Контроль затрат

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2014 в 08:18, статья

Краткое описание

Контроль затрат – одна из важнейших функций процесса управления бизнесом, состоящая из этапов:
Планирование;
Сбор данных для анализа;
Выявление отклонений;
Принятие решений по корректировке;
Контроль реализации принятых решений.

Скачать в ZIP архиве (2.05 Мб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Финансы для нефинансистов_часть 3_Контроль затрат.pptx

— 2.13 Мб (Скачать файл)

Heineken Breweries LLC

Supply Chain

Финансы для нефинансистов

«Контроль затрат»

Разработано филиалом «Пивоварня Хейнекен Байкал»

2013

Контроль затрат

Контроль затрат – одна из важнейших функций процесса управления бизнесом, состоящая из этапов:

Планирование;

Сбор данных для анализа;
Выявление отклонений;
Принятие решений по корректировке;
Контроль реализации принятых решений.

Корректность отражения затрат

Матрица соответствия счетов и кост-центров

Lotus: Document references\Financial Shared Service Centre\Reference\Матрица соответствия счетов и СС. (‘Matrix EbF Accounts vs. CCCS 2013.xlsx’)

На листе "Matrix ALL Account" представлены соответствия счета SAP и Cost Center по всем затратам.

разрешенные сочетания

требуют отдельного согласования в Heineken Group (HO не рекомендуется использовать)

запрещенные сочетания

Матрица соответствия счетов и кост-центров

К какому виду затрат относится услуга по экспертизе зданий и сооружений?

Проверка по матрице соответствия счетов и кост-центров

Обращение в финансовый департамент

Знаю

НЕ знаю

Матрица соответствия счетов и кост-центров

в SAP Сообщение об ошибках появляется на всех стадиях от создания purchase requisition до Costs posting.

Из сообщения в SAP можно понять, где именно совершена ошибка (ошибка в SAP появляется в левом нижнем углу экрана).

Необходимо заменять некорректные кост-центры на кост-центры, соответствующие матрице на стадии создания purchase requisition.

Это позволит избежать ошибок в самом начале процесса.

Культура денег

Культура денег: бизнесс-процессы

Контроль бюджетных статей

Формирование Cost Saving actions (Saving program)

Согласование изменения рецептур (расчет экономического эффекта)

Согласование Overbudget с ответственными департаментами

Своевременное заявление Accruals (в рамках закрытия года)

Saving target 2013 – 556 тыс. евро

(22 397 тыс. руб)

Контроль SAP IM

Saving Target_SCDS report (Supply Chain Driving System)

Act 2012 –

296 тыс. евро

Cost Saving Actions – Act 2012

Контроль постоянных затрат (Fixed Costs)

Реализация бюджета по приоритетам в первой половине года



Реализация бюджета в привязке к объемам производства (контроль затрат на Hl)
Своевременность отражения затрат в SAPе (migo без miro; miro без migo)
Активное использование имеющейся информации владельцами бюджета:

анализ затрат на базе ежемесячного Cost Center Report (по итогам месяца);
использование транзакции S_ALR_87013611 (в режиме on-line).

Реализация бюджета R&M по приоритетам

Контроль затрат на Hl

Volumes, Hl

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery SteerVolume Prod, Act/Forecast

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery SteerVolume Prod, Bud

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery SteerVolume Handled, Act

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery SteerVolume Handled, Bud

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Volume Prod, Act/Forecast

Volume Prod, Bud

Volume Handled, Act

Volume Handled, Bud

January

February

March

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Sum of Fixed Costs correction, kRur

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery SteerR&M

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

April

May

June

July

August

September

October

November

December

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery SteerOFC

Monthly OpCo Steering Committee - Brewery Steer

April

May

June

July

August

September

October

November

December

R&M

OFC

April

May

June

July

August

September

October

November

December

R&M 2659 kRur

OFC 294 kRur

CC Report

Своевременность отражения затрат в SAPе

Accruals

Accruals – предварительное начисление затрат.

МСФО: Accrual basis – способ учета, при котором хоз. операции и другие события признаются тогда, когда они имели место.

Затраты 2012г., отраженные в факте 2013г.

Культура денег: взаимоотношения

Трудовая дисциплина

Соблюдение deadlines

Своевременные ответы на запросы/вопросы

Обязательное участие в подтвержденных совещаниях

Saving target 2013 – 556 тыс. евро

(22 397 тыс. руб)

Вопросы

Спасибо за внимание!

Информация о работе Контроль затрат