Понятие и принципы банковского кредита

   Понятие и принципы банковского кредита.

 Банковское кредитование представляет собой активную банковскую операцию, успешное осуществление которой приводит к достижению ряда целей. Во-первых, удачное размещение кредитной организацией привлеченных денежных средств является залогом получения ею дохода в виде процентов за пользование суммой кредита. Во-вторых, за счет средств, предоставляемых в качестве кредита заинтересованным хозяйствующим субъектам, финансируются нуждающиеся в этом отрасли экономики государства. Таким образом, банковское кредитование при его успешном осуществлении приносит пользу самой кредитной организации, хозяйствующему субъекту – заемщику и государству в целом.

 Банковское кредитование юридических и физических лиц строится на определенных принципах и правилах, характерных только для этого вида банковской деятельности. Речь идет, во-первых, о тех условиях, которые по императивному требованию закона должны содержаться в договоре между кредитной организацией и заемщиком, а во-вторых, о технико-юридических вопросах, связанных с предоставлением кредита заемщику.

 Банковское кредитование обладает некоторыми специфическими чертами, свойственными только этому виду кредитования:

1. Банковское кредитование  является банковской операцией,  что следует из п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона  о банках, и осуществляется систематически  с целью получения прибыли.

2. Банковское кредитование, как и иные банковские операции, могут осуществлять только кредитные  организации.

3. Банковский кредит может  быть предоставлен только в  денежной форме.

4. Банковское кредитование  осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

До 3 февраля 1996 г. (дата принятия Закона о банках в действующей  редакции) банковской операцией являлось «привлечение вкладов (депозитов) и  предоставление кредитов по соглашению с заемщиком». Не было указания на характер средств, привлеченных во вклады, как  единственного источника, кредитование из которого придает кредиту банковский характер. Это давало возможность  хозяйствующим субъектам, не являющимся кредитными организациями, предоставлять  денежные средства в кредит. В этой связи возникла необходимость провести границу между банковским и небанковским кредитованием, что и сделал Высший Арбитражный Суд РФ[23], который  подчеркнул со ссылкой на действовавшие  на тот момент Основы гражданского законодательства, в которых заем и кредит отождествлялись, что деятельность лиц, занимающихся в нарушение устава выдачей кредитов как предпринимательской  деятельностью (независимо от того, за счет каких источников сформированы финансовые ресурсы) под проценты и  заключающих кредитные договоры без получения лицензий, должна признаваться не соответствующей законодательству. Когда же организация передает заемщику свои свободные средства по договору займа, а последний обязуется  возвратить эту сумму, и такая  деятельность прямо не запрещена  законом и не носит систематического характера, получения лицензии не требуется, в том числе и в случае предоставления займа на условиях уплаты определенных процентов.

В настоящее время, в связи  с изменением правового регулирования, право организаций, не имеющих банковских лицензий, на систематическое кредитование за счет собственных средств рассматривается  как проявление общей правоспособности юридического лица, следовательно, небанковское кредитование может рассматриваться  и как систематическая деятельность, если оно осуществляется за счет собственных  средств.

5. Правовой формой банковского  кредитования является кредитный  договор, что следует из содержания  ст. 819 ГК.

6. Предоставление банковского  кредита происходит при обязательном  соблюдении совокупности определенных  принципов банковского кредитования  – возвратности, платности и срочности.  Указанные принципы должны быть  закреплены в договоре между  кредитной организацией и заемщиком.

Возвратность – принцип  банковского кредитования, представляющий собой обязанность заемщика выплатить  сумму долга на условиях, определенных договором. Сумма кредита может  быть возвращена либо разовым платежом, либо частями, если такая возможность  заемщику предоставлена договором. Моментом возврата кредита считается  момент зачисления денежных средств  на корреспондентский счет кредитной  организации.

Кредитная организация имеет  право требовать исполнения заемщиком  своих обязательств по погашению  задолженности, принимая для этого  любые установленные законодательством  меры.

Платность банковского кредитования предполагает взимание с заемщика процентов  за пользование предоставленными денежными  средствами.

Банки фактически продают  имеющиеся в их распоряжении денежные средства путем размещения их в качестве кредита. Плата в виде процентов  за эти денежные средства составляет основную часть прибыли кредитной  организации.

Сумма процентов за пользование  кредитом зависит от состояния экономики  в целом, размера учетной ставки ЦБ РФ, суммы кредита и срока, на который он предоставляется, а также  от иных факторов. Так, чем больше срок, на который предоставляется кредит, тем выше процентная ставка по кредитному договору, и наоборот, чем короче срок пользования кредитом, тем ниже плата. Процентные ставки по кредитам устанавливаются банком по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено  федеральным законом.

При определении процентной ставки по кредитному договору банк обычно исходит из ставки рефинансирования Банка России. Она представляет собой  проценты по кредитам, предоставляемым  Банком России кредитным организациям. В настоящее время наметилась тенденция к снижению ставки рефинансирования Банка России. Так, если в январе 2000 г. она составляла 45% годовых, то в  июле того же года – уже 28%, в апреле 2002 г. – 23%, а в феврале 2003 г. – 18%. С 21 июня 2003 г. ставка рефинансирования Банка  России установлена в размере 16% годовых[24]. Как правило, проценты за пользование кредитом складываются из ставки рефинансирования Банка России и процентов, устанавливаемых самим  кредитором.

Срочность – установленное  в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика, но по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации.

Срок, на который предоставляется  сумма кредита, начинает течь с момента  зачисления денежных средств на счет заемщика, с этого же момента исчисляются  проценты на сумму кредита.

Перечисленные принципы банковского  кредитования относятся к группе обязательных, являющихся неотъемлемым элементом любого кредитного договора. В качестве дополнительных, или факультативных принципов кредитования следует назвать еще два: целевой характер кредита и обеспеченность.

Часто кредитная организация  требует включить в кредитный  договор условие о том, что  кредит предоставляется на строго определенные этим договором цели. При этом в  договоре обычно устанавливаются способы  контроля за целевым использованием средств, а также меры ответственности за нарушение этого условия.

Кредитный договор может  содержать условия, направленные на понуждение заемщика к исполнению обязательств перед кредитором. К ним относятся, в первую очередь, возложение на заемщика обязанности возместить убытки, причиненные неисполнением своих обязательств. Способами обеспечения исполнения обязательств в соответствии со ст. 329 ГК являются неустойка, залог, банковская гарантия и др. Но банк может предоставить кредит и без обеспечения, таким образом, данный принцип также относится к факультативным принципам банковского кредитования.

Итак, банковское кредитование – банковская операция кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.

Положением ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)»  установлен порядок осуществления  операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерского учета указанных операций.

Размещение (предоставление) банком денежных средств предполагает заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований ГК РФ. Таким договором является кредитный договор.

 

 

 

 

 

 

Виды банковского  кредитования.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

Классификация кредитов

Более конкретно базовые  услуги кредитования, предоставляемые  коммерческими банками своим  клиентам (как юридическим, так и  физическим лицам), можно представить  в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению  кредита

1.1. Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение  конкретной коммерческой сделки  или удовлетворение временной  нужды)

- на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

- на приобретение ценных бумаг;

- на авансовые платежи;

- на платежи в бюджеты;

- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

другие.

II. на финансирование производственных  затрат, т.е. на

- формирование запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование текущих производственных затрат;

- финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты  (физическим лицам).

1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления  кредита

2.1. В безналичной форме:

I. зачисление безналичных  денег на соответствующий счет  заемщика, в том числе реструктуризация  ранее выданного кредита и  предоставление нового;

II. кредитование с использованием  векселей банка;

III. в смешанной форме  (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной  форме (как правило, физическим  лицам)

3. По технике предоставления  кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. В виде кредитной  линии:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия;

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

- онкольную (до востребования) кредитную линию;

- контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия  означает такую схему, при которой  кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и  в рамках согласованного периода  времени, причем таким образом, что  по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного  договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная  линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном  счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его  сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у  заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления  кредита

 

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике  погашения кредита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными  долями через равные промежутки  времени (этот вариант, как  и следующий, предполагает согласование  графика погашения основной суммы  долга и процентов с указанием  конкретных дат и сумм). Фактически  это так называемый простой  кредит (с ежемесячными равными  суммами платежей).

5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

- сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

- прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

- сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части  кредитования своих клиентов, а также  консультационные услуги по вопросам кредитования.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.. 2003.

2. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. М., 2007.