Механизм кредитования банком предприятия

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Становление и использование эффективного механизма кредитования российских предприятий, удовлетворяющих потребности, как предприятий, так и банков, позволит значительно увеличить финансовые результаты деятельности, как предприятий, так и банков, что будет способствовать подъему экономики в целом.

Сегодня российские коммерческие банки, прежде всего, ставят перед собой цель получение прибыли, но при этом у банков нет такой цели, как подъем российской экономики. Часто действия банков в отношении предприятий направлены на то, чтобы завуалировать недостатки как в своей деятельности, так и деятельности финансово-хозяйственных организаций. В результате, кредитные стимулы не ускоряют экономическое и социальное развитие страны, и вместо эффективной системы кредитования предприятий. Это говорит об отсутствии отлаженного механизма банковского кредитования предприятий.

Несмотря на рассмотренные проблемы,  российские банки заинтересованы в дальнейшем развитии кредитования предприятий. Увеличиваются сроки кредитования, снижаются процентные ставки, упрощаются условия предоставления залога.

В современных российских экономических условиях, первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития, как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны.  
Правильная организация функционирования кредитного механизма между коммерческим банками и корпорациями обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

Поэтому  важнейшей задачей банков в настоящее время является совершенствование механизма кредитования предприятий, этим и обусловлена актуальность выбранной темы курсовой работы: «Механизм кредитования: взаимодействие банка и корпорации».

Цель курсовой работы – проанализировать механизм кредитования банком предприятия и разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть сущность кредитования корпораций коммерческими банками;

- изучить потребность  российских предприятий в привлечении заемных средств предприятиями;

- рассмотреть проблемы  банков при кредитовании предприятии;

- проанализировать механизм  кредитования  ООО «Орион» в «Альфа- Банке»;

- рассмотреть пути совершенствования  кредитования предприятий.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ КОРПОРАЦИЙ В РФ

 

1. Сущность процесса кредитования корпораций коммерческими банками

 

Основная работа по организации кредитного процесса корпораций в коммерческом банке может быть представлена в виде следующих этапов:

- формирование портфеля  кредитных заявок от предприятий;

- проведение переговоров с потенциальными клиентами-предприятиями;

- принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

- оформление кредитного  дела;

- работа с предприятием после получения им ссуды;

- возврат кредита с  процентами и закрытие кредитного  дела предприятия.

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике-предприятии. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами предприятия-заемщика. Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель коммерческого банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.

На третьем этапе коммерческим банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

- оценку заявки клиента, что включает сбор информации  о предприятии -заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

- анализ источников погашения ссуды;

- оценку рисков, которые  могут затруднить погашение ссуды.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т.д.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу. Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.

О качестве организации банком своей кредитной деятельности, в отношении корпораций, можно судить по ряду критериев:

• рентабельность кредитных операций (в динамике);
• наличие ясно сформулированной кредитной политики, на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);
• соблюдение законодательства и нормативных актов ЦБ, относящихся к кредитному процессу;
• состояние кредитного портфеля;
• наличие механизма управления кредитными рисками.

Для определения качества кредитной деятельности оценивается кредитный портфель банка, т.е. вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент.

Управление кредитным портфелем включает этап:

- определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

- отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

- выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их обшей сумме);

- оценка качества портфеля в целом;

- выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;

- определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

- определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

- разработка мер на улучшение качества портфеля.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» все ссуды, которые выдаются предприятиям, предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества:

1-я (высшая) - стандартные (безрисковые);

2-я - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20%);

3-я - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50%);

4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50%);

5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).

Для уменьшения риска невозврата кредитов предприятиями коммерческим банкам, создаются следующие резервы:

• под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв);
• под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).

 

2. Потребность в привлечении заемных средств корпорациями. Проблемы кредитования корпораций в РФ

 

Предприятия часто сталкиваются с необходимостью брать дополнительные средства в долг. В использовании заемных денег для извлечения прибыли проявляется действие механизма заимствования; заем в данном случае используется в качестве «рычага»: он повышает потенциал заемщика в производстве прибыли. Если предприятие соединяет собственные средства с заимствованными деньгами,  то оно тем самым увеличивает объем капитала, который можно вложить в развитие. До тех пор пока норма прибыли на заемные средства превышает процент, который  платит предприятие за этот заем, дела предприятия идут хорошо. Однако механизм заимствования может увеличить прибыль предприятия, но может и принести убытки.

Потребность в привлечении заемных средств может возникнуть в результате отклонений в нормальном ходе кругооборота средств, по независящим от предприятия причинам: необязательность партнеров, чрезвычайные обстоятельства, и т.д.; в ходе  проведения реконструкции и технического перевооружения производства; из-за отсутствия достаточного стартового капитала; из-за наличия сезонности в производстве, заготовках, переработке, снабжении и сбыте продукции и по другим причинам.

Вопрос о том, как финансировать те или иные активы предприятия – за счет  краткосрочного или долгосрочного заемного и собственного капитала, можно обсуждать в каждом конкретном случае. Однако предприятия часто следует правилу, согласно которому элементы основного капитала, а также наиболее стабильная часть оборотного капитала (например, страховые запасы, часть дебиторской задолженности) должны финансироваться за счет долгосрочного капитала. Остальная часть оборотных активов, величина которых зависит от товарного потока, наоборот, финансируется за счет краткосрочного капитала.

В таблице 1.1 представлена динамика объемов кредитования российскими банками предприятий за 2011-2013 гг.

Таблица 1.1

Динамика объемов кредитования российских банков

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонения, млрд. руб.	Темпы роста, %
Кредиты и другие ссуды банков, млрд. руб. В т. ч.  просроченная задолженность, млрд. руб.	28737,0   1133	33931,1   1257,4	40567,6   1453,7	+11837,6   +320,7	141,2   128,3
Кредиты, предоставляемые предприятия, млрд. руб. В т. ч. просроченная задолженность, млрд. руб.	17715,3     822,6	19971,4     924,1	22 664,8     987,8	+4949,5     +165,2	127,9     120,1
Кредиты физическим лицам, млрд. руб. В т. ч. просроченная задолженность, млрд. руб.	5550,9   291,1	7737,1   313,0	9768   440,1	+4217,1   +149,0	176,0   151,2
Другие ссуды, млрд. руб.	5470,8	6222,6	8134,8	+2664	148,7