Формирование ресурсов коммерческого банка

 

 

Введение

1. Состав и источники  банковских ресурсов

2. Собственные средства  банка и их формирование

3. Формирование привлеченных  ресурсов коммерческого банка

Заключение

Составление и решение задач

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов

В соответствии с современным законодательством  Российской Федерации банк - это  коммерческое учреждение, созданное  для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств  от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций.

С одной  стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие  особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли  собственникам банка. Характерная  особенность коммерческих банков, заключается  в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками  в результате проведения пассивных  и активно-пассивных операций (в  части превышения пассива над  активом) и используемые для активных операций банка.

 

 

1. Состав и источники банковских  ресурсов

 

Для осуществления  своей деятельности коммерческие банки  должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего  времени в России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура  были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных  денежных средств. Это объяснялось  существованием при административно-командной  экономике Государственной монополии  на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры  между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями  своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.

Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных  коммерческих банков и предприятий  способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет  борьбу между банками за привлеченные ресурсы.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности  и платности.

При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого банка - это его  собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления  активных операций.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный  характер. Переход на рыночные отношения  качественно изменил структуру  как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка. В  качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные  служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления  активных операций и, следовательно, объем  и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого  банка оказывает существенное влияние  на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его  ресурсов, однако банковские ресурсы  можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая  во внимание стоимость ресурсов, условно  можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.

К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также  ресурсы, представляющие собой остатки  по счетам клиентов, по которым не предусмотрено  начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные  депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность  банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и  какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные  ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические  лица, физические лица.

Классификационным признаком ресурсов банка может  быть и вид валюты, в которой  они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Собственные средства банка и их формирование

 

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется  в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка.

K собственному  капиталу также относятся все  накопления, получаемые банком в  процессе его деятельности, которые  не были распределены среди  акционеров (участников) банка в  виде дивидендов либо израсходованы  на другие цели. Собственный капитал  олицетворяет ту сумму денежных  средств, которая будет распределена  среди акционеров (участников) банка  в случае его закрытия.

Иными словами, если реализовать все активы банка -- принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить  на погашение обязательств банка  перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого  сумма и будет тем фактическим  собственным капиталом, на который  могут претендовать акционеры (участники).

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал  считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при  утрате им части своих активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд  важных функций в обеспечении  управления и жизнедеятельности  коммерческого банка.

Защитная  функция проявляется в том, что  капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих  убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая  продолжение деятельности банка  независимо от наличия убытков. Благодаря  наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Выполняя  регулирующую функцию, капитал выступает  регулятором деятельности банка, посредством  которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные  Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят  из размера собственных средств  банка. Размер имеющихся у банка  собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности  коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

Оперативная функция собственного капитала заключается  в том, что собственный капитал  является источником вложений в собственные  материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного  капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе  в роли стартовых средств, необходимых  для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста  банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых  мощностей, связанных с расширением  спектра оказываемых услуг и  внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает  его собственный капитал.

Для акционерных  банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости  банка исходят из размера его  чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) -- пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

Уставный  капитал кредитной организации  образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный  размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов.

Bклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.

Уставный  капитал банка может формироваться  только за счет собственных средств  акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального актива, вносимого  в оплату уставного капитала кредитной  организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором  располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

Добавочный  капитал включает в себя: прирост  стоимости имущества при его  переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной  стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность  от организаций и физических лиц.

Фонды банка  образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами  банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым  создавать при распределении  прибыли.