Депозитные операции коммерческих банков

Тема 6. Депозитные операции коммерческих банков (1 час)

 

 

6.1. Сущность и виды банковских депозитов: сущность депозитных операций; депозиты до востребования; срочные депозиты.

6.2. Банковские сертификаты и векселя как разновидность банковских депозитов: понятие банковского сертификата; реквизиты сертификата; доход по сертификату; понятие банковского векселя; доход по векселю.

 

 

Литература:

1. Александрова Н.Г., Александров Н.А.  Банки и банковская деятельность для клиентов. – СПб: Питер, 2002. – 224 с.: ил.
2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.
3. Банковское дело / Под ред. Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой. – СПб.: Питер, - 2004. – 384 с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г.Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 576 с.
6. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В.Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384 с.
7. Жарковская Е.П., Арендс И.О.   Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.

 

 

6.1. Сущность и виды банковских депозитов

 

 

Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Существуют разнообразные  депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических  лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования  предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором  банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц  являются достаточно подвижными, мобильными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы.

Устойчивую величину временно свободных средств юридические  лица могут разместить в банке  на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Внесение средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

В договоре предусматриваются: сумма  депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

 

*****

 

6.2. Банковские сертификаты и векселя как разновидность банковских депозитов

 

 

К разновидностям срочных  депозитов юридических лиц относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Депозитный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться, соответственно, только на ее территории.

Банковские сертификаты  не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие).

К обязательным реквизитам сертификата относятся:

• наименование сертификата (сберегательный или депозитный);
• номер и серия сертификата;
• дата внесения вклада или депозита;
• размер депозита (вклада) как прописью, так и цифрами;
• ставка процента за пользование средствами по сертификату;
• дата востребования суммы депозита (вклада) по сертификату;
• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство банка-эмитента вернуть сумму, внесенную на депозит или вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
• наименование и место нахождения вкладчика – юридического лица;
• подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Владелец сертификата  может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта  уступка осуществляется простым  вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Эта надпись представляет собой двухстороннее соглашение лица, устанавливающего свои права (цедента) и лица, приобретающего эти права (цессионария).

Соглашение об уступке  требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

Сертификаты должны иметь  отрывные (обрезные) корешки специального содержания, которые должны заполняться кредитной организацией в момент выписки (оформления) сертификата и подписываться его владельцем. Корешок сертификата должен содержать следующие данные: номер и серию сертификата, его сумму, дату выдачи, срок возврата средств по сертификату, наименование владельца и место его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченного лица. Корешки сертификатов должны храниться в кассе банка, в несгораемых шкафах, в специальных папках, по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.

При наступлении срока  погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его  банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) или корреспондентские счета.

Срочные вклады (депозиты) юридических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский  вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируется ГК РФ и Федеральным законом «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения веселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя – дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя – ниже номинала векселя.

Вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для банков – устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

 

*****