Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

Механизм обеспечения  финансовой безопасности коммерческого  банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (ООО "ХКФ Банк")

Содержание

 

Введение

Глава 1.Теоритические  аспекты обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в  России

1.1 Сущность, место  и роль финансовой составляющей  в системе обеспечения экономической  безопасности банковской деятельности

1.2 Система управления  безопасностью в коммерческих  банках

1.3 Факторы обеспечения  финансовой составляющей безопасности  банковской деятельности

Глава 2.Оценка финансовой безопасности коммерческого банка  ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

2.1 Краткая характеристика  ООО «Хоум Кредит энд Финанс  Банк»

2.2 Анализ финансовых  результатов деятельности Банка

2.3 Анализ финансовой  безопасности Банка

Глава 3. Оптимизация  механизма финансовой безопасности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

3.1 Общие меры  совершенствования механизма финансовой  безопасности в Банке

3.2 Пути совершенствования  устойчивости Банка и совершенствование  методик ее оценки

3.3 Повышение качества IT-сопровождения, как одна из  основных антикризисных задач  Банка

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

 

Слабость системы  экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов  защиты банковской деятельности предопределяет её неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованная концепция и механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности еще не сформировались.

Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все  более актуализируется необходимость  обеспечения охраны финансовых ресурсов, защиты информации и имущества коммерческого  банка, создание системы его финансовой безопасности. Для коммерческих банков особо значимыми являются такие  условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков.

Актуальность темы дипломной работы определяется необходимостью решения концептуальных вопросов обеспечения  безопасности банковской деятельности. Это связано с тем, что банковская деятельность всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой в работе проблемы на ближайшую перспективу.

Уровень научной  разработки проблем повышения экономической  безопасности коммерческого банка  достаточно обширен, однако фундаментальных  трудов по использованию конкретных инструментов, способствующих экономической  безопасности банковской системы и  ее субъектов, пока не достаточно.

Обобщение современной  специальной литературы показывает, что она посвящена преимущественно  организационным, техническим и  правовым аспектам банковской безопасности; в то же время специфические проблемы устойчивости и надежности банков (возвратность кредитов, снижение банковских рисков, предотвращение легализации теневых  доходов) являются теоретически неразработанными. В этих условиях важное значение имеет  комплексный подход к анализу  проблемы обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности и использование  его в банковской практике. Значимость и актуальность темы предопределили выбор направления исследования, цели и задачи работы.

Цель настоящего исследования состоит в изучении механизма обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка  на примере ООО Хоум Кредит энд  Финанс Банк (ООО ХКФ Банк).

Поставленная цель исследования обуславливает необходимость  решения следующих задач:

1. Изучить теоретические  аспекты обеспечения финансовой  безопасности коммерческих банков  в России

2. Оценить финансовую  безопасность коммерческого банка  ООО «Хоум Кредит энд Финанс  Банк»

3. Оптимизировать  механизм финансовой безопасности  ООО «Хоум Кредит энд Финанс  Банк»

Предметом исследования является механизм обеспечения финансовой безопасности в коммерческом банке.

Объектом исследования являются процессы обеспечения финансовой безопасности в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Теоретико-методологическую основу исследования составили фундаментальные  разработки в области теории и  практики финансов, налогов, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных авторов, являющихся представителями  институционального направления повышения  безопасности субъектов экономической  деятельности.

При исследовании рассматриваемых  проблем в качестве нормативно-правовой базы использовались Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России), ФЗ «О банках и банковской деятельности», законодательные акты, инструктивные  материалы Банка России, а также регламентирующие корпоративные документы российских коммерческих банков, прежде всего Сбербанка России.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена экономико-статистическими  данными, характеризующими уровень  экономических правонарушений в  банковской сфере. В процессе подготовки данной работы широко использовались следующие научно-методологические источники: отечественные и зарубежные монографии по соответствующей проблематике, периодические издания, официальные  статистические и информационные данные, представленные Комитетом по государственной  статистике, Указы Президента России, постановления и распоряжения Правительства, Web сайты Интернет.

 

Глава 1.Теоритические  аспекты обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в  России

 

1.1 Сущность, место  и роль финансовой составляющей  в системе обеспечения экономической  безопасности банковской деятельности

 

Экономическая безопасность банковской деятельности – это состояние  наиболее эффективного использования  ресурсов для предотвращения угроз  и обеспечения стабильного функционирования коммерческих банков.

Главной целью обеспечения  экономической безопасности банка  является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне  зависимости от объективных и  субъективных угрожающих факторов. В  настоящих условиях непредсказуемой  финансовой конъюнктуры это особенно актуально.

Для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности банк должен проводить работу по обеспечению  стабильности и эффективности функционирования основных ее составляющих, к которым  относятся: финансовая составляющая, информационная составляющая, технико-технологическая  составляющая, кадровая составляющая, правовая составляющая.

Финансовая составляющая является наиболее важной, поскольку  финансовая стабильность свидетельствует  об обеспеченности банка собственными финансовыми ресурсами, уровне их использования, направлении размещения.

Наиболее важной и сложной является проблема обеспечения  финансовой составляющей безопасности коммерческого банка, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются  достаточные средства для решения  задач по защите информации, охране сотрудников банка, привлечению  во все структуры высококвалифицированных  специалистов.

С другой стороны, финансовая составляющая - это результирующая всех других составляющих, ее высокий  уровень предопределяется успешностью  действий по другим составляющим.

Сущность финансовой составляющей безопасности банковской деятельности состоит в обеспечении  организационно-управленческих, режимных, технических и профилактических мер, гарантирующих качественную защиту прав и интересов коммерческого банка, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, обеспечение возвратности кредитов, сохранность финансовых и материальных ценностей.

Под процессом обеспечения  финансовой составляющей экономической  безопасности коммерческих банков следует  понимать совокупность мер, направленных на предотвращение ущерба от негативных воздействий на их экономическую  безопасность по различным аспектам финансово-экономической деятельности. Именно предотвращение ущерба, не только явно угрожающего экономической  безопасности предприятия, но и потенциально возможного, составляет цель работы финансовых менеджеров по поддержанию устойчивости бизнеса.

Негативные воздействия, угрожающие финансовой составляющей экономической  безопасности кредитной организации, могут иметь субъективный и объективный  характер. К негативным воздействиям субъективного типа относятся внутренние и внешние воздействия, в основе которых лежат осознанные действия (а иногда и бездействие) людей  и других субъектов рынка услуг  и товаров коммерческого банка  с целью нанесения вреда этой организации, а также некачественная работа ее сотрудников или партнеров  по бизнесу. В отличие от воздействий  субъективного характера, негативные воздействия объективного плана  являются порождением обстоятельств  непреодолимой силы либо сходных  с ними по своей сущности и источникам возникновения обстоятельств политического  и макроэкономического характера, т.е. обстоятельств, не связанных напрямую с деятельностью данной организации  или ее сотрудников.

В подразделении  негативных воздействий субъективного  типа на внутренние и внешние отражается характер взаимоотношений виновников причиненного ущерба с пострадавшей организацией. К примеру, внутренние негативные воздействия могут быть вызваны ошибочными, а иногда и  недобросовестными действиями или  бездействием ее сотрудников в такой  важной сфере, как финансовое планирование и управление активами.

Причиной немалого ущерба может стать неэффективное  управление оборотными средствами и  структурой капитала, недостаточный  контроль за соотношением основных и  оборотных средств, заемных средств  и собственного капитала.

Серьезную угрозу финансовой безопасности представляют также недостатки в организации контроля за структурой вложений, соотношением частей финансового  портфеля по рискованности и доходности. В конечном счете такие ошибки, если они совершаются систематически или сопровождаются значительными  последствиями, как правило, приводят к утрате организацией самостоятельности  или становятся причиной ее банкротства.

К внешним негативным воздействиям субъективного типа по финансовой составляющей экономической  безопасности относятся методы и  приемы конкурентной борьбы, применяемые  конкурирующими коммерческими организациями  с целью обеспечения себе дополнительных преимуществ на рынке. К наиболее распространенным видам негативных воздействий со стороны конкурентов  относится ценовая конкуренция, повышение качества и улучшение  потребительских свойств банковских продуктов, активная рекламная поддержка и сервисные программы, снижение, а также такие специфические и не всем доступные виды воздействий, как промышленный шпионаж (пока еще редко встречающийся в России) и, напротив, распространенная практика лоббирования интересов в органах власти и управления.

Негативные воздействия  объективного типа, порожденные форсмажорными  обстоятельствами (стихийными бедствиями, войнами, массовыми волнениями и  т.п.) либо иными близкими к ним  обстоятельствами объективного типа (международными соглашениями и внутригосударственными законодательными актами, блокадами, эмбарго, забастовками, неблагоприятной конъюнктурой цен, курсов обмена валют и т.п.), возникают  относительно редко и бывают обычно трудно предсказуемы, но несмотря на это  их все же необходимо учитывать в  своей деятельности всем предпринимателям. В числе мер, применяемых для  предотвращения или минимизации  ущерба от негативных воздействий объективного типа, можно выделить подробную проработку форсмажорных оговорок в договорах  с контрагентами, разработку сценариев  реагирования всех структурных подразделений  организации на наступление форсмажорных обстоятельств и создание необходимых  ресурсных резервов.

Оценка текущего уровня обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности осуществляется по нескольким основным направлениям. В первую очередь, изучается финансовая отчетность. На основе отчетных данных анализируется структура и динамика капитала организации, уровень ее автономии  и финансовой независимости от заемных  средств, положение с ликвидностью оборотных средств и платежеспособностью  в текущий момент и на перспективу. Соответствующему анализу подвергается использование основных и оборотных  средств, структура, групповой и  возрастной состав производственных фондов и другие аналогичные показатели. Особый акцент делается на структуре  оборотных средств, уровне ликвидности  запасов и дебиторской задолженности, а также на показателях оборачиваемости  оборотных средств и длительности одного их оборота.

Финансовая отчетность является также важным источником данных, необходимых для анализа структуры  затрат Банка и его динамики. Анализируя структуру затрат, можно определить тип стратегии банка и степень  его ориентации на высокотехнологичные, интенсивные пути развития, выявить  скрытые резервы экономии ресурсов.

Завершая изучение финансовой отчетности, необходимо тщательно  проанализировать ее прибыльность и  рентабельность. Показатели прибыльности и рентабельности характеризуют  эффективность работы организации, использование капитала и иных ресурсов, обоснованность структуры затрат: позволяют  сравнивать ее с другими кредитными организациями.

Следующее направление  оценки текущего уровня обеспечения  финансовой составляющей экономической  безопасности связано с изучением  конкурентного положения Банка  на соответствующем рынке и анализом присущих ей конкурентных преимуществ. Собранная информация служит основой  для классификации конкурирующих  субъектов в зависимости от свойственных им конкурентных преимуществ. Дополнительными  критериями для подобной классификации могут служить финансовые показатели их деятельности: прибыльность и рентабельность, размер выплаченных дивидендов и размер прибыли, приходящейся на одну акцию, динамика курсовой стоимости акций и других ценных бумаг и т.д.1