Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2013 в 08:25, реферат
Страхование как экономическая категория включает следующие элементы: рисковые обстоятельства, ситуация риска, стоимость (оценка) объекта страхования, страховое событие, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) страхователя, страховая выплата.
Взаимосвязь между этими элементами образует организационную структуру страхования.
Введение……………………………………………………………….….…..3
1. Доход страховой компании ………………………………………………….5
2. Доходы от страховой деятельности …………………………………….…..5
3. Доходы от инвестиционной деятельности …………………………………7
4. Прочие доходы страховой компании…….…………………………………7
Список использованной литературы ………………………………………10
Федеральное агентство по образованию Российской Федерации
Челябинский государственный университет
Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования
Кафедра экономики отраслей и рынка
по предмету: «Финансы и кредит»
на тему: «Структура доходов системы страхования»
группа 27ПС-204
Введение…………………………………………………………
1. Доход страховой компании ………………………………………………….5
2. Доходы от страховой деятельности …………………………………….…..5
3. Доходы от инвестиционной деятельности …………………………………7
4. Прочие доходы страховой компании…….…………………………………7
Список использованной литературы ………………………………………10
Введение
Страхование как экономическая категория включает следующие элементы: рисковые обстоятельства, ситуация риска, стоимость (оценка) объекта страхования, страховое событие, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, ущерб (убыток) страхователя, страховая выплата.
Взаимосвязь между этими элементами образует организационную структуру страхования.
Страховщик перед заключением договора изучает объект страхования, определяет его состояние и обстановку, в которой он находится. Состояние объекта страхования зависит от целого ряда факторов. Страховщик учитывает и анализирует только существенные факторы, процесс наблюдения и учета которых называется регистрацией риска. Факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности, называются рисковыми обстоятельствами. Они присущи данному объекту страхования и рассматриваются как признаки риска. Любой риск можно представить в виде совокупности рисковых обстоятельств.
Выделяют объективные и субъективные рисковые обстоятельства.
Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход к действительности и не зависят от воли и сознания людей (проявление стихийных сил природы).
Субъективные рисковые обстоятельства отражают подход к познанию действительности, связанной с волей и сознанием людей (интенсивное движение транспорта, нарушение техники безопасности и др.). При заключении договора страхования страховщик принимает во внимание объективные и субъективные рисковые обстоятельства.
Оценка стоимости риска
представляет собой определение
вероятности наступления событи
Размер оценки стоимости риска меняется под воздействием объективных и субъективных факторов. К этим факторам относятся вероятность наступления и характер воздействия стихийных сил природы, состояние противопожарной безопасности, интенсивность, состояние охраны труда и т.п.
Изучение риска как
вероятности наступления
Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров, несчастных случаев и т.п.), силу их действия и размер причиненного ими ущерба.
При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией риска.
Ситуация риска характеризует естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой этот объект находится.
Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На основании рисковых обстоятельств исчисляется страховой взнос.
Страховщик при определении страхового взноса учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска через систему скидок и надбавок (накидок) к исчисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Скидки и надбавки могут устанавливаться в процентах или фиксированной сумме к страховому взносу.
Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового события. Под страховым событием понимается вероятность причинения ущерба объекту страхования. Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование, представляет собой страховой риск.
Рисковые обстоятельства приводят к реализации риска. Реализация риска означает наступление страхового случая.
1 Доход страховой компании
Доход страховой компании - совокупная сумма денежных поступлений в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законом деятельности.
Доход страховщика - это совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.
В зависимости от источника поступления доходы страховых компаний условно делятся на три группы:
1) доходы от страховой деятельности;
2) доходы от инвестиционной деятельности;
3) прочие доходы (полученные от деятельности, напрямую не связанной со страховыми операциями).
2 Доходы от страховой деятельности
Доходы от страховых операций — основной источник пополнения доходной базы страховщика, а также основное условие компании страхового бизнеса.
Главным элементом этих доходов страховой компании являются взносы страхователей (страховые премии) по договорам прямого страхования. Объём поступлений платежей в страховую компанию зависит от состава и структуры страхового портфеля, ценовой (тарифной) политики, маркетинговой стратегии и некоторых других факторов. Действие этих факторов взаимосвязано и взаимообусловлено. Так, реализация выработанной маркетинговой стратегии невозможна без проведения соответствующей тарифной политики, а удачная маркетинговая стратегия обеспечивает сбалансированность страхового портфеля.
Однако сбор страховых премий страховщиком определяется и объективными факторами: конъюнктурой рынка, темпами инфляции, законодательной и нормативной базой, системой налогообложения, степенью монополизации страхового рынка, динамикой ссудного процента, уровнем развития государственной социальной защиты и т.д. Действие этих факторов увеличивает или уменьшает поток страховых платежей в страховую компанию и влияют на доходы страховой компании.
Страховая компания может совершать страховые операции, посредством механизма сострахования, принимая определенную долю общего риска (ответственности) и получая адекватную часть совокупной страховой премии. Вовлеченность страховой компании в систему перестрахования обеспечивает ее перестраховочной премией - еще одним источником дохода от страховой деятельности, доходы страховой компании. Страховая компания, участвуя в перестраховочной системе как перестрахователь, по условиям договора при наступлении страхового случая получает возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование.
Наряду с предоставлением страховой защиты страховая компания может выполнять посреднические функции. Так, в схеме передачи риска в перестрахование первичный страховщик получает комиссионное вознаграждение за предоставление риска перестраховщику. Гипотетически существует возможность получения комиссионного и брокерского вознаграждения страховой компанией в доходы страховой компании, в силу некоторых обстоятельств не принимающей риска, например в случае переуступки этого риска другой страховой компании. В договорах пропорционального перестрахования обычно предполагается выплата тантьемы перестрахователю. Это форма участия первичного страховщика в прибыли перестраховщика. По способу получения такого дохода страховой компании можно его отнести к группе комиссионных и брокерских вознаграждений.
3 Доходы страховой компании от инвестиционной деятельности
Инвестиционная деятельность страховых компаний не связана напрямую со страхованием. Она основана на использовании взносов страхователей в качестве источника капиталовложений. Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного срока, страховые премии в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы и приносят страховой компании инвестиционный доход страховой компании. С точки зрения инвестиционных возможностей резервы по долгосрочному страхованию жизни обладают наибольшей привлекательностью, так как находятся в распоряжении страховщика в течение длительного времени. Доход от инвестиций складывается из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, от недвижимости и т.д. Инвестиционный доход служит важным источником доходов для страховых компаний. За счет этого источника страховщик гарантирует бонусы своим клиентам. В странах с развитым фондовым рынком инвестиционные доходы страховой компании по некоторым видам страхования позволяет перекрывать отрицательный результат от страховых операций.
4 Прочие доходы страховой компании
Помимо поступлений от проведения страховых операций и доходов от инвестиционной деятельности страховщик может получать другие доходы. К ним относятся:
• суммы процентов, начисленных на депо премий;
• суммы, полученные в порядке регресса;
• прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и других активов;
• доходы от сдачи в аренду;
• суммы возврата страховых резервов;
• оплата консультационных работ, обучения.
При заключении договора перестрахования может быть предусмотрено условие, по которому перестрахователь (цедент) депонирует часть или всю перестраховочную премию. По истечении срока договора и при условии отсутствия страхового события премия вместе с начисленными на депо процентами передается перестраховщику.
Размер начисленного процента предусматривается договором перестрахования. Предоставление такого рода гарантии обеспечивает использование премии в качестве финансового ресурса. В рамках гражданского законодательства страховая компания может представлять интересы клиента и соответственно имеет права на регрессный иск к виновнику страхового события. Поступление сумм в порядке регресса обычно происходит после исполнения обязательств страховщиком, тем самым компенсируются расходы страховой компании по выплате страхового возмещения. Страховая компания как хозяйствующий субъект имеет право на реализацию основных фондов, не используемых в хозяйственной деятельности. В данном случае прибыль рассчитывается как разность между выручкой от реализации и балансовой (остаточной) стоимостью основных фондов, увеличенной на сумму расходов, связанных с выбытием имущества. Имущество, принадлежащее страховой компании, может быть предоставлено в аренду. К примеру, объекты недвижимости, основные фонды в некоторых случаях используются в качестве объекта аренды и служат источником дохода страховой компании — арендной платы.
Возврат страховых резервов у страховых компаний проводится на основании специальных расчетов. Это суммы уменьшения страховых резервов.
Еще один источник доходов страховой компании — оплата консультационных работ, обучения. Располагая квалифицированным персоналом, страховая компания может предлагать услуги по риск-менеджменту, установке программных продуктов осуществлять обучение специалистов. Эти доходы страховой компании не связаны с предоставлением страховой защиты, но имеют непосредственное отношение к страховой деятельности.
Список использованной литературы