Методика финансового анализа

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2014 в 06:28, контрольная работа

Краткое описание

Финансовый анализ (ФА) представляет собой процесс исследования финансового состояния предприятия на основании некоторых приоритетных показателей. Финансовый анализ представляет интерес для менеджеров и аналитиков, поскольку позволяет выявить резервы повышения рыночной стоимости организации. Все важнейшие управленческие решения принимаются с учетом результатов финансового анализа. А выработка стратегии дальнейшего развития предприятия невозможна без информации о текущем его финансовом состоянии.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….3
Задание №1 Оценка платежеспособности предприятия………………………...6
Задание №2 Оптимальное размещение в коммерческих банках временно свободных денежных средств фирмы…………………………………………………………15
Задание №3 Минимизация риска портфеля ценных бумаг при заданном уровне его доходности………………………………………………………………………….21
Задание №4 Оптимальное управление расходами на рекламу………………...26
Задание №5 Финансовое планирование с помощью деревьев решений………33
Список литературы…………………………………………………………………38

Вложенные файлы: 1 файл

Контрольна работа по Финансам организации.doc

— 1.73 Мб (Скачать файл)

Филиал НОУ ВПО «Московский институт предпринимательства и права» в г. Новосибирске

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 

 

 

 

 По дисциплине: Финансы организации  (предприятия)

 

Тема: Методика финансового анализа

Вариант №1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Направление: Экономика

 Студент: Груздева Екатерина Андреевна

 Шифр зачетной книжки: 06021

                                                          Преподаватель: Савиных Вячеслав

Николаевич

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск 2013  год

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………….3

Задание №1 Оценка платежеспособности предприятия………………………...6

Задание №2 Оптимальное размещение в коммерческих банках временно свободных денежных средств фирмы…………………………………………………………15

Задание №3  Минимизация риска портфеля ценных бумаг при заданном уровне его доходности………………………………………………………………………….21

Задание №4 Оптимальное управление расходами на рекламу………………...26

Задание №5 Финансовое планирование с помощью деревьев решений………33

Список литературы…………………………………………………………………38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Финансовый анализ (ФА) представляет собой процесс исследования финансового состояния предприятия на основании некоторых приоритетных показателей. Финансовый анализ представляет интерес для менеджеров и аналитиков, поскольку позволяет выявить резервы повышения рыночной стоимости организации. Все важнейшие управленческие решения принимаются с учетом результатов финансового анализа. А выработка стратегии дальнейшего развития предприятия невозможна без информации о текущем его финансовом состоянии.

На практике применяются различные методы финансового анализа. Все они подразумеваю использование данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности за текущий и прошедший периоды. Полная классификация включает в себя следующие методы:

- вертикальный (структурный)

- горизонтальный (динамический)

- сравнительный

- интегральный (факторный)

- трендовый

- метод коэффициентов

Первые четыре метода используются наиболее часто.

Вертикальный анализ

Цель вертикального анализа заключается в определении удельного веса статей в общем итоге баланса и последующем сравнении результата с данными предыдущего периода. Вертикальный анализ проводится по исходной или агрегированной отчетности. Он позволяет рассмотреть соотношения между активами, собственным и заемным капиталом, а также определить структуру капитала по отдельным элементам.

 

 

 

Горизонтальный анализ

Цель горизонтального анализа – в выявлении изменений величин различных статей отчетности за определенный период с последующей оценкой этих изменений. При проведении этого вида финансового анализа требуется построение нескольких аналитических таблиц, в которые вносят как абсолютные балансовые показатели, так и относительные темпы роста (снижения). Исходными данными служат базисные темпы роста (снижения) за несколько периодов.

Сравнительный анализ

Этот вид финансового анализа строится на основе вертикального и горизонтального анализа. Аналитическое сравнение проводят по трем группам показателей: 
• структуры баланса; 
• динамики баланса; 
• структурной динамики баланса. 
Сравнительный анализ часто применяется для анализа структуры имущества и источников его формирования.

Интегральный анализ

Под интегральным анализом понимается процесс изучения влияния отдельных факторов на общий показатель. При его проведении применяют детерминированные и статистические приемы исследования. Интегральный анализ может быть прямым и обратным. В последнем случае он представляет собой не анализ, а синтез – отдельные его элементы соединяются в одно целое.

Трендовый анализ

При проведении трендового финансового анализа рассчитывают относительные отклонения параметров отчетности от базисного уровня. По сути, трендовый анализ представляет собой вариант горизонтального финансового анализа. Он носит перспективный характер, поскольку позволяет спрогнозировать изменение ряда показателей в будущем. Проведение трендового финансового анализа подразумевает использование соответствующего математического аппарата.

Метод коэффициентов

Этот метод представляет собой расчет отношений показателей отчетности (финансовых коэффициентов) и определение их взаимосвязей.  
Финансовые коэффициенты характеризуют следующие стороны экономической деятельности предприятия:

  • платежеспособность;
  • финансовая зависимость или финансовая автономия;
  • деловая активность;
  • эффективность работы;
  • рыночные характеристики организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №1

Оценка платежеспособности предприятия

 

Финансовое состояние предприятия является важнейшей характеристикой его деловой активности, и надежности оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, является гарантом эффективной деятельности, как самого предприятия, так и его партнеров. Устойчивое финансовое положение - это результат умелого, просчитанного управления всей совокупностью производственных и хозяйственных факторов, определяющих результаты деятельности предприятия. Это, так называемые, внутренние факторы, наглядными итогами, влияния которых являются состояние активов и их оборачиваемость, состав и отношение финансовых ресурсов. Финансовую устойчивость отождествляют не только с состоянием пассивной безубыточности. Но и со стабильным развитием предприятия. Для рыночной экономики важна стабильность, в основе которой лежит управление по принципу обратной связи, то есть активного реагирования управления на изменения внешних и внутренних факторов. В современных российских условиях особое значение, поэтому приобретает серьезная аналитическая работа на предприятии, связанная с изучением и прогнозированием его финансового состояния.

Оценка финансового состояния предприятия проводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Основной целью проведения анализа финансового состояния предприятия является получение объективной оценки его платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и инвестиционной активности.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для проведения анализа финансового состояния организаций используются данные следующих форм их финансовой отчетности: Бухгалтерский баланс (форма № 1 по ОКУД); Отчет о прибылях и убытках (форма № 2 по ОКУД), который сейчас называется отчетом о финансовых результатах.

Произведём оценку платежеспособности организации ООО «Восточная Стивидорная Компания ».

Выпускаемая продукция: Транспортная обработка контейнеров.

 

Таблица № 1.1. Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2012 года.

Бухгалтерский баланс

 

на 31 декабря 2012 г.

Коды

       

Форма по ОКУД

710001

     

Дата (число, месяц, год)

28 |  03  |  2013

Организация ООО "Восточная Стивидорная Компания"

   

по ОКПО

73262854

Индентификационный номер налогоплатильщика

ИНН

2508064833

Вид экономической деятельности

   

по

63.11.1

Транспортная обработка контейнеров

   

ОКВЭД

Организационно-правовая форма  /  Форма собственности

   

по ОКОПФ  / 

65    |   23 

ООО / Собственность иностранных юридических лиц

 

ОКФС

Единица измерения:     в тыс. руб.

   

по ОКЕИ

384

Место нахождение (адрес) 692941, Приморский край, г. Находка, Внутрипортовая, 14А

   

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря 2012 г.

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

 

АКТИВ

       
 

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

       
 

Нематериальные активы

1110

0

0

0

 

Результаты исследований и разработок

1120

0

0

0

 

Нематериальные поисковые активы

1130

0

0

0

 

Материальные поисковые активы

1140

0

0

0

1.1-П

Основные средства, в том числе:

1150

2 035 731

1 522 049

1 199 861

1.2-П

Незавершенные капитальные вложения

1151

33 074

13 312

21 738

 

Доходные вложения в материальные ценности

1160

0

0

0

2.1-П

Финансовые вложения

1170

7 426

7 426

7 426

 

Отложенные налоговые активы

1180

2 582

778

868

2.4.4

Прочие внеоборотные активы

1190

5 741

11 087

10 687

 

Итого по разделу I

1100

2 051 480

1 541 340

1 218 842

 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

       

2.4.5

Запасы

1210

98 391

100 582

64 881

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

129

211

462

4-П

Дебиторская задолженность, в том числе:

1230

913 166

1 172 029

466 213

 

Покупатели и заказчики

1231

132 210

134 764

113 842

 

Поставщики и подрядчики

1232

480 628

777 644

137 205

 

Финансовые вложения (за исклюключением денежных эквивалентов)

1240

0

0

0

2.4.6

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

376 953

138 221

158 477

 

Прочие оборотные активы

1260

57

0

0

 

Итого по разделу П

1200

1 388 696

1 411 043

690 333

 

БАЛАНС

1600

3 440 176

2 952 383

1 909 175


 

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 Декабря 2012 г.

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

 

ПАССИВ

       
 

 Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный  капитал (складочный капитал, уставный  фонд, вклады товарищей)

1310

377 992

377 992

377 992

 

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

0

0

0

 

Переоценка внеоборотных активов

1340

0

0

0

 

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

0

0

0

 

Резервный капитал

1360

0

0

0

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

1 009 187

1 104 579

519 216

 

Итого по разделу III

1300

1 387 179

1 482 571

897 208

2.4.3, 2.13

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные  средства

1410

1 026 753

673 347

14 834

 

Отложенные налоговые обязательства

1420

64 151

42 101

27 174

 

Оценочные обязательства

1430

0

0

0

 

Прочие обязательства

1450

0

0

0

 

Итого по разделу IV

1400

1 090 904

715 448

42 008

2.4.3

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные  средства

1510

419 722

190 837

107 958

 

Кредиторская задолженность, в том числе:

1520

529 429

553 235

862 001

5-П

Покупатели и заказчики

1521

431 696

309 692

250 358

 

Поставщики и подрядчики

1522

18 954

14 149

5 265

 

Перед участниками по выплате доходов

1523

0

150 000

480 904

 

По налогам и сборам

1524

38 673

43 149

100 924

 

По страховым взносам во внебюджетные фонды

1525

9 876

5 330

2 289

 

Перед персоналом

1526

15 391

11 330

9 098

 

Прочие кредиторы

1527

14 839

18 930

13 163

 

Доходы будущих периодов

1530

0

0

0

6-П

Оценочные обязательства

1540

12 942

10 292

0

 

Прочие обязательства

1550

0

0

0

 

Итого по разделу V

1500

962 093

754 364

969 959

 

БАЛАНС

1700

3 440 176

2 952 383

1 909 175

Информация о работе Методика финансового анализа