Контрольная работа по финансам и кредиту

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение высшего  профессионального образования  «Ивановский государственный энергетический университет имени В.И. Ленина»

 

Кафедра менеджмента и маркетинга

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

                                                                                      Выполнила: студентка группы 2-57рз

                                                                  Ф.И.О. Казанцева А.М.

                                                                  Проверила: докт. Экон. наук

                                                                   Ф.И.О. Макашина О.В.

 

 

 

 

 

 

Иваново 2013

Задание

1. Необходимо провести горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ территориального (регионального, местного) бюджета, предварительно составив аналитический бюджет. Оценить степень устойчивости бюджета.
2. Рассчитать бюджетные коэффициенты. Сделать соответствующие выводы.
3. Проверить бюджет на признаки «устойчивого бюджета».
4. Провести анализ ликвидности бюджета.
5. Определить тип финансового положения территории.
6. Оценить, к какому классу по уровню финансового риска относится территория.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2. Основные параметры областного бюджета

Показатели	2011 г.	2012 г.
Доходы, всего	788 196,8	845 971,7
в % к предыдущему году	93%	107%
в том  числе налоговые и неналоговые  доходы	158 187,2	184 737,5
в % к предыдущему году	86%	117%
Расходы, всего	985 210,4	1 064 999,8
в % к предыдущему году	92,5%	108%
Дефицит (-), профицит (+)	-1480598,7	-6257906,7
в % к собственным доходам	24%	-10%

 

Можно выделить следующие  количественные критерии для определения  степени устойчивости бюджета.

Абсолютно устойчивое состояние  бюджета при:

Дс / Д = 60 - 70 %;

Дп / Д = 30 - 40 %;

З / Р = 10 - 15 %.

Нормальное состояние  бюджета при:

Дс / Д = 40 - 50 %;

Дп / Д = 50 - 60 %;

З / Р = 30 - 35 %.

Неустойчивое состояние  бюджета при:

Дс / Д = 5 - 10 %;

Дп / Д = 90 - 95 %;

З / Р = 40 - 50 %,

где Д – общая сумма бюджетных доходов;

Р – общая сумма бюджетных расходов;

З – бюджетная задолженность.

 

Таблица 3. Коэффициенты устойчивости бюджета

Коэффициент	2011	2012
Дс/Д	34%	35%
Дп/Д	64%	62%
З/Р	30%	33%

 

Таким образом, мы можем сказать  о том, что наблюдается нормальное состояние бюджета.

Рассчитаем бюджетные  коэффициенты по 2011 году:

Коэффициент соотношения  перераспределяемых и собственных  доходов:

Кпс = Дп /Дс. = 1,9

Коэффициент автономии

Ка = Дс / Д = 0,3

Коэффициент внешнего финансирования

Квф = Дп / Д = 0,6

Коэффициент обеспеченности минимальных расходов собственными

Кор=Дс/Рмин.= 0,4

Коэффициент бюджетного покрытия

Кбп=Д/Рмин.= 1,2

Коэффициент налогового покрытия

Кнп=Дн/Рмин.= 0,4

Коэффициент неналогового покрытия

Кннп=Днн/Рмин.=0,8

Коэффициент дефицитности бюджета

Кд = БД / Р =0,3

Коэффициент бюджетной задолженности

Кбз = З / Р = 0,3

Коэффициент бюджетной результативности региона

Кбр = Дтер / Ч. =0,8

Коэффициент бюджетной обеспеченности населения

Кбо = Р / Ч. = 7,6

 

Таблица 4. Бюджетные  коэффициенты за 2012 г.

Наименование показателя	Расчета	Нормальное ограничение	Пояснение
Общий показатель платежеспособности	1	П1
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,48	Кал0,3-0,5 (зависит от субъекта федерации)	Показывает, какую часть расходов администрация территории может  реализовать за счет налоговых доходов
Коэффициент "критической оценки"	0,62	Допустимое 0,6-0,7; желательно Кко=1	Показывает, какая часть расходов может быть профинансирована за счет собственных средств территории
Доля налоговых доходов в  общей сумме доходов	0,5	Долян 0,3	Зависит от территории
Коэффициент автономии	0,7	Ка0,6 (чем больше, тем лучше)	Характеризует наличие собственных средств  у территории, необходимы для реализации текущих расходов

 

По данным показателям  мы можем  охарактеризовать бюджет как устойчивый.

 

Таблица 5. Система  показателей для оценки финансового  положения территории в целях  диагностики банкротства.

Показатель	Расчет	Значение показателей
		Нормальное финансовое положение территории	Неустойчивое финансовое положение территории	Кризисное финансовое положение  территории
Коэффициент текущей ликвидности	0,93	1Ктл	0,9Ктл1	Ктл0,9
Коэффициент обеспеченности минимальных расходов собственными средствами	0,78	1≤Косс	0,5<Ктл<1	Ктл≤0,5
Коэффициент дефицитности бюджета	0,03	Кбд≤0	0<Ктл<0,1	Ктл0,1
Коэффициент бюджетной задолженности (финансовый леверидж)	24%	10-15%	30-35%	40-50%

 

Таким образом, регион можно  отнести к региону с неустойчивым финансовым положением.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6. Показатели финансовой устойчивости.

Наименование показателя	Расчет	Наименование ограничений	Пояснение
Коэффициент капитализации (плечо  финансового рычага)	0,6	Не выше 1,5	Показывает, сколько заемных средств привлекла администрация территории на 1 руб. собственных доходов источников
Коэффициент обеспеченности собственными доходными источниками	0,5	Нижняя граница 0,1; оптим. 0,5	Показывает, какая часть расходов финансируется  за счет собственных доходов
Коэффициент автономии	0,7	Уз 0,6	Показывает  удельный вес собственных доходов  в общей сумме доходов
Коэффициент финансирования	1,2	У4; оптим.=1,5	Показывает, какая часть расходных полномочий финансируется за счет собственных  средств, а какая-за счет заемных
Коэффициент финансовой устойчивости	0,6	У50,6	Показывает, какая часть расходов финансируется  за счет устойчивых доходов(законодательство закрепленные за соответствующим бюджетом и стабильно поступающие)

 

Определение к какому классу по уровню финансового риска относится территории.

 

По способу начисления баллов за конкретный критерий бюджет г. Кинешму можно отнести к 3-му классу территории, финансовое состояние которых можно оценить как среднее. Общее кол-во баллов = 46.5 баллов.