Социальное страхование

ВВЕДЕНИЕ

 

Развитые системы социального страхования являются результатом длительного процесса совершенствования отношений наемных работников, работодателей и государства и позволяют судить в целом об обществе - насколько оно заботится о престарелых, больных, инвалидах, детях и других социально уязвимых группах населения. Для России, осуществляющей переход к рыночной экономике и открытому обществу, становится настоятельной необходимостью создание новой системы социального страхования и социальной помощи населению, соответствующей уровню, достигнутому в этой области в мире.

Разработка проблем социального  страхования давно признана мировым сообществом в качестве приоритетных целей социальной политики и дает методологический ключ к построению надежных и высокоэффективных национальных систем социальной защиты трудящихся. Так, принятая Генеральной Ассамблеей ООН в 1948 г. Всеобщая декларация прав человека определила право каждого на социальное обеспечение как при наступлении случаев социальных рисков (болезнь, инвалидность, старость, потеря кормильца, безработица), так и во всех остальных случаях лишения средств к существованию по причинам, не зависящим от человека. Минимальные нормы такой защиты позднее были определены в Конвенции Международной организации труда (МОТ) №102 в 1952 г. Эти идеи нашли широкое отражение в социальном законодательстве многих европейских стран (Великобритании, Германии, Скандинавских странах), и стали базой для формирования концепции социально ориентированной рыночной экономики.

Социальное страхование  не только обеспечивает социальную защиту трудящихся, но служит одновременно механизмом социальных инвестиций. «Доходы» от этих инвестиций возвращаются в форме обеспечения стабильности в обществе, формирования побудительных мотивов к труду, повышения образования и квалификации работников.

1 ЧТО ТАКОЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

 

 

Обязательного социального  страхования является обособленной частью общей финансовой системы государства. Ее основная отличительная черта - целевой характер создаваемых фондов. Развитие финансовой системы социального страхования неотъемлемая функция социального государства.

В настоящее время к  этим фондам относятся: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальные). Они являются организациями страховщиками.

Существуют две формы социальной защиты человека. Первая -материальная поддержка за счет средств, аккумулируемых в бюджетах всех уровней, включая бюджеты местного самоуправления. Эта форма получила название социального вспомоществования. Она предназначена для граждан, в основном нетрудоспособных, которые не могут социально защитить себя самостоятельно. Средства, которые государство и органы местного самоуправления могут выделить на социальное вспомоществование, зависят от собранных налогов. С уменьшением бюджетных доходов неизбежно снижаются размеры средств, выделяемых на социальное вспомоществование.

Вторая форма социальной защиты человека от рисков - социальное страхование, т. е. создание целевых фондов денежных средств. Это форма социальной защиты предназначена для трудоспособных граждан, имеющих самостоятельный заработок, но рискующих потерять его полностью или частично. Такая угроза постоянно существует из-за наличия социальных рисков.

К социальным рискам относятся: временная утрата трудоспособности в результате заболевания, потребность  в медицинской помощи, профессиональное заболевание и инвалидность, потеря работы, потеря кормильца в семье. Кроме того, социальными рисками признаются события, которые отражаются на материальном положении людей (материнство и наступление старости).

Одна из основных форм социального  обеспечения; государственная система  материального обеспечения работников в старости, в случае временной  или постоянной утраты трудоспособности членов семей, работников (в случае потери кормильца), а также охраны здоровья работников и членов их семей. Государственное социальное страхование  осуществляется за счет специальных  фондов, которые образуются из обязательных взносов работодателей и в  некоторых случаях работников, а  также дотаций из федерального бюджета  на материальное обеспечение работников и членов их семей. Глава XVI КЗоТ «Государственное социальное страхование» устанавливает, что все работники подлежат обязательному  государственному социальному страхованию. Неуплата работодателями взносов на государственное социальное страхование  не лишает работников права на обеспечение  за счет средств государственного социального  страхования. Размер страховых взносов  и порядок их уплаты устанавливается  законом. Двумя основными функциями  государственного социального страхования  являются:

• материальное обеспечение работников и членов их семей в предусмотренных законом случаях;
• всемерная охрана здоровья работников и их семей.

В свою очередь функции государственного социального страхования определяются его видами. Обеспечение по государственному социальному страхованию принято  подразделять на:

• денежные выплаты;
• материальные блага и услуги.

В первую группу выделяют денежные выплаты  в виде пенсий и пособий. В соответствии со ст. 238 КЗоТ работники и в соответствующих  случаях их семьи обеспечиваются за счет средств государственного социального  страхования пособиями по временной  нетрудоспособности, а женщины, кроме  того - пособиями по беременности и  родам, а также единовременным пособием за постановку на учет в медицинских  учреждениях в ранние сроки беременности; пособиями по уходу за ребенком до достижения им установленного возраста; пособиями по случаю рождения ребенка; пенсиями по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, а также пенсиями за выслугу лет. В случае смерти работника или члена его семьи за счет средств государственного социального страхования выдается пособие на погребение.

Во вторую группу входят средства государственного социального страхования, направляемые на проведение оздоровительно-профилактических мероприятий: на оплату санаторно-курортного лечения, отдыха, лечебного (диетического) питания работников, содержание оздоровительных  учреждений для их детей и другие мероприятия по государственному социальному  страхованию.

Средствами государственного социального  страхования РФ управляет Фонд социального  страхования РФ - специализированное финансово-кредитное учреждение при  Правительстве РФ. Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда  и отчет о его исполнении утверждаются ФЗ РФ. Средства Фонда образуются за счет: страховых взносов работодателей; страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью  и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством: страховых  взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих  право на обеспечение по государственному социальному страхованию установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд: доходов от инвестирования части временно свободных средств Фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады; добровольных взносов граждан и юридических лиц: поступления иных финансовых средств, не запрещенных законодательством ассигнований из республиканского бюджета РФ на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий и др.

 

 

 

1.2 ПРИНЦИПЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО  СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

 

Социальное страхование  гарантировано государством. Это  значит, что в случае нехватки средств  на выплаты установленных законом  пособий, средства должны быть выделены из федерального бюджета. В управлении обязательным социальным страхованием участвуют через своих представителей сами застрахованные, т. е. лица наемного труда. Обязательное социальное страхование основывается на солидарной ответственности застрахованных за индивидуальные страховые риски.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального положения работающих граждан, подверженных социальным рискам.

Обязательное социальное страхование начинается с момента  заключения работником трудового договора. Следовательно, всякий работник, допущенный к работе, является застрахованным. Страховые взносы поступают в специализированную организацию, являющуюся страховщиком.

К основным принципам обязательного  социального страхования относятся:

• устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая эквивалентностью страховых выплат и страховых взносов;
• обязательный характер социального страхования;
• государственные гарантии соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей работников, работодателей и государства в управлении обязательным социальным страхованием;
• обязательность уплаты страхователями (работодателями) страховых взносов;
• целевое использование средств;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

 

 

 

 

2 ФУНКЦИИ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

 

Без изучения функций экономической  категории невозможно определить специфическое  ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание.

В качестве функций социального  страхования можно выделить:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Также, если рассматривать  сущность страхования как особой сферы распределительных отношений, то можно выделить такие четыре функции:

Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск - есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск - это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

По своему характеру риски  подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные  и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования  их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение  денежной формы стоимости между  участниками страхования в связи  с последствиями чрезвычайного  страхового события.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Кроме названных специфических  функций страхование выполняет  контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.

Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Современное государство  широко использует социальное страхование  и пенсионное обеспечение для  общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности, в том числе по возрасту, а также на случай потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых компаний, т.е. собственно коммерческого страхования.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Состояние экономики обуславливает  вероятность возникновения социальных рисков для трудящихся, опасность  для них оказаться в тяжелом  материальном положении, а направленность социальной политики влияет на организацию  социальной защиты, в частности, социального  страхования. Этим определяется тесная взаимосвязь экономики, социальной политики и социального страхования.