Экономическая сущность и функции страхования

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ  ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

Кафедра "Финансов, страхования и налогов"

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«СТРАХОВАНИЕ»

 

Тема: «Экономическая сущность и функции страхования»

 

 

 

 

Выполнила: XXX

№ группы  XXX

Руководитель: Ковалев Ю.С.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва – 2013

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

Сущность и функции страхования

Понятие «страхование» и «страховая деятельность»

Согласно Федеральному Закону РФ от 27 ноября 1992г. "Об организации  страхового дела в Российской Федерации".

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.  

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.¹

Данное определение подчеркивает, что страхование – прежде всего, форма защиты. Практические последствия такого понимания сущности страхования имеют многообразные проявления. Из него вытекают обязательный формы социальной защиты – пенсионного, от несчастных случаев, медицинского, осуществляемые специально формируемой государством системой внебюджетных фондов.

При этом отношения между  государством и населением, опосредуемые этими фондами, находятся под  его гарантией. Недостаток средств, который может возникнуть у этих фондов из-за недостаточности поступлений из закрепленных за ним источников, будет покрываться за счет трансфертов из федерального бюджета, что и обеспечит безусловность гарантии социальной защиты населения.

Те же гарантии защиты интересов страхователя за счет средств страховых фондов предусматривается законодательством при коммерческом страховании.²

Цель  и задачи организации страхового дела. Формы страхования

Целью организации  страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. 

Задачами организации  страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования.  

Добровольное страхование  осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и  порядок его осуществления. Правила  страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.³

 

Экономическая природа страхования

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного

ограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайней

мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря  великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув  в связи с необходимостью обеспечить

компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной

гарантией охраны его  имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного

возраста человека.

Страхование и предпринимательство  тесно взаимосвязаны.

Для предпринимательства  характерны организационно-хозяйственное

новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.⁴

Экономическая сторона  страхования заключается в замкнутом  перераспределении ущерба между  участниками страхования через  специализированный страховой фонд. Страховщик фактически выступает посредником, который распределяет средства в  пространстве и времени по определенному кругу лиц. Поэтому в финансовом отношении страховая деятельность базируется на идее равенства объема собираемых страховых премий и объема выплачиваемых страховых возмещений (Д1=Д2). При этом страховая премия складывается из средств, из которых формируется часть фонда предназначенного исключительно для выплаты страховых возмещений и части направляемой на финансирование текущих расходов по содержанию страховой компании.

В связи с временным  разрывом между моментом уплаты страховых премий и моментом выплаты страховых возмещений у страховщика возникает возможность инвестирования временно-свободных страховых резервов. В силу требования соблюдения равенства Д1=Д2 и того обстоятельства, что в страховании большинство договоров заключается на срок до одного года, размещение средств страховая компания должна осуществлять в высоконадежных ликвидных активах – депозитах надежных банков, государственных ценных бумаг и т.п.

Одним из основных рисков самой страховой компании является нарушение соотношения Д1=Д2, или невыполнение в установленные сроки обязательств перед клиентами по наступившим страховым случаям. Поскольку этот риск является страховым, он также попадает в сферу страховых отношений путем формирования особой отрасли страхования – перестрахования.⁵

Табл.1

Страхование и категории финансы и кредит
Общие черты	Отличительные черты
С категорией финансы	От категорий финансы  и кредит
при страховании возникают  перераспределительные отношения  по формированию и использованию  специального денежного фонда	страхование всегда связано с наступлением страхового случая
С категорией кредит	замкнутость, ущерб перераспределятся с помощью страхового фонда
средства фонда подлежат возврату (обязательно в большинстве видов страхования жизни), при других видах страхования – в случае наступления страхового случая.	движение денежной формы стоимости подчинено степени вероятности ущерба

 

Функции страхования

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное значение данной категории.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно

в рамках рисковой функции  происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных

страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования предусматривает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных

документов осуществляется финансовый страховой контроль за соблюдением правил проведения страховых операций.⁶

Понятие «страховая защита» и «страховые фонды»

Страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить страховой защитой  людей, их дела от различного рода опасностей. ⁷

Страховая защита представляет собой потенциальную готовность страховщика предоставить страхователю при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат, что дает этому лицу чувство защищенности и уверенности в своем будущем. Цель страховой защиты – обеспечение материальных условий существования страхователя или застрахованного лица на определенном уровне.

В теории страховой защиты выделяют три составляющих:

• юридическую;
• материальную;
• психологическую.

Страховая защита как  экономическая категория материализуется  воплощение в страховом фонде, который необходим для реализации защитных мер.⁸

Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов, как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

Общественная практика в течение  длительного периода времени  выработала три основные формы организации страхового фонда:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.
3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В настоящее время  в Российской Федерации существенно  изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и  фондами специализированных страховых  организаций. Сдвиг происходит в  сторону усиления роли страхования  и самострахования. Государственные страховые фонды постепенно теряют свое доминирующее значение.

Таким образом, экономическая  сущность страхования состоит в  создании денежных фондов за счет взносов  заинтересованных в страховании  сторон и предназначенных для  возмещения ущерба у лиц, участвующих  в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов. ⁹

 

Рис.1 «Виды централизованных и децентрализованных фондов»¹⁰

Классификация страхования  в РФ

Классификация страхования  осуществляется на основе различий предметов (объектов) страхования и различий в объемах страховой ответственности. Соответственно применяются в настоящее время в основном две классификации - по предметам (объектам) страхования и по роду опасностей (рисков).

Классификация по предметам (объектам) страхования является основной и применяется не только в практике заключения договоров страхования, управления процессами страховой защиты на уровне страховых организаций, регулирования развития страхового рынка, выполнения надзорных функций за деятельностью страховщиков ФСФР, но и в других областях деятельности, включая законодательную, научную.

Различия объектов страхования предопределяются предметами страхования, природой их происхождения, характерными для них страховыми рисками (случаями) и их по следствиями, а также условиями

формирования страховых  тарифов, уплаты страховой премии, особенностями определения и выплат страхового возмещения или страхового обеспечения (страховой суммы).

Принципиальные различия предметов страхования, относимых к группам материальных и нематериальных ценностей (благ), являются основным критерием для выделения в страховании двух отраслей – имущественного и личного страхования.

К имущественному страхованию относится страхование имущественных интересов (как объектов страхования) юридических, физических лиц, связанных с такими материальными ценностями (благами), как:

• имущество разных видов, представленное в ст. 128 ГК РФ как  объект

гражданских прав;

• доходы (убытки) от использования, применения, хранения (размещения) имущества, инвестиций (в том числе в порядке предпринимательской деятельности) или возможные денежные расходы (выплаты) в связи с гражданской ответственностью лица за причинение вреда другим юридическим, физическим лицам (в том числе нанесенного нарушением договора).