Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита

Московский государственный  университет путей сообщения

(МИИТ)

Кафедра «Финансы и кредит»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

На тему:«Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита»

 

По дисциплине: «Финансы и кредит»

 

 

Вариант 11 (класс 3)

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка группы ЭЭТ-411

Киреевнина Мария 

 

Проверила: доцент Стрекозова Е.В.

 

 

 

 

 

 

 

Москва - 2012 г.

 

Содержание

 

 

Данные, необходимые при  выполнении курсовой работы:

              табл.1                                                                                            табл.2

 

    

   

101	16	18	18			201	420	420	420
102	126	115	180			202	143	156	152
103	6	2	2			203	327	340	289
104	98	56	106			204	87	147	214
105	315	269	274			205	315	171	157
106	13	9	0			206	10	8	8
106а	13	9	0			207	9	0	30
107	0	0	0			208	10	0	75
108	461	461	461			209	-10	-14	-9

                   

                                                                 

 

                                                                       табл. 3

 

Вариантнт	Х	j1 , %	j2, %	j3, %	n	m	f,%	g	h, %	p	b,%	Y
11	800	32	34	36	4	2	18	2,2	1,1	2	16,5	1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МЕТОДИКА  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

Задание №1. Определение класса кредитоспособности заемщика.

 

Существует множество  методик оценки качества заемщиков  – методик анализа финансового  положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения  кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика в прогнозе.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Рассмотрим оценку кредитоспособности юридического лица на примере методики Акционерного Коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанк России). Сбербанк России устанавливает 3 класса заемщиков:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

 

Задание № 1. Для определения кредитоспособности заемщика проводится оценка его финансового состояния (количественный анализ). Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности  характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Обычно рассчитывают следующие коэффициенты ликвидности:

1) коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

2) коэффициент текущей ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота ликвидные активы и погасить долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам.

3) общий коэффициент покрытия (К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства.

Коэффициент соотношения собственных и заемных  средств (К4) является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

В качестве показателя третьей  группы можно использовать рентабельность вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса.

 

 

1) Коэффициент абсолютной ликвидности К₁=(денежные средства(ДС) + ценные бумаги(ЦБ))/(заемные краткосрочные средства(ЗКС) + кредиторская задолженность(КЗ) + задолженность учредителям(ЗУ)).

2) Коэффициент текущей ликвидности К₂=(ДС + дебиторская задолженность до 12 мес.(ДЗ<12_мес.) + краткосрочные финансовые вложения(КФВ))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

3) Общий коэффициент покрытия

   К₃=(ДС + запасы(З) + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ +прочие оборотные активы(ПОА))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

4) Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств К₄=(капитал и фонды(КиФ) – непокрытый убыток(НУ))/(долгосрочные обязательства(ДО) + ЗКС + КЗ + ЗУ).

5) Коэффициент рентабельности К₅=прибыль(убыток) до налогообложения / итог баланса

 

Рассчитаем эти коэффициенты, согласно указанным выше данным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка результатов  расчетов пяти коэффициентов заключается  в присвоении заемщику класса по каждому  из этих показателей на основе сравнения  полученных значений с установленными нормативными. Далее определяется сумма  баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

 

Шкала определения класса и веса коэффициентов

 

Коэффициент	Вес	Класс кредитоспособности заемщика
		1	2	3
К1	0,11	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,05	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	0,42	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4 кроме торг.  для торговли	0,21	1,0 и выше    0,6 и выше	0,7 - 1,0   0,4 - 0,6	менее 0,7   менее 0,4
К5	0,21	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

 

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S=0,11 · Класс К1 + 0,05 · Класс К2 + 0,42 · Класс К3 +  0,21 · Класс К4 + 0,21 · Класс К5.

 

 

 

 

	1 период		2 период		3 период
		класс		класс		класс
К1	0,07039	3	0,08282	3	0,04749	3
К2	0,30825	3	0,25460	3	0,32718	3
К3	1,39320	2	1,43865	2	1,53034	2
К4	0,37483	3	0,39640	3	0,40120	3
К5	-0,00966	3	-0,01505	3	-0,00865	3

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть  отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1, 05, но меньше 2,42 - соответствует  второму классу;

S равно или больше 2,42   -  соответствует третьему классу.

 

S₁=0,11·3 + 0,05·3 + 0,42·2 + 0,21·3 + 0,21·3=2,58      3 класс

S₂=0,11·3 + 0,05·3 + 0,42·2 + 0,21·3 + 0,21·3=2,58     3 класс

S₃=0,11·3 + 0,05·3 + 0,42·2 + 0,21·3 + 0,21·3=2,58      3 класс

 

Отсюда следует, что заемщик относится к третьему классу.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для  банка с серьезным риском. В  большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита  клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения  его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

 Согласно табл.3 ему соответствует процентная ставка j = 36%.

 

 

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАЗЛИЧНЫХ МЕТОДОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ (Задания № 2)

Переход к рыночной экономике  сопровождается появлением некоторых  видов деятельности, имеющих для  предприятия принципиально новый  характер. К их числу относится  задача эффективного вложения денежных средств. В условиях централизованно планируемой экономики на уровне обычного предприятия такой задачи практически не существовало. Причин было несколько.

Прежде всего, ни юридические, ни физические лица официально, как  правило, не располагали крупными свободными денежными средствами. В частности, денежные ресурсы предприятия жестко лимитировались прямыми или косвенными методами. Так, наличные деньги лимитировались путем установления Государственным банком максимального размера денежных средств, который мог находиться в кассе на конец рабочего дня. Сумма средств на расчетном счете ограничивалась косвенными методами, главным образом, путем изъятия средств в бюджет в конце отчетного периода, а также путем введения довольно жестких нормативов собственных оборотных средств.

Еще одна причина состояла в том, что практически единственный путь использования свободных денег был связан с размещением их под проценты в сберегательном банке. Стабильность экономического развития, оказавшаяся, как теперь принято говорить, застоем, гарантировала в этом случае не только сохранность денежных средств, но и их небольшой рост.