Сущность коммерческих банков заключается
в следующих принципах их деятельности:
Первым и основополагающим
принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах
реально имеющихся ресурсов. Работа
в пределах реально имеющихся
ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не
только количественное соответствие
между своими ресурсами и кредитными
вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов
специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего это относится
к срокам тех и других. Так если банк привлекает
средства главным образом на короткие
сроки, а вкладывает их преимущественно
в долгосрочные ссуды, то его ликвидность
оказывается под угрозой. Наличие в активах
большого количества ссуд с повышенным
риском требует от банка увеличения удельного
веса собственных средств в общем объеме
его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом,
на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая
самостоятельность, подразумевающая
и экономическую ответственность
за результаты своей деятельности.
Экономическая самостоятельность
предполагает свободу распоряжения
собственными средствами и привлеченными
ресурсами, свободный выбор клиентов
и вкладчиков, распоряжение доходами.
Действующее законодательство
предоставляет всем коммерческим
банкам экономическую свободу
в распоряжении своими фондами
и доходами. Прибыль банка, остающаяся
в его распоряжении после уплаты
налогов, распределяется в соответствии
с решением общего собрания
акционеров. Оно устанавливает нормы
и размеры отчислений в различные
фонды, а также размеры дивидендов
по акциям. По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми
принадлежащими ему средствами
и имуществом, на которые может
быть наложено взыскание. Весь
риск от своих операций коммерческий
банк берет на себя.
Третий принцип заключается
во взаимоотношении коммерческого
банка со своими клиентами (строятся
как обычные рыночные отношения).
Предоставляя ссуды, банк исходит,
прежде всего из рыночных критериев
прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы
заключается в том, что регулирование
его деятельности может осуществляться
только косвенными экономическими
(а не административными) методами. Государство
определяет лишь "правила игры" для
коммерческих банков, но не может давать
им приказов.
Говоря о финансовых ресурсах
банка, хочется отметить тот факт,
что финансовые ресурсы коммерческого
банка в основном (до 80%) состоят
из привлеченных средств (вкладов
или депозитов). А также из уставного
капитала и нераспределенной
прибыли.
Система целей коммерческого
банка и как любого другого
института определяется частными
целями его участников. Применительно
к коммерческому банку его
участниками являются: собственники,
управление, служащие банка, вкладчики,
заемщики, другие клиенты, государство
в лице центрального банка. Поэтому
цели коммерческого банка, составляющие
в совокупности систему, в приводимом
примере разбиты по группам интересов,
характерных для тех или иных участников
банка. Система целей коммерческого банка
с позиций двойственности сущности коммерческого
банка представлена на рисунке.
Коммерческие банки относятся
к особой категории деловых
предприятий, получивших название
финансовых посредников. Они привлекают
капиталы, сбережения населения
и другие денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности,
и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим
агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки
создают новые требования и
обязательства, которые становятся
товаром на денежном рынке. Так,
принимая вклады клиентов, коммерческий
банк создает новое обязательство
- депозит, а выдавая ссуду - новое
требование к заемщику. Этот процесс
создания новых обязательств
составляет сущность финансового
посредничества.