Правовые основы валютных отношений

Содержание

Введение…………………….……………………………………………………..3

I. Правовые основы валютных отношений……………………………………...4

I.§ 1. Понятие валюта и валютных ценностей…………………………………..4

I.§2. Валютный рынок…………………………………………………………….6

II. Правовое регулирование валютных отношений…………………………….7

II.§1. Операции по покупке и продаже валюты….……………………………..7

II.§2. Валютный контроль……………………………………………………….10

Заключение……………………………………………………………………….16

Литература……………………………………………………………………….17

Практическая часть……………………………………………...………………18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Все экономические отношения, возникающие на международном уровне, посредуются деньгами, которые выступают в виде валют. Потребность упорядочения финансовых расчетов необходимость формирования международной валютной системы, играющей определенную роль в современной мировой экономике.

Международные валютные отношения  – одна из самых сложных сфер экономики. В закономерностях ее развития и функционирования подчас нелегко разработаться даже специалисту. Однако в условиях перехода российской экономики к рынку каждый человек должен иметь представление о том, как устроена мировая валютная система, почему колеблются курсы обмена одних валют на другие валюты, как правило, строить свое поведение в области сбережений и покупок.

Еще важнее эти знания для  предприятий, чья деятельность связана с экспортом – импортными операциями, а следователь, с переводом денежных средств из валюты в другую, и обратно: такие знания помогут избежать ненужного риска, максимизировать прибыль, выработать стратегию поведения на внутреннем и международном рынках.

Валютные отношения возникли в результате развития международной  торговли, которая порождает необходимость в обмене национальными валютами. Например, американские экспортеры, продающие товары во Франции, хотят получить за них доллары, а не франки, но ведь французские импортеры американских товаров имеют франки, а не доллары. Это – проблема, которая решается только благодаря тому, что французы меняют на валютном рынке франки на доллары. В сущности, это и есть основная операция в международных отношениях. Однако, чтобы понять как она осуществляется и какие и какие последствия возникают при ее многократном и массовом осуществлении, необходимо проследить экономическую логику возникновения и развития современной мировой валютной системы.

 

 

 

 

 

I. Правовые основы валютных отношений

I.§1. Понятие валюта и валютных ценностей

Термин «валюта» используется в двух смыслах: во-первых, это денежная единица государства; во-вторых, это денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта).

В финансовых отношениях и  финансовом праве, в служебной и  бытовой лексике термин «валюта» наиболее часто используется во втором значении. В источниках финансового права приведенное определение валюты конкретизируется применительно к объектам, охватываемым понятием «валюта».

Для характеристики соотношения  внутренней и иностранной валют  используются понятия: «необратимая (неконвертируемая) валюта», используемая в пределах только одного государства; «обратимая (конвертируемая) валюта», которая обменивается на иностранную валюту и является, таким образом, средством платежа на международном рынке; «частично обратимая (конвертируемая) валюта» используется не во всех внешних валютных операциях и в отношениях не всех субъектов.¹

Валюта Российской Федерации  — это:

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие обмену рубли  в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях  в Российской Федерации;

в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях  за пределами Российской Федерации  на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

Иностранная валюта — это:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и  международных денежных или расчетных единицах.²

Валютный курс означает соотношение  валют двух или более стран. Валютный курс обычно устанавливается на основе спроса-предложения валют на валютном рынке, однако может носить и односторонний характер, когда государство во властном, одностороннем порядке устанавливает валютный курс. Так было, в частности, в СССР в 1930—1980 гг.³

В современном российском законодательстве и экономической  практике часто используется понятие «валютная интервенция Банка России», означающее его деятельность на рынке валют по поддержанию необходимого курса российского рубля путем купли-продажи иностранной валюты и по воздействию на суммарный спрос и предложение денег.

Валютные ценности — ценности, в отношении которых валютным законодательством установлен особый ограниченный режим обращения на территории страны. Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям отнесены:

а) иностранная валюта,

б) ценные бумаги в иностранной  валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы. — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

г) природные драгоценные  камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром  и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения  изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливаются Прави­тельством РФ.

Валютные операции — это:

а) операции, связанные с  переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и пла­тежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка и  Российскую Федерацию, а также вывоз  и пересылка из Российской Федерации  валютных ценностей;

в) осуществление международных  денежных переводов. Возникающие при  функционировании валюты и валютных ценностей отношения в значительной части входят в предмет финансового права. Это касается отношений, возникающих в процессе валютного регулирования и валютного контроля.

За нарушение валютного  законодательства, в зависимости  от содержания правонарушения, устанавливается уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность.⁴

I.§2. Валютный рынок

Валютный рынок представляет собой  рынок, на котором национальная валюта одной страны может обмениваться на национальные валюты других стран. Главную роль на рынках иностранной валюты играют крупные банки различных стран (они носят название торговых банков), которые расположены или имеют отделения в крупнейших центрах торговли иностранной валютой, таких, как Лондон, Токио, Цюрих. Обменная ставка представляет собой количество рублей, необходимых для покупки одного доллара.

Валютные рынки, с функциональной точки зрения, обеспечивают:

а) своевременное осуществление  международных расчетов;

б) страхование валютных и кредитных  рисков;

в) взаимосвязь мировых валютных, кредитных и финансовых рынков;

г) диверсификацию валютных резервов банков, предприятий, государства;

д) регулирование валютных курсов;

е) получение прибыли участниками  рынка в виде разницы курсов валют;

ж) проведение валютной политики, направленной на государственное регулирование экономики.⁵

 

II. Правовое регулирование валютных отношений

II.§1. Операции по покупке и продаже валюты

В соответствии со ст. 4 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ только через уполномоченные банки. Сделки, заключенные вопреки названному правилу, являются недействительными. Все полученное по этим недействительным сделкам в соответствии с п. 1 ст. 14 того же Закона взыскивается в доход государства. Поскольку бесспорное списание указанных сумм не предусмотрено, они подлежат взысканию в исковом порядке - через арбитражный суд, если ответчиком является юридическое лицо или гражданин-предприниматель. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту от своего имени по поручению предприятий и кредитных организаций (за комиссионное вознаграждение); от своего имени и за свой счет.⁶

Уполномоченные банки  могут продавать средства в иностранной  валюте другому предприятию на международном валютном рынке только по поручению клиента (непосредственно другому уполномоченному банку или валютную биржу) или банку России.

Резиденты имеют право  покупать иностранную валюту за рубли  через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для целей осуществления ими текущих валютных операций, а также платежей в погашение основного долга по кредитам, полученным в иностранной валюте. Покупка валюты для осуществления платежей, связанных с движением капитала, возможна только с разрешения Центрального Банка РФ.

Иностранная валюта, приобретенная  юридическими лицами-резидентами, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.⁷

Граждане-резиденты вправе приобретать иностранную валюту в уполномоченных банках за счет своих личных средств. Средства в иностранной валюте, принадлежащие гражданам, в том числе находящиеся на счетах и во вкладах в уполномоченных банках, могут быть ими беспрепятственно проданы уполномоченному банку за рубли.⁸

Продажа иностранной валюты может осуществляться юридическими лицами-резидентами добровольно и в порядке обязательной продажи части валютной выручки.

В соответствии с Федеральным  законом «О первоочередных мерах  в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г., Указом Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» и Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 1992 г. № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» предприятия, независимо от форм собственности, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, осуществляют обязательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки не позднее чем через семь календарных дней после поступления указанной выручки в соответствии с порядком, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.⁹

Предприятия обязаны продавать  на внутреннем валютном рынке России 75% своей валютной выручки, образовавшейся от платежей в иностранной валюте, полученных ими от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, за исключением случаев, специально установленных законодательством.

Обязательной продаже  не подлежат следующие поступления  в иностранной валюте от нерезидентов:

- средства, полученные в  качестве взносов в уставный  капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия  в капитале;

- суммы, полученные в  виде привлеченных кредитов (депозитов,  вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;

- поступления в виде  пожертвования на благотворительные  цели;

- валютная выручка организаций,  осуществляющих продажу товаров  (работ, услуг) на территории Российской Федерации на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.

Установлен  порядок обязательной продажи предприятиями  части экспортной выручки. В этих целях в уполномоченном банке каждому предприятию открываются счета: транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте; текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Сначала все валютные поступления  зачисляются на транзитный валютный счет. После этого уполномоченный банк обязан не позднее следующего рабочего дня известить об этом предприятие. Оно должно незамедлительно дать поручение банку о продаже части валютной выручки и о перечислении оставшейся валюты на принадлежащий ему текущий валютный счет. Приняв такое поручение, банк осуществляет продажу валюты, а если ее сумма не достигает минимальной суммы сделки, предусмотренной правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской бирже, покупает эту валюту в счет лимита открытой валютной позиции. В случае, если предприятие не представило банку поручения на продажу валюты в течение 7 дней с момента ее зачисления на транзитный счет клиента, банк как агент валютного контроля обязан продать 75% валютной выручки предприятия по своей инициативе.

Порядок совершения банками  сделок купли-продажи наличной валюты урегулирован в Инструкции Центрального банка РФ от 25 января 1994 г. № 21 «О порядке  организации работы пунктов обмена иностранной валюты на территории Российской Федерации». Для совершения указанных операций банк должен открыть и зарегистрировать обменный пункт в Банке России. Для этого банк обязан в течение трех рабочих дней после открытия обменного пункта направить в главное территориальное управление Банка России уведомление о его местонахождении. Курсы обмена валют устанавливаются банками самостоятельно. Обменный пункт может совершать сделки только с валютой, котируемой Банком России.¹⁰