Выплата пенсионных накоплений правоприемникам

Каждый человек имеет моральное право на отдых. Это означает, что работа на предприятии, которому он отдал большую часть своей жизни, должно обеспечивать его, не само предприятие, а пенсионный фонд, который получал перечисления в счет своих сотрудников. Такие перечисления называются пенсионными. Стоит упомянуть, что пенсия может быть не только обязательной (Государственной), она может дополняться добровольной, т.е. накопленной в негосударственном пенсионном фонде. Обязательная государственная пенсия согласно статьи 5 ФЗ №173 имеет несколько видов, а именно: трудовая пенсия по старости, инвалидности или по случаю потери кормильца. Трудовая пенсия состоит из 3 частей: базовой, страховой и накопительной (за исключением случая потери кормильца). 
Базовая трудовая пенсия. Организация уплачивает государству единый социальный налог за работников, чуть меньше половины этих средств уходит в бюджет Пенсионного фонда. Перечисления не носят именной характер и не являются частью накопительных взносов, поэтому фонд использует эти средства для выплат трудовых пенсий нынешним пенсионерам. Такие выплаты называются Базовой частью трудовой пенсией и устанавливаются согласно статьи 17 ч 6 в соответствии с темпами роста инфляции, уровнем прожиточного минимума и средств бюджетов (Федерального и ПФРФ) на один год.

Базовая часть пенсии не связана с размером заработной платы или трудовым стажем, может выплачиваться гражданам других государств или лицам без гражданства, постоянно проживающим на территории РФ. Размер базовой пенсии (ст. 14 ч.1 ФЗ) составляет (с 1.08.08) 1794 рубля в месяц, что на 15% выше предыдущего. Увеличилась и страховая часть пенсии на 8%.

Страховая часть пенсии. Страховая часть пенсии, в отличие от базовой имеет конкретную привязку к субъекту, определяется она по отношению накопившихся взносов (пенсионного капитала) к количеству предполагаемого срока выплат. Работодатель отчисляет взносы в пенсионный фонд от 8 до 14% (в зависимости от возраста) от суммы облагаемой налогом за каждого отдельного сотрудника, причем в эту сумму налога входит не только зарплата, но и все средства потраченные предприятиям на данного человека (питание, транспортные расходы и т.д.). 
Государство установило сроки предполагаемых выплат (исходя из стат. данных продолжительности жизни) страховой части пенсии в количестве 228 месяцев или 19 лет (ст.14 ч.5), этот срок не означает, что страховую часть пенсии перестанут начислять после его истечения, это константа установленная правительством для подсчета страховой части. Кстати предприятие при перечислении средств за каждого сотрудника в конце года подает отчет в ПФ для проведения сверки за каждого сотрудника, результат проверки ПФ отправляет по адресу частного лица, Вы имеете возможность самостоятельно подсчитывать свою страховую часть и сверять порядочность Вашего предприятия. Для получения пенсии необходим стаж, при этом страховые взносы должны перечисляться ежемесячно, от 5 лет и больше.

Накопительная часть пенсии. Высчитывается аналогично страховой части пенсии, только вместо пенсионного капитала, в числителе указывается сумма пенсионных накоплений. Пенсионные накопления это сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета. На эту специальную часть личного счета отчисляется от 2 до 6% от налоговой базы по единому социальному налогу. Отличительной чертой накопительной части пенсии является то, что эта часть пенсии размещается в различных инвестиционных инструментах, ее можно передавать в управление фондам, управляющим компаниям для инвестирования в ценные бумаги и др. финансовые активы. Регулирует такие операции ФЗ от 24.07.2002 N111-ФЗ (ред. от 02.02.2006) "ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Каждый работающий гражданин имеет возможность самостоятельного управления накопительной части пенсии и может передать, при желании, эту часть в одну из управляющих компаний или НПФ, но вовсе необязательно. При передаче необходимо заполнить специальную форму заявления с наименованием УК или НПФ. Вы можете отказаться от сотрудничества с выбранным фондом и передать управление накопительной частью в другой фонд или компанию.

Какие преимущества в этом? Очень просто, государственный пенсионный фонд – это «громоздкая машина», для принятия решений по размещению средств необходимо время, кроме того такие решения принимаются только в пользу гарантированных (в основном государственных) а следовательно низко доходных инструментов. НПФ по причине своей мобильности принимает решения оперативно, предлагает выбор портфелей и стратегий к управлению. 
Таким образом, получается, что ПФР имея доходность в 8-10%, может сохранить Ваши деньги (в случае замедления темпов инфляции) и продолжать накапливать средства на вашем лицевом счете только за счет Вашей трудовой деятельности. НПФ предлагает другие условия накопления и управления, где процент по вкладам значительно выше и достигает 25%. 
Негосударственные пенсионные фонды не только могут оперировать с вашей накопительной государственной частью, но также предоставляют возможность получения дополнительной, негосударственной пенсии. Для этого необходимо определиться, с каким НПФ Вы хотите работать, и заключить договор. Плюсы такого сотрудничества следующие:

• Во-первых, вы сами определяете размер Ваших взносов.
• Во-вторых, назначаете периодичность отчислений.
• В-третьих, накопления в негосударственном пенсионном фонде передаются по наследству, в том числе после наступления пенсионного возраста.
• В-четвертых, в отличие от ПФР, НПФ может предоставлять информацию о счете с большей частотой.

НПФ только начинают свою деятельность, фонды относительно молодые, законодательная база в отношении НПФ несовершенна, она обновляется и совершенствуется, в конечном итоге цель государства делегировать работу с пенсионерами НПФ. В будущем НПФ будут составлять основную часть пенсионных накоплений, Федеральный бюджет более не будет включать статьи на выплаты пенсии, первый шаг на пути к этому сделан давно, теперь пенсия формируется соответственно бюджета самого ПФР. В будущем правительство намерено передавать в УК и НПФ большую часть средств. На сегодняшний день передача в управление специальной части пенсии не принесла достойных результатов, это связано не только с ограничениями работы ПФР с УК, но и низкой грамотностью большей части населения в вопросах инвестирования. Новое всегда настораживает, но это не означает, что НПФ не получили распространения, с каждым годом число участников, застрахованных лиц увеличивается. За НПФ будущее Российских пенсионеров.

Пенсионный фонд Российской федерации. ПФР распоряжается деньгами, находящимися в бюджете фонда, совершая операции с целью извлечения прибыли, но в связи с ограничениями ПФР и Государственная управляющая компания может инвестировать накопления в основном в высоколиквидные государственные ценные бумаги. В результате на рынке нет более надежной структуры, но доход от их инвестиционной деятельности ниже, чем уровень инфляции. При своей огромной и четкой структуре нацеленной более на государственные гарантии в сохранении накоплений, чем на извлечение прибыли и привлечение застрахованных лиц, ПФР не обладает качественным и удобным сервисом в работе с клиентами. По закону фонду такие качества ни к чему, т.к. каждый гражданин РФ автоматически становится их клиентом и накопительной частью его пенсии распоряжается ГУК, конечно если не было встречного заявления от застрахованного лица на передачу накопительной части в другие УК.

Управляющие компании размещают доверенные в управление средства в различные финансовые инструменты. Для получения прибыли УК использует такие инструменты, как акции предприятий или облигации, которые ввиду высокой волатильности на рынке могут быть низко доходными, но независимо от этого, за сохранность сбережений фактически отвечает государство. От этого повышается надежность УК. При передачи средств в УК, клиенты ПФР по прежнему получают ежегодные уведомления о состоянии счета, и ПФР ведет всю соответствующую работу в т.ч. выплаты пенсий.

Выплата пенсионных накоплений правопреемникам

Застрахованное лицо имеет право в любое время подать в ПФР или в НПФ, в зависимости от того, где формируется накопительная часть трудовой пенсии, заявление о распределении средств пенсионных накоплений, указав в нем своих правопреемников и то, в каких долях будут распределяться между ними накопления в случае его смерти.

В случае смерти застрахованного лица до момента назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета ее с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части его индивидуального лицевого счета, выплачиваются правопреемникам. Выплата средств пенсионных накоплений осуществляется ПФР или НПФ в зависимости от того, где умершим застрахованным лицом формировалась накопительная часть трудовой пенсии на дату его смерти.

Порядок выплаты средств пенсионных накоплений Пенсионным фондом Российской Федерации утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2007 года № 741 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета».

Порядок выплаты средств пенсионных накоплений НПФ утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2007 года № 742 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии».

Порядок обращения правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, осуществлявшего формирование накопительной части трудовой пенсии через ПФР

Территориальный орган ПФР, в случае формирования умершим застрахованным лицом на дату смерти накопительной части трудовой пенсии через ПФР, получив документ, содержащий сведения о смерти застрахованного лица, принимает меры по извещению правопреемников, указанных в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений, о возможности получения средств.

Извещение правопреемников, указанных в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений, осуществляется заказным письмом с уведомлением о вручении не позднее 10 дней с даты получения документа, содержащего сведения о смерти застрахованного лица.

Как при наличии заявления застрахованного лица о распределении средств пенсионных накоплений, так и в случае его отсутствия, выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица осуществляется на основании заявлений, поданных его правопреемниками в любое районное Управление ПФР. Указанное заявление можно подать и не дожидаясь извещения из ПФР. К заявлению необходимо приложить подлинники или засвидетельствованные в установленном порядке, копии документов, определенных Правилами выплаты. Правопреемник умершего застрахованного лица может отказаться от получения средств пенсионных накоплений путем подачи соответствующего заявления.

Обратиться в территориальный орган ПФР как с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений, так и с заявлением об отказе от получения средств пенсионных накоплений, правопреемники должны до истечения 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица. При этом срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника, пропустившего данный срок.

В случае если застрахованным лицом не было подано заявление о распределении средств пенсионных накоплений, правопреемники определяются в соответствии с нормами законодательства. Правопреемники первой очереди - дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). Если отсутствуют правопреемники первой очереди (или они отказываются от получения средств), средства пенсионных накоплений выплачиваются правопреемникам второй очереди – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Копия решения ПФР о выплате (отказе в выплате) средств пенсионных накоплений направляется правопреемнику заказным письмом в течение 5 дней после принятия решения. Выплата правопреемникам средств пенсионных накоплений осуществляется одним из способов, указанных правопреемником в заявлении о выплате средств пенсионных накоплений (через почтовое отделение связи или путем перечисления средств на банковский счет) и производится территориальными органами ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем принятия соответствующего решения.

Как можно управлять своей будущей пенсией?

Граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование  (имеющие свидетельство  - «зеленую карточку»)  могут самостоятельно выбрать, кому доверить управление  накопительной частью своей будущей пенсии. Граждане вправе формировать накопительную часть своей будущей пенсии:

• через Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), выбрав:  
  управляющую компанию, отобранную по результатам конкурса (УК). У таких управляющих компаний более широкий перечень активов, в которые могут быть размещены Ваши пенсионные накопления, чем у государственной управляющей компании;  
  государственную управляющую компанию (ГУК) - Внешэкономбанк. ГУК инвестирует средства пенсионных накоплений только в государственные ценные бумаги, что является менее доходным, но и менее рискованным видом управления пенсионными накоплениями.
• через негосударственные пенсионные фонды (НПФ), одним из видов деятельности которых является пенсионное обеспечение застрахованных лиц, принявших решение формировать накопительную часть трудовой пенсии через соответствующий фонд, а также инвестирование средств пенсионных накоплений, предназначенных для выплаты пенсий.