Понятие и сущность платежного баланса

Содержание

1. Понятие и сущность платежного баланса…………………………………….. 2. Принцип построения и анализ платежного баланса………………………… 2.1 Двойная запись……………………………………………………………….. 2.2 Экономическая территория страны………………………………………….. 2.3Резидентство…………………………………………………………………… 2.4 Принцип двойного счета…………………………………………………….. 2.5 Основные и балансирующие статьи платежного баланса…………………	3 5 5 5 5 10 12
2.6 Правило отражения  сделок в платежном балансе………………………….. 3. Государственное  воздействие на состояние платежного  баланса………….. Практическая часть………………………………………………………………..	13 16 18
Список использованных источников………………………….........................	19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и сущность платежного баланса

 

Платежный баланс –  важный государственный документ, который  в денежных показателях отражает состояние международного экономического обмена и других видов общения  граждан и учреждений страны с  внешним миром. Из этого краткого определения следует, что платежный  баланс, во-первых, всегда составляется государственными органами, во-вторых, все его операции учитываются  исключительно в денежном выражении  и, в третьих, эти операции должны относиться только к сфере международного общения, не затрагивая отношений, складывающихся в пределах национальных границ государства. А поскольку платежные балансы, как правило, составляются в иностранной  валюте, речь, по сути дела, идет о валютном балансе, отражающем состояние дел  и позиции страны в мировой  валютной системе¹.

Платежный баланс является важным понятием международных экономических отношений, поскольку он позволяет систематизировать и исследовать экономические связи страны с остальным миром. Используя анализ платежного баланса, правительство может лучше понять проблемы страны с учетом многообразия ее международных экономических отношений.

Платежный баланс — это документ, представляющий собой статистический отчет обо всех международных сделках резидентов той или иной страны с нерезидентами за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Международный валютный фонд характеризует платежный баланс как «статистическую запись всех экономических сделок в течение  определенного периода между  резидентами отчитывающихся стран».

Резидентами являются:

• физические лица, имеющие постоянное место жительства в данной стране;

• предприятия и  организации, созданные в соответствии с законодательством данной страны и местонахождением в стране;

• дипломатические  и иные официальные представительства  страны за рубежом или зарубежные филиалы и представительства  предприятий и организаций-резидентов.

Сделка подразумевает  любой обмен, в котором товар, экономическая услуга или право  собственности на активы переходят  от резидента одной страны к нерезиденту  другой.

Основой платежного баланса является группировка всех видов сделок, результаты которых связаны с ростом потребностей в товарах и услугах (импорт) и оттоком валюты из страны или поступлением иностранной валюты в страну за счет продаж товаров и услуг в другие страны (экспорт).

Виды внешнеэкономических  сделок.

• экспорт товаров  — товары, пересекающие таможенную границу  страны;

• экспорт услуг  — платежи за фрахт отечественных судов; обслуживание иностранных туристов, прибывающих в страну;

• проценты и дивиденды, выплачиваемые владельцам иностранных акций;

• односторонние  переводы, или трансферты, — переводы, которые не предусматривают обратного потока ресурсов в обмен на полученные средства;

• долгосрочные займы  и инвестиции иностранных резидентов в стране — займы, предоставляемые иностранными государствами и фирмами страны и ее резидентами;

• краткосрочные  инвестиции и займы иностранных  фирм и организаций, предоставляемые стране;

• иностранные резервы  — суммы валютных или иных резервов, приобретенных или полученных иностранными государствами у Центрального банка страны для создания собственных запасов.²

2. Принцип построения и анализ платежного баланса

 

 

В соответствии с  требованиями ООН составление платежного баланса основано на принципе двойной  записи, т. е. каждая сделка отражается одновременно в двух счетах: дебете и кредите.

2.1 Двойная запись

Платежный баланс является бухгалтерским балансовым тождеством. Каждая отражаемая в нем операция должна быть представлена двумя записями, имеющими одинаковое стоимостное выражение. Одна из записей обозначается как кредит со знаком плюс, другая - как дебет со знаком минус.

2.2 Экономическая территория страны

Это географическая территория, находящаяся под юрисдикцией правительства данной страны, в пределах которой могут свободно перемещаться рабочая сила, товары и капитал.

2.3Резидентство

(разграничение на резидентов данной страны и нерезидентов).

Резидентом является домашнее хозяйство, или юридическое лицо (корпорации, отделения зарубежных компаний, некоммерческие организации, органы государственного управления), находящиеся в стране более 1 года и имеющие в ней центр экономического интереса. Считается, что физическое или юридическое лицо имеет в данной стране центр экономического интереса, если располагается на ее экономической территории, ведет на ней хозяйственную деятельность и осуществляет экономические операции в период не менее 1 года.

Движение товаров  и услуг через национальные границы  как бы уравновешивается движением  в противоположном направлении  финансовых потоков (денежных средств), представляющих собой платежи за товары и услуги. Эти потоки обобщенно отражаются в статьях платежного баланса.

Платежный баланс регистрирует все экономические сделки или  обязательства, осуществленные (или  срок по которым наступил) в течение определенного отрезка времени (месяц, квартал, год) между резидентами данной страны и резидентами любых других стран мира.

Необходимо уточнить, что баланс отражает не индивидуальные, а совокупные сделки между данной страной и другими государствами. Обычный срок или период, охватываемый платежным балансом, - один календарный год.

Платежный баланс фиксирует  состояние платежей и поступлений данной страны. Международный валютный фонд характеризует платежный баланс как статистическую запись всех экономических сделок в течение данного периода между резидентами отшггывающихся стран.

Такая формулировка требует некоторых разъяснений. Во-первых, рассмотрения понятия «резидент». Дипломаты, военные, туристы, даже если они находятся вне территории своей страны, выступают резидентами  того государства, гражданами которого они являются. Это относится, например, и к коммерческой фирме. Она остается резидентом того государства, где она зарегистрирована (домицилирована), вне зависимости от того, где она выполняет свои операции. Что касается филиалов и отделений, то они тоже могут быть резидентами страны пребывания или представлять принимающую страну, где они зарегистрированы. Статус «резидента» зависит от факта регистрации его постоянного места нахождения или проживания.

Исключение составляют международные организации (Организация  объединенных нации, Международный  валютный фонд, Всемирная торговая организация и др.), которые не являются резидентами той страны, где они расположены.³

Под понятием «сделка» подразумевается любой обмен, в  котором товар, экономическая услуга или право собственности на активы переходят от резидента одной страны к резиденту другой.

Платежный баланс как  средство анализа внешнеэкономического положения страны имеет свою историю. Еще до разработки сложных налоговых систем отдельные государства приняли таможенное налогообложение экспортных и особенно импортных товаров, что требовало их регистрации. «Ростки» платежного баланса появились еще во времена пополнения королевской казны, зависевшей от налоговых поступлении.

В эпоху меркантилизма  составление платежного баланса  было необходимо в связи с экономической  политикой, направленной на расширение экспорта, сдерживание импорта и накопление золотого запаса. Для стран, не обладавших собственными месторождениями золота, это был единственный способ накопить достаточные средства.

Таким образом, с  начала своего существования платежный баланс сформировался как метод статистического и информационного учета, ставящий скорее фискальные, чем исследовательские задачи и цели.

В настоящее время  платежный баланс всесторонне изучается специалистами в области международных экономических отношений как источник важнейшей информации, раскрывающей особенности участия страны в международном обмене товарами, услугами и капиталами.

Основа платежного баланса - группировка всех видов  сделок, результаты которых связаны  с ростом потребностей в товарах и услугах (отток валюты из страны) или поступлением иностранной валюты (приток ее в страну)- Попытаемся определить виды внешнеторговых сделок, которые приводят к тому, что в Россию поступает иностранная валюта.

1. Экспорт товаров. В него включаются все товары, пересекающие таможенную границу России.
2. Экспорт услуг. К нему относятся платежи за фрахт отечественных судов, обслуживание иностранных туристов, дипломатов и бизнесменов, прибывающих в страну⁷.
3. Проценты и дивиденды, выплачиваемые российским владельцам иностранных акций. Это проценты на закупленные на фондовом рынке акции иностранных компаний, а также доходы, переводимые действующими за границей российскими предприятиям (в форме смешанных обществ).
4. Односторонние переводы или трансферты. Сюда относятся переводы пенсий, помощь иностранным государствам и пересылаемая своим родственникам заработная плата эмигрантов, все программы правительственной или частной гуманитарной помощи, предоставляемой России. Особенность данной статьи состоит в том, что она включает все переводы, которые не предусматривают обратного потока ресурсов в обмен на полученные средства.
5. Долгосрочные займы и инвестиции иностранных резидентов в России. Они охватывают займы, предоставляемые иностранными государствами и фирмами России и российским организациям. В сфере частного предпринимательства ими являются покупка иностранцами российских производственных предприятий, строений, земли и другой недвижимости. Иногда также сделки суммируются в виде экспорта капитала. Значение сделок заключается в том, что страна продает свою землю или другую недвижимость и как бы осуществляет тот же экспорт, но только особых товаров, за которые и получает денежные средства в иностранной валюте.⁴

Краткосрочные инвестиции и займы иностранных фирм и  организаций, предоставляемые России. Эти сделки аналогичны предшествующим с той лишь разницей, что они краткосрочны (краткосрочные фирменные или банковские кредиты, предоставляемые российским фирмам). Такими же сделки будут и в том случае, если российская фирма примет решение перевести часть своих банковских активов в Россию.

7. Иностранные резервы.  К ним относятся суммы валюты или иных резервов, приобретенных или полученных иностранными государствами у Центрального банка России для создания собственных запасов (резервов).

Каждый из перечисленных  входов сделок имеет свою противоположную  форму, связанную с оттоком иностранной  валюты из России, охватывающую импорт иностранных товаров, переводы пенсий и различных денежных средств, кредиты иностранным государствам и частным фирмам и т.д.

Объединив экспорт  и импорт товаров, услуг, процентов  и дивидендов, односторонних переводов  и трансфертов, получаемые и предоставляемые долгосрочные и краткосрочные займы, а также приток и отток государственных резервов, получаем документ, называемый в международной экономической литературе «платежным балансом».

Рассмотренные виды сделок условно можно объединить в три группы: сделки по текущим  счетам, к которым относятся, прежде всего, экспортно-транспортные операции; сделки, связанные с движением капитала; счета официальных резервов. Различные неучтенные операции аккумулируются в статье «ошибки и пропуски».

Сделки первого  типа представляют собой экспорт  или импорт товаров или услуг. Вторая группа сделок - это не что  иное, как покупка или продажа  активов. Под активами подразумевается любая форма, в которой можно держать богатство, будь это акция, земля, государственный долг или любые ценные бумаги.

Ликвидные активы центральных  банков, которые могут быть использованы для международных выплат, известны под названием «международная ликвидность», и их иногда называют официальными резервами. Когда-то они состояли в основном из золота. Сейчас сюда входят все ликвидные обязательства центральных банков, которые принимаются на международном уровне. Центральные банки могут и иногда меняют состав своих резервов с целью осуществления программ макроэкономической стабилизации, за которые они несут ответственность. К официальным резервам относятся находящиеся в руках центрального банка золотые запасы, Специальные права заимствования (СДР) Международного валютного фонда, резервная позиция в МВФ, резервы иностранной валюты.

Для тех государств, чьи валюты являются частью государственных резервов других стран, третья группа отражает приобретение их валют (долларов США, фунтов стерлингов, евро и т.д.) другими государствами.⁵