск упущенной выгоды —
это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная
прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия. Риск
снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера
процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.
Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности:
− биржевые риски — представляют собой опасность потерь от биржевых
сделок (риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа
комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.);
− селективные риски — риски неправильного выбора вложения капитала,
вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных
бумаг при формировании инвестиционного портфеля;
− риск банкротства — представляет собой опасность полной потери
предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться
по взятым на себя обязательствам в результате неправильного выбора вложения
капитала.
Основные характеристики страховых рисков. Анализ научной литературы,
посвященной изучению актуарных рисков, позволяет выделить следующие
характеристики рисков страхования.
1
Страховые
риски
поддаются
изучению
рискологии
как
междисциплинарной отрасли научного знания с однозначным выделением,
отнесением к определенному типу однородных рисков с признаками
множественности и независимости распределений результатов для применения
закона больших чисел и возможности избегания кумуляции (идентификации).
2 Случайные благоприятные или неблагоприятные события можно
прогнозировать с определенной степенью вероятности с исключением
сверхслучайных событий (самой низкой степени вероятности), фатальных
событий (самой высокой степени вероятности) и случайных событий с равной
11
степенью вероятности положительного или отрицательного экономического
результата (спекулятивные риски).
3 Риски как ожидаемые убытки или доходы поддаются управлению со
стороны страховых организаций.
4 Страховые риски могут быть экономически оценены по определенной
величине стоимости ожидаемого ущерба — прямого и косвенного убытков или
ожидаемого дохода с учетом ожидаемых затрат (т.е. имеют денежно-стоимостную
оценку).
5 Стоимость рисков, принимаемых на страхование, должна соответствовать
внутренним финансовым возможностям принимающих страховых компаний за
счет их собственного капитала, текущих премий (по нетто-ставке), страховых
резервов, прибыли от страховых и нестраховых операций.
6 Если стоимость рисков превышает внутренние финансовые возможности
принимающей их страховой компании, то страховыми рисками они останутся
только при использовании распределения их среди нескольких страховщиков по
процедуре двойного страхования, сострахования, перестрахования и ретроцессии
(распределение рисков среди страховщиков и преодоление кумуляции рисков).
7 Риск включается в объем ответственности страховщика как возможное
или случайное событие и не должен быть связан с волей или умыслом
страхователя.
8 Страховое событие не должно иметь размеров катастрофического
бедствия, хотя должно затрагивать имущественные интересы страхователя (т.е.
иметь субъектную ориентированность по интересам страхователя).
9 Трансферт риска в сферу коммерческого страхования должен происходить
при условии превосходства эффекта над затратами по договору страхования для
обеих сторон (выгодность для страхователя и страховщика).
10 Риск, принимаемый на страхование должен быть приемлемым для
страховщика
с
учетом
величины,
состояния
сбалансированности
и
рентабельности его страхового портфеля.
11 Риск, передающийся на страхование, должен быть приемлемым по
величине страховой премии и готовности страхователя ее выплачивать, по
качественным и количественным характеристикам страховой защиты.
12
Последствия
реализации
страхового
риска
могут
быть
катастрофическими для страхователя, но не для страховщика.
Для каждого вида страхования определяются страхуемые риски, страховая
сумма, страховая стоимость, резерв страхования, особые формы страховых
отношений, место и время происхождения события и нахождения объекта
страхования, методы определения взносов (премий) страхования и порядок их
уплаты, условия освобождения от ответственности и порядок решения спорных
вопросов.
12
3Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний
Статьей 825 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлена
возможность проведения обязательного страхования жизни, здоровья или
имущества.
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний направлено на возмещение вреда, причиненного
жизни или здоровью застрахованного работника при выполнении им трудовых
обязанностей, путем страховых выплат.
Главой 14 Положения о страховой деятельности в Республике Беларусь,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 N 530 «О
страховой деятельности» установлен порядок осуществления обязательного
страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний. Согласно пункту 242 Положения о страховой деятельности
страховщиком в обязательном страховании от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний выступает БРУСП «Белгосстрах»,
страхователем - организации (включая иностранные), их обособленные
подразделения, а также физические лица, которые в соответствии с
законодательством предоставляют работу гражданам Республики Беларусь,
иностранным гражданам, лицам без гражданства, проживающим в Республике
Беларусь, или привлекают к работе таких граждан.
Застрахованными лицами являются граждане, подлежащие обязательному
страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний.
Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний подлежит жизнь или здоровье граждан:
1) выполняющих работу на основании трудового договора (контракта), а
также судей, за исключением судей военных судов и Военной коллегии
Верховного Суда Республики Беларусь;
2) работающих по гражданско-правовому договору на территории
страхователя и действующих под контролем страхователя за безопасным
ведением работ либо действующих под контролем страхователя за безопасным
ведением работ вне территории страхователя;
3) выполняющих работу на основе членства (участия) в организациях
любых организационно-правовых форм;
4) являющихся учащимися, студентами учреждений образования всех
видов, клиническими ординаторами, аспирантами, докторантами и привлекаемых
к работам в период прохождения производственной практики (стажировки);
5) содержащихся в организациях уголовно-исполнительной системы,
находящихся в лечебно-трудовых профилакториях и привлекаемых к
выполнению оплачиваемых работ.
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и про-
фессиональных заболеваний осуществляется на следующих принципах:
−гарантированности застрахованным права на страховое обеспечение;
13
−экономической заинтересованности субъектов здоровых и безопасных
условий труда, профилактики несчастных случаев на производстве и про-
фессиональных заболеваний;
−дифференциации страховых тарифов в зависимости от класса професси-
онального риска;
−обязательности регистрации страхователей у страховщика, уплаты ему
страховых взносов;
−формирования и расходования средств на обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на
солидарной основе;
−целевого использования средств обязательного страхования от несчастно-
го случая на производстве и профессиональных заболеваний.
Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованных
и иных физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной
трудоспособностью либо смертью вследствие несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний.
Страхователями по обязательному страхованию от несчастных случаев на
производстве являются юридические лица, их обособленные подразделения и
физические лица, которые в соответствии с трудовым договором и гражданским
законодательством предоставляют работу гражданам Республики Беларусь, лицам
без гражданства и посторонним гражданам.
Порядок уплаты страхователями по обязательному страхованию от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Белорусскому
республиканскому
унитарному
страховому
предприятию
«Белгосстрах» страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний закреплен в
Положении о порядке уплаты страховщику страховых взносов по обязательному
страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний, утвержденном постановлением Совета Министров Республики
Беларусь от 10.10.2003 N 1297.
Согласно Положению о порядке уплаты страховых взносов объектом для
начисления страховых взносов являются выплаты всех видов, начисленные в
пользу лиц, подлежащих обязательному страхованию от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний (далее - застрахованные лица), по
всем основаниям независимо от источников финансирования, кроме
предусмотренных Перечнем выплат, на которые не начисляются взносы по
государственному социальному страхованию, в том числе по профессиональному
пенсионному страхованию, в Фонд социальной защиты населения Министерства
труда и социальной защиты и по обязательному страхованию от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское
республиканское
унитарное
страховое
предприятие
«Белгосстрах»,
утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от
25.01.1999 N 115.
14
Страховой случай – факт повреждения здоровья застрахованного вслед-
ствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания,
подтвержденный в установленном законодательством порядке и влекущий за
собой возникновение обязательств страховщика осуществлять страховые
выплаты.
Страховые тарифы дифференцируются по группам отраслей (подотраслей)
экономики исходя из класса профессионального риска.
Страховые выплаты производятся за счет средств обязательного страхо-
вания от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и
состоят из:
−возмещения фонду социальной защиты населения пенсий по инвалидности
и потери кормильца;
−пособий по временной нетрудоспособности в связи со страховым случаем;
−доплат до среднемесячного заработка застрахованного, переведенного в
связи с повреждением на более легкую нижеоплачиваемую работу;
−выплаты единовременной страховой суммы застрахованному или его на-
следникам;
−выплаты ежемесячной страховой суммы застрахованному;
−компенсаций дополнительных расходов, связанных с лечением и реаби-
литацией застрахованного.
Размеры страховых взносов определяются страхователем исходя из
страховых тарифов, утверждаемых Президентом Республики Беларусь, скидки
(надбавки) к страховому тарифу, установленных страховщиком в порядке,
определяемом Президентом Республики Беларусь, и в случаях, установленных
законодательством, - льготы к страховому тарифу. При этом сумма страховых
взносов, исчисленная с выплат, начисленных в пользу застрахованного лица за
истекший месяц, должна быть не менее суммы этих взносов, исчисленной из
размера минимальной заработной платы, установленной законодательством и
проиндексированной в месяце, за который начислены взносы.
Страхователи уплачивают страховые взносы не позднее 25-го числа месяца,
следующего за кварталом, в котором начислены выплаты в пользу
застрахованных лиц, на которые в соответствии с законодательством начисляются
страховые взносы.
Страховые взносы перечисляются на счет, указанный в страховом
свидетельстве, выдаваемом страховщиком в установленном законодательством
порядке страхователю, либо в уведомлении страховщика.
Страхователи обязаны представить в банк платежные инструкции на
перечисление страховых взносов в причитающемся к уплате размере независимо
от наличия средств на счете в указанный выше срок, а банки обязаны в тот же
срок принять к исполнению данные инструкции.
Задолженность по страховым взносам, штрафы и пени взыскиваются
страховщиком со страхователя - юридического лица в судебном порядке, а со
страхователя - физического лица - на основании исполнительной надписи либо в
судебном порядке.
15
4Задача
Стоимость домашнего имущества составляет 500,0 тыс. рублей, которое
застраховано по системе первого риска. Страховая сумма равна 410,0 тыс. рублей.
В результате затопления квартиры нанесен ущерб в размере 460,0 тыс. рублей.
Определить сумму страхового возмещения.
Решение
Страхование по системе первого риска предусматривает выплату
страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По
этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск)
компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не
возмещается.
Следовательно 410тыс.рублей компенсируется полностью, следовательно
сумма страхового возмещения равна 410тыс.рублей
16
Список использованных источников
1 Архипов А.П., Адонин А.С. Страховое дело: Учебно–методический
комплекс.− М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. − 424 с.
2
Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование : учебник / С. В. Ермасов,
Н. Б. Ермасова. - 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 613 с.
3 Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое дело: учеб.пособие для
студентов экономических специальностей вузов. – Минск: ИВЦ Минфина, 2005. –
246 с.
4 Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: учеб.пособие для
ВУЗов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. – 384с.
5 Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006г. №530 «О
страховой деятельности(в ред. Указов Президента Республики Беларусь от
31.12.2006 N 764, от 12.01.2007 N 23, от 01.03.2007 N 116, от 15.10.2007 N 505, от
31.12.2007 N 698, от 31.01.2008 N 55, от 28.04.2008 N 236, от 26.08.2008 N 445, от
04.12.2008 N 663, от 23.01.2009 N 52, от 16.04.2009 N 205, от 12.05.2009 N 241, от
18.06.2009 N 323, от 25.06.2009 N 336, от 23.10.2009 N 519, от 01.03.2010 N 110, от
22.07.2010 N 384, от 30.12.2011 N 612, от 30.12.2011 N 621, от 25.04.2012 N 204, от
29.12.2012 N 576, от 08.01.2013 N 8) //КонсультантПлюс-Беларусь [Электронный
ресурс] / Нац.центр правовой информ. Республики Беларусь. - Минск, 2013
6
Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2000.
– 311с.
Информация о работе Понятие и функции страхования