Сущность и функции банков

Кафедра финансовых дисциплин

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Финансы и бухгалтерский учет»

на тему «Сущность и функции банков»

 

Выполнил: -----------------------, студент 3-го курса

                                                 заочной формы обучения 

                                                факультета 

 

                                                 Проверил: _______________________________

                                                                             (инициалы, фамилия преподавателя)

                                                                                                _________________________________________                 

                                                                   (ученая степень, ученое звание)                                                                                                                                                              

                                                   Оценка __________________________________

                                                   Подпись_________________________________

                                                    «______» ________________ 2013 г.

 

 

 

Люберцы

2013

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Понятие сущности банков………………………………………...……5

Глава 2. Функции Центрального Банка России………………………………..9

Глава 3. Специфика коммерческих банков……..………………………...……17

Глава 4. Типы коммерческих банков………………………………………...…19

Заключение……………………………………………………………………….21 
Список использованных источников…………………………………………...23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как может  показаться на первый взгляд. В народном обиходе банки - это хранилища  денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, его  подлинного назначения в народном хозяйстве.

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения  шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышает общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общественного  труда.

Современная банковская система –  это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчётов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы  – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Современная банковская система –  это сфера многообразных услуг  своим клиентам. От традиционных депозитно-ссудных  и расчётно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.)

Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так  как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной  банковской системы, приближает её к  международным стандартам.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты  и методы обслуживания клиентуры.

Цель моей работы заключается в  том, чтобы подробно описать понятие  сущности банка, раскрыть функции Центрального Банка России и специфику коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СУЩНОСТИ БАНКОВ

 

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Действительно, сегодня деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность становится довольно неопределенной. В современном  обществе банки занимаются самыми различными видами операций, которые мы уже  привыкли называть банковскими. Они  не только организовывают денежный оборот и кредитные отношения, через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции, а в некоторых  случаях посреднические сделки и  управление имуществом.

Как же в современной обстановке можно охарактеризовать банки?

Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о  банке является его определение  как учреждения или организации. Один из самых распространенных терминов, встречающихся в научной и  учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах, а также в  печати – это “банковские учреждения”  и “банковские организации”. Однако здесь следует вспомнить, что  такое организация. А это не что иное, как “определенная совокупность людей”. Но, исторически сложилось так, что банк, в большинстве случаев, являлся уделом частного лица. Однако впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и малые объединения. То есть такое определение банков уместно лишь для второй половины XX века, и им можно охарактеризовать современные банки.

Банк как предприятие. В литературе есть такое сравнение: как и любое  предприятие, банк является самостоятельным  хозяйствующим субъектом, который  обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги.

Почти не отличаются и задачи банка  как предприятия: он решает вопросы, связанные с удовлетворением  общественных потребностей в своем  продукте и услугах, реализацией  на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как  членов его коллектива, так и интересов  собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности. А также  банк, как и любое другое предприятие, должен иметь специальное разрешение (лицензию). Значит, банку можно дать характеристику предприятия. Но, конечно, банк нельзя назвать промышленным или транспортным предприятием. Банк действует в сфере обмена, а не производства. И это обстоятельство может навести на мысль, что банк – это торговое предприятие. Но с этим многие не согласны.

Действительно, банки покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере  перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Но, однако, на этом сходство между банком и сферой торговли заканчивается. Более  того, на мой взгляд, сходство это  носит только внешний характер, так  как банк торгует не товаром, а  особым продуктом, который пользуется спросом только у весьма ограниченного  контингента. То есть, банк можно сравнить с предприятием, весьма относительно.

Банк как посредническая организация. Довольно часто банк характеризуют как посредническую организацию. Основанием для этого является перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под определенный процент отдать ее какому-либо заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который вполне может находиться в другом регионе. Консолидирующим звеном здесь выступает банк – посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент и т.д. В данном случае банк можно назвать посреднической организацией.

Банк как кредитное предприятие. В настоящее время банк все  более  становится кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Так как кредит – это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В отличие от кредита, банк – это одна из сторон отношений. Следовательно, банк – это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать в качестве посредника.

Еще одно отличие между банком и  кредитом состоит в том, что кредит – это отношение, как в денежной, так и в товарной форме, в банке же сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. Однако по своей природе банки связаны с кредитными отношениями. Именно на их базе и зародился банк. Кредит можно смело назвать фундаментом банка.

Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало  и представление о нем как  об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они  могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это  не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи  ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

Часто банк характеризуется как  орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается  на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда  существовала монополия государства  на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля над деятельностью хозяйства. Функции надзора, задачи сигнализации о допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях при этом приобретали оттенок их главного назначения.

Отсюда и другое толкование банка как элемента надстройки. Можно отметить, что в период преобладания централизованного управления, сращивания государственного аппарата с банковским аппаратом банк действительно напоминал такую надстройку. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов сверху, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный характер, принцип «один банк для клиента» не давал основы для развития коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к рынку положение банка в экономике существенно видоизменилось и трактовка его сути как аппарата управления (или части государственного аппарата управления) сама собой отпала.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИИ

 

Центральный банк РФ – это банк, возглавляющий кредитную систему  страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики.

Местонахождение центральных органов  ЦБ РФ – г. Москва.

Банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Банковская система РФ:

Первый уровень – Центральный  банк РФ (Банк России).

Второй уровень: 

- филиалы и представительства иностранных банков;

- кредитные организации;

- банковские кредитные организации:

1) коммерческие банки;

2) небанковские кредитные организации:

- брокерские и дилерские фирмы;

- инвестиционные и финансовые компании;

- пенсионные фонды;

- кредитные союзы;

- кассы взаимопомощи, ломбарды, благотворительные фонды;

- лизинговые и страховые компании.

Банк России является юридическим  лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.

Деятельность Центрального банка  РФ определяется Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими  федеральными законами.

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями определяются на основе того, что с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно кредитной системой Российской Федерации, а с другой он является юридическим лицом, вступающим в соответствующие гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями.

Защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Банк России не контролирует деятельность хозяйствующих субъектов (банков) и иных кредитных организаций непосредственно, ЦБ РФ принимает необходимые меры по защите интересов вкладчиков.

Для обеспечения стабильности банковской системы в целом ЦБ РФ создает страховой фонд за счет обязательных отчислений кредитных организаций. Данные отчисления осуществляются на условиях и в порядке, которые определяет Банк России.