Финансовый анализ деятельности ООО "Стальной канат"

Финансовая устойчивость — это стабильность финансового положения предприятия, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Достаточная доля собственного капитала означает, что заемные источники финансирования используются предприятием лишь в тех пределах, в которых оно может обеспечить их полный и своевременный возврат. Очевидно, что если структура «собственный капитал - заемные средства» имеет значительный перекос в сторону долгов, предприятие может обанкротиться, когда несколько кредиторов одновременно потребуют свои средства обратно в неудобное время. С этой точки зрения краткосрочные обязательства по сумме не должны превышать стоимости ликвидных активов. В данном случае ликвидные активы — не все оборотные активы, которые можно быстро превратить в деньги без ощутимых потерь стоимости по сравнению с балансовой, а только их часть. В составе ликвидных активов — запасы и незавершенное производство. Их превращение в деньги возможно, но это нарушит бесперебойную деятельность предприятия. Речь идет лишь о тех ликвидных активах, превращение которых в деньги является естественной стадией их движения. Кроме самих денежных средств и финансовых вложений

Введение……………………………………………………………………………...4

1 Общие сведения ООО «Стальной Канат»………………………………..……...7

2 Углубленный финансовый анализ деятельности ООО «Стальной Канат»....12

2.1. Анализ изменения имущественного положения предприятия…………..12

2.2 Анализ структуры капитала………………………………………………...25

3 Оценка финансовой устойчивости предприятия………………………………27

3.1 Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия (коэффициенты финансовой устойчивости)…………………………..30

4 Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия……………………34

4.1 Определение чистого оборотного капитала…………………………...37

4.2 Потребность предприятия в оборотных средствах …………………...38

4.3 Анализ ликвидного денежного потока…………………………………41

5 Анализ деловой активности предприятия………………………………………43

5.1 Относительные показатели деловой активности предприятия……….43

6 Анализ рентабельности предприятия…………………………………………...49

7 Заключение………………………………………………………………………..54

8 Список использованных источников…………………………………………....58

Приложение 1

Финансовая отчетность ОАО «Роснефтегаз» за 2008г……………………59

Приложение 2

Финансовая отчетность ОАО «Лукойл» за 2008г…………………………61