Преступность в сфере экономической деятельности: понятие и признаки, видовой и родовой объект преступлений

1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Преступность в сфере экономической деятельности: понятие и признаки, видовой и родовой объект преступлений

Видовым объектом преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, в соответствии с терминологией, принятой в тексте самого уголовного закона является экономическая деятельность. Однако нормативного определения настоящего понятия законодатель не дает. Судебные органы России также воздерживаются от своих комментариев по этому вопросу. В связи с чем, для уяснения его содержания необходимо воспользоваться доктринальным толкованием этого, безусловно, правового термина.

Так как последний  состоит из двух равнозначных понятий  «экономика» и «деятельность», то вполне логичной и обоснованной будет выглядеть попытка дать правовую дефиницию этого термина через доктринальное толкование его составных частей, где «экономика – это  совокупность производственных отношений исторически определенного способа производства»¹, а под «деятельностью» следует понимать «занятие, труд, работу».² Исходя из изложенного, экономическую деятельность, в самом общем виде, можно попытаться определить как «труд (занятие, работу) в области производственных отношений исторически определенного способа производства».

В числе родовых объектов преступлений в сфере экономической деятельности называются также: охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики (проф. Б.В. Волженкин); интересы государства и отдельных субъектов в сфере их экономической деятельности (проф. Б.М. Леонтьев); установленный порядок осуществления экономической деятельности, обеспечивающий соблюдение согласованных интересов личности, общества и государства (проф. А.Э. Жалинский).

Завершая анализ изложенного, необходимо сделать ряд выводов:

1. Большинство авторов при определении видового объекта преступлений в сфере экономической деятельности используют экономические категории.
2. Определение объекта этих преступлений дается ими весьма традиционно, то есть через дефиниции общественных отношений или их составляющих элементов.
3. По мнению автора, под видовым объектом анализируемых нами преступлений понимается группа однородных, охраняемых уголовным законом от преступных посягательств либо от угрозы их причинения общественных отношений в сфере производственных отношений исторически определенного способа производства.

Ниже будет представлен  материал, в котором кратко обозначаются контуры одного из возможных подходов к определению содержания понятия экономической преступности, принимающей в условиях рыночного хозяйствования форму преступности в сфере экономической деятельности.

Что такое  экономическая преступность? – вопрос вовсе не абстрактно-теоретический, из разряда принадлежащих к так называемой чистой науке. На самом деле от точности и глубины ответа на него во многом зависит эффективность контроля над этим явлением со стороны общества – поскольку именно выбор того или иного подхода к определению понятия экономической преступности, ее состава и границ обусловливает и результативность формирования той или иной стратегии борьбы с ней, поиска и селекции способов ее ведения, а также нахождения концептуальных подходов к осуществлению адекватных мер общей и специальной превенции.

Цель экономической  преступности, точнее, цель противоправной деятельности ее субъектов, ни чем не отличается от целей ведения легитимного, законопослушного предпринимательства, бизнеса. Состоит данная цель в получении экономической, материальной, выгоды, в извлечении прибыли.

Однако нас  должны интересовать лишь те случаи, когда  такую выгоду можно получить, осуществляя экономическую деятельность незаконными методами. При этом важно подчеркнуть, что осуществление экономической деятельности с использованием незаконных методов может быть двоякого рода. Во-первых, это может быть легальная предпринимательская деятельность, в процесс которой для достижения незаконных доходов вкрапливаются противоправные деяния (используется совершение экономических преступлений – например, налоговых преступлений: утаивание от налогообложения доходов, полученных при ведении легального предпринимательства), во-вторых, это может быть и нелегальная, запрещенная законом предпринимательская деятельность (например, наркобизнес).

Словосочетание  «осуществление экономической деятельности», а более точно – «осуществление экономической деятельности ее субъектами» – является родовым признаком экономической преступности, отличающим последнюю от других видов преступных деяний, которые тоже носят корыстный характер. Иными словами, как это все более становится общепринятым в мировой практике, к экономической преступности мы относим лишь те деяния, которые совершаются в процессе экономической деятельности ее субъектами – бизнесменами, собственниками предприятий, управляющими компаниями, менеджерами, то есть такими экономическими агентами, которые на практике решают вопросы организации экономической деятельности, занимаются бизнесом.³

При таком  подходе изучению подлежит лишь негативно-девиантное поведение лиц, относящихся к категории «белых воротничков».

Лишь та экономическая  деятельность, которая осуществляется с использованием незаконных методов извлечения доходов либо с утаиванием доходов (полученных как от легальной, так и от нелегальной экономической деятельности) от налогообложения, будет относиться к категории экономической преступности. В любом случае совершение экономических преступлений связано с осуществлением актов незаконного присвоения экономических благ. В связи с этим, этимологически более точным будет говорить не просто об экономической выгоде, получаемой бизнесменами-делинквентами, а о незаконном обогащении субъектов экономической преступности.

Таким образом, под экономической преступностью понимается экономическая деятельность, осуществляемая в сфере предпринимательства (бизнеса) его субъектами с использованием криминальных методов и преследующая цель достижения незаконного обогащения.

Приведенные конструкции определений относятся к узкотрактовочной концепции анализа экономической преступности как явления, проявляющегося в форме преступности в сфере экономической деятельности. Предложенные варианты дефиниций, разумеется, не могут быть идеальными и абсолютно завершенными.

Ниже попытаемся сформулировать еще варианты определений экономической преступности, характеризующих это явление с некоторых других сторон.

К примеру, экономическую  преступность можно квалифицировать  как особый вид экономических отношений рыночного характера, выраженных в криминальной форме. Наличие самого феномена экономической преступности в сфере экономической деятельности неразрывно связано с фактом существования рынка (но рынка не вообще, а именно капиталистического рынка), рыночных отношений капиталистического товарного хозяйства и что этот социальный феномен имманентен рыночной экономике капиталистического типа.

Для того чтобы  с позиций системного подхода  подойти к формулированию вариантов определения экономической преступности, целесообразно выделить главные структурообразующие понятия, характеризующие сущностные стороны данного социального феномена. К ним можно отнести следующие: «сфера предпринимательства (бизнеса)», «субъекты экономической деятельности (предпринимательства, бизнеса)», «осуществление экономической (предпринимательской) деятельности», «незаконное обогащение».

Остановимся подробнее на рассмотрении последнего из перечисленных признаков.

Термин «обогащение» обозначает получение такого дохода, который в денежном выражении по своей величине превышает сумму первоначальных затрат. В экономической теории, как правило, не используют понятие «обогащение», имеющее определенный политико-социальный оттенок. В анализе протекающих в системе хозяйствования процессов, касающихся проблемы превышения доходов над издержками, чаще всего оперируют категорией «прибыль». В условиях современного рыночного хозяйства именно прибыль на поверхности явлений предстает в виде некого обогащения. Иными словами, можно сказать, что обогащение есть превращенная форма прибыли. Данное утверждение в принципе допускает использование в приводимом нами определении экономической преступности словосочетания «незаконное обогащение». ⁴

Незаконное  обогащение представляет собой цель, движущий мотив преступных деяний в сфере экономики и может пониматься как такое поведение (деятельность), которое обеспечивает удовлетворение материальных потребностей одних субъектов экономических отношений в ущерб удовлетворения материальных потребностей (и, естественно, экономических интересов) у других субъектов, то есть за счет снижения уровня (степени) удовлетворенности последних.

Таким образом, исходя из вышеприведенного определения экономической  преступности, необходимо выделить следующие  основные признаки экономической преступности:

1. Совершение преступлений в сфере предпринимательства (в сфере бизнеса) в рамках законной экономической деятельности или под ее прикрытием.
2. Совершение преступлений непосредственно в процессе экономической (предпринимательской) деятельности, в ее границах и пределах.
3. Совершение преступлений субъектами экономической деятельности, субъектами предпринимательства (бизнеса). Субъектом экономической преступности могут выступать, строго говоря, лишь субъекты бизнеса, субъекты предпринимательства. Вместе с тем, в принципиальном плане возможно говорить и о наличии двух типов субъектов преступности – физического лица и юридического лица (часто таковым является корпорация). Преступления могут совершаться либо в интересах первых лиц (физических) либо – вторых (юридических). Распространенный случай – когда интересы обоих типов субъектов сочетаются и переплетаются в рамках одного преступления. Возможно положение, при котором бизнесмен, представляющий корпорацию, совершает преступное деяние, руководствуясь только ее интересами, и не преследует своекорыстной выгоды и т.д. Следует заметить, что институт уголовной ответственности юридических лиц за совершаемые преступления в российском уголовном праве отсутствует, хотя предложения о его введении высказывались специалистами неоднократно, особенно при обсуждении проекта нового УК РФ.⁵
4. Использование криминальных методов присвоения экономических благ в процессе осуществления экономической деятельности, паразитирование на хозяйственно-правовых условиях, воспроизводимых официальной (разрешенной) рыночной экономической средой. Под криминальными методами присвоения экономических благ понимается использование таких методов, как обман, злоупотребление доверием и т.п. с целью незаконного извлечения прибыли, присвоения чужих денежных и материальных средств, недвижимости, иного имущества и др. По данному признаку, разумеется, не учитываются преступления, относящиеся к криминальному (запрещенному) бизнесу антисоциальной направленности – наркобизнесу, бизнесу на проституции, порнобизнесу и т.д. Речь идет только об экономических преступлениях, совершаемых под прикрытием законной экономической деятельности в сфере и процессе легального предпринимательства, то есть в сфере так называемого криминализированного бизнеса. Для таким образом понимаемых экономических преступлений характерно паразитирование на тех рыночных хозяйственных условиях, которые создает и воспроизводит разрешенная (официальная) экономическая среда. Поэтому для бизнесменов-делинквентов является типичным использование в своих преступных целях инструментария рыночной экономики, присущего для системы законопослушных экономических отношений – контрактов, договоров, обязательств, правил кредитования, ценообразования, товарооборота и т.д.
5. Специфичность и множественность объектов посягательства. Такими специфичными и «множественными» объектами могут быть и экономика отдельной страны, и отдельные ее сегменты, и отдельные субъекты хозяйствования (предприятия различных форм собственности, предприниматели без образования юридического лица), и домохозяйства (имущество, сбережения и иная собственность семей и отдельных граждан), а также собственность, денежные и иные средства некоммерческих организаций (общественных фондов, ассоциаций и др.). Под объектами, что не противоречит традициям отечественной криминологии, можно также понимать экономические отношения, складывающиеся в названных сферах по поводу деятельности отдельных участников хозяйствования.
6. Массовость и типичность преступлений. Говоря о типичности экономических преступлений, имеется ввиду, что многие из них, совершаемые разными преступниками, имеют, так сказать, шаблонный характер – у них одинаковые либо похожие схемы, механизм и способы осуществления преступных деяний. Многократность повторения подобного рода «шаблонных» преступлений делает их типичными, а широкое распространение – придает им массовый характер.
7. Скрытность преступных деяний. В результате того, что основная масса совершаемых преступлений происходит под прикрытием законной экономической деятельности и в ее границах, бывает сложно сразу отличить преступные действия от законопослушных. Иными словами, преступный характер (признаки) такой деятельности, осуществляемой в рамках и процессе предпринимательства, «не лежит на поверхности», он не является очевидным, явным. Более того, чтобы доказать факт совершения преступлений в процессе предпринимательской деятельности требуется, как правило, проведение кропотливой, объемной и длительной работы по специальному аудиту всей финансово-хозяйственной деятельности той или иной фирмы (компании), чьи сотрудники (субъекты бизнеса) подозреваются в совершении противозаконных деяний, по сбору необходимых доказательств, опросу свидетелей и т.д.
8. Корыстный характер преступлений. Преступления в сфере экономической деятельности относятся к категории корыстных, преследующих личную выгоду, либо выгоду для дела, для бизнеса. Это преступления против собственности (но не в том смысле, как это представлено в Главе 21 УК РФ), включая имущество или право на имущество, денежные средства, ценные бумаги, иные ценности и экономические блага.
9. Отношение к категории ненасильственных преступлений. Эти преступления ненасильственные, то есть не связанные с применением или угрозой применения физической силы по отношению к жертве. Способ их совершения иной – путем обмана, введения в заблуждение, злоупотребления доверием.
10. Отношение преимущественно к категории умышленных преступлений. В подавляющем числе случаев экономические преступления совершаются умышленно. Причем, осуществлению преступных замыслов, как правило, предшествует подготовительный этап, когда тщательно продумываются вопросы организации будущих акций, механизм их осуществления, способы сокрытия криминальных намерений, улик и т.д. Совершение таких преступлений «по неосторожности» является редким исключением и, в основном, сопряжено с незнанием каких-либо законодательных или иных нормативных актов, правовых норм и иных предписаний, регламентирующих деятельность в сфере бизнеса (напр., в области налогообложения), либо с допущением счетных ошибок при ведении бухгалтерского учета и др.
11. Мошеннический характер многих преступных деяний.
12. Виктимо-анонимность, отсутствие персонификации жертв, отсутствие контакта с жертвой. Данные правонарушения, как правило, характеризуются, во-первых, отсутствием прямого контакта с жертвой; во-вторых, сами противоправные действия совершаются опосредованно – через систему банковских расчетов, платежей, при посредстве электронно-информационных сетей (ПЭВМ и др.), через подчиненных, сотрудников фирмы, которые часто не посвящены в преступные замыслы, и т.д.; в-третьих, объект посягательства (другие физические или юридические лица) является, как правило, обезличенным, неперсонофицированным для делинквента (экономического преступника).
13. Высокий социальный статус страты предпринимателей и высокий кредит доверия к ней со стороны общества, которые проституируются бизнесменами-делинквентами, служат им прикрытием для осуществления своей преступной деятельности. Принадлежность к социальному слою (страте) предпринимателей выступает бизнесменам-делинквентам прикрытием для осуществления преступной деятельности и, соответственно, облегчает мошеннически (путем обмана, злоупотребления доверием и др.) реализовывать свои преступные замыслы.
14. Наличие феномена безразличного, индифферентного отношения общества к экономической преступности.

1.2. Классификация преступлений в сфере экономической

В научной литературе, посвященной проблемам квалификации общественно опасных деяний, совершаемых в сфере экономической деятельности, еще во времена действия уголовного кодекса 1960 г. (глава «Хозяйственные преступления»), было принято классифицировать все преступления в зависимости от хозяйственной сферы, в которой они совершались. Однако, по мнению Б.В. Волженкина, «такая классификация малопродуктивна, поскольку не отражает особенностей непосредственных объектов соответствующих групп преступлений».⁶ Именно руководствуясь данным положением, как представляется, в основу подобной квалификации должно быть положено нечто общее, что объединяет все преступления в определенные группы; и в качестве такой общей дефиниции может и должен выступать общий объект посягательства, который, в отличие от видового, можно обозначить как групповой или подвидовой.

Исследуя объекты так  называемых хозяйственных преступлений, В.Я. Таций пишет, что видовой объект «дает возможность выделить в  пределах данной огромной группы общественных отношений сравнительно небольшие, специфические группы отношений, регулирующих различные направления хозяйственной деятельности государства. В свою очередь, выделение в разрабатываемой системе отдельных подгрупп (видов) хозяйственных преступлений придаст ей большую стройность, повысит ее практическую значимость».⁷ Последнее умозаключение представляется достаточно актуальным и современным.

В юридической литературе применительно к преступлениям, совершаемым в сфере экономической деятельности, подвидовой (групповой) вид объекта как таковой не выделяется, но, тем не менее, в любой монографической работе, а также в учебниках дается классификация всех преступлений, заключенных в гл. 22 УК РФ, в зависимости от тех или иных оснований.

Например, Н.А. Лопашенко  выделяет несколько групп преступлений, вычленяя их в зависимости от тех  общественных отношений, в которых реализуется тот или иной принцип экономической деятельности, совокупность которых образует видовой объект всех преступлений. В результате этого она выделяет пять групп преступлений, каждая из которых посягает на конкретный принцип: свободы экономической деятельности – ст. 169 УК; ее осуществления на законных основаниях – ст. 171, 172, 191, 193 УК; добросовестной конкуренции – ст. 178, 180, 182-183 УК; добропорядочности – ст. 176, 177, 185, 190, 192, 194, 195, 197, 198, 199 УК; запрета криминальных форм поведения – ст. 170, 173-175, 179, 181, 186, 188, 196, 200 УК РФ.⁸

Предложенная Н.А. Лопашенко  конструкция отличается оригинальностью и является достаточно логичной. Вместе с тем по ее поводу можно высказать отдельные соображения следующего характера.