Критерии оценки финансового состояния банков в соответствии с нормативными требованиями Банка России

Критерии оценки финансового состояния банков в  соответствии с нормативными требованиями Банка России.

Регулируется Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков".

Инструкция устанавливает  числовые значения и методику расчета  следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

достаточности собственных  средств (капитала);

ликвидности;

максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков;

максимального размера крупных  кредитных рисков;

максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

совокупной величины риска  по инсайдерам банка;

использования собственных  средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

 Норматив достаточности собственных средств

(капитала) банка  (Н1)

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Нормативы ликвидности  банка

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

 

, где

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые  должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут  быть реализованы банком в целях  незамедлительного получения денежных средств.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей  ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

 

, где

 

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных  дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

 

, где

 

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери.

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного  банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных  средств (капитала) банка, а также  по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных  дней.

• - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД
• Максимальный размер риска на одного заемщика
• или группу связанных заемщиков (Н6)
• Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
• , где
• Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери.

 

Максимальный  размер крупных кредитных рисков (Н7)

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

, где

 

- i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям.

Максимальный  размер кредитов, банковских гарантий

и поручительств, предоставленных банком своим участникам

(акционерам) (Н9.1)

 

6.1. Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

 

, где

 

- величина i-того кредитного требования  банка, а также кредитного риска  по условным обязательствам кредитного  характера, срочным сделкам и  производным финансовым инструментам  в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться  5 и более процентами долей  (голосующих акций) банка, за  вычетом сформированного резерва  на возможные потери.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)

 

7.1. Норматив совокупной  величины риска по инсайдерам  банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка  в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические  лица, способные воздействовать  на принятие решения о выдаче  кредита банком.

7.2. Норматив Н10.1 определяет  максимальное отношение совокупной  суммы кредитных требований к  инсайдерам к собственным средствам  (капиталу) банка. Норматив совокупной  величины риска по инсайдерам  банка (Н10.1) рассчитывается по  следующей формуле:

 

, где

 

- величина i-того кредитного требования  к инсайдеру банка, кредитного  риска по условным обязательствам  кредитного характера, срочным  сделкам и производным финансовым  инструментам, заключенным с инсайдером  за вычетом сформированного резерва  на возможные потери.

Норматив использования  собственных средств

(капитала) банка  для приобретения акций (долей)  других

юридических лиц (Н12)

 

8.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

 

, где

 

- величина i-той инвестиции банка  в акции (доли) других юридических  лиц за вычетом сформированного  резерва на возможные потери  по указанным инвестициям.