Контрольная работа по "Экономике"

Вариант 8

Задание 1

Теоретическое задание. Схемы  оптимизации налогообложения налогом  на прибыль. Оценка надежности схем.

Задание 2

Ответить на тестовые задания  со ссылкой на нормативные акты.

1. Социальные  налоговые вычеты по НДФЛ могут  быть предоставлены

налогоплательщику:

1) работодателем до окончания  налогового периода при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом;

2) налоговым органом по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации и соответствующих документов;

3) работодателем по окончании  налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика.

2. Удержания из  дохода налогоплательщика по  решению суда:

1) уменьшают налоговую  базу по НДФЛ;

2) не влияют на налоговую базу по НДФЛ;

3) увеличивают налоговую  базу по НДФЛ.

3. Налог на  имущество физических лиц имеет  статус:

1) федерального налога;

2) регионального налога;

3) местного налога.

4. Юридические  лица имеют право перейти на  упрощенную систему налогообложения при отсутствии:

1) филиалов;

2) представительств;

3) филиалов и представительств;

4) филиалов, представительств и иных обособленных подразделений.

* пункт 2 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ

5. Базовая доходность  на единицу физического показателя  по ЕНВД для предприятий розничной торговли составляет:

1) 1 000 руб.; 3) 1 600 руб.;

2) 1 400 руб.; 4) 1 800 руб.

* пункт 3 статьи 346.29 Налогового кодекса РФ.

 

6. В случае  нарушения требований, связанных  с регистрацией объекта налогообложения по налогу на игорный бизнес с налогоплательщика:

1) штраф не взимается;

2) взимается штраф в трехкратном размере ставки налога по соответствующему объекту;

* глава 29 НК  РФ

3) взимается штраф в  шести кратном размере ставки  налога по соответствующему объекту;

4) взимается штраф в  двухкратном размере ставки налога по соответствующему объекту.

 

7. В России  не допускается установление  дифференцированных ставок налогов и сборов в зависимости:

1) от формы собственности;

2) от объемов производства;

3) от величины дохода.

 

8. Моментом определения  налоговой базы по НДС является:

1) дата оплаты;

2) дата __________установленная в приказе об учетной политике организации;

3) одна из ранее наступивших дат: дата отгрузки или дата оплаты.

* согласно ст. 167 НК РФ

 

9. При уплате  НДС по импортным подакцизным  товарам при прохождении таможни  базой для исчисления налога  являются:

1) таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз;

2) контрактная стоимость;

3) таможенная стоимость.

 

10. Максимальный  размер отчислений по ЕСН в  Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования составляет:

1) 1,1 %; 2) 2,0 %; 3) 2,9 %; 4) 3,1 %.

 

ОТВЕТ на вопрос № 10:

Согласно  ФЗ РФ размер страховых взносов в Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования составляет – 3%

*Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ

"О страховых  взносах в Пенсионный фонд  Российской Федерации, Фонд социального  страхования Российской Федерации,  Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования и территориальные  фонды обязательного медицинского  страхования"

 

В 2011году внесли изменения, согласно ФЗ РФ применяется, страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и составляет – 5,1%

*Федеральный закон Российской Федерации от 03 декабря 2011 г. N 379-ФЗ

«О внесении изменений в отдельные законодательные  акты российской федерации по вопросам установления тарифов страховых  взносов в государственные внебюджетные фонды»

 

 

 

 

 

 

 

Задание 3

Решить практические задания.

Задача 1. Директору торговой организации, 1974 года рождения, начислена заработная плата с учетом коэффициентов 30 000 руб., суточные за 10 дней командировки 1 000 руб., пособие по временной нетрудоспособности 5 500 руб., отпускные 7 200, материальная помощь в связи со смертью одного из родителей 3 000 руб., материальная помощь в связи с рождением ребенка 70 000 руб.

Задание. Рассчитать Единый социальный налог и платежи в  Пенсионный фонд РФ в разрезе страховой и накопительной пенсий, за январь текущего года.

Задача 2. Физическое лицо за год получило следующие доходы:

1) 320 000 руб. от индивидуальной  деятельности в качестве предпринимателя.  Сумма расходов связанных с  извлечением дохода 150 000 руб.

2) 30 000 руб. в качестве  заработной платы по основному  месту работы (ежемесячно начислялась одинаковая заработная плата).

3) В январе осуществлен  вклад на депозитный счет в  размере 100 000 руб., под 13 % годовых, ставка рефинансирования 11 %.

4) в августе продан  земельный участок, находившийся  в собственности два года, за 1 500 000 руб.

У работника есть ребенок  в возрасте 21 года, обучающийся на третьем курсе вуза на договорной основе, заочного отделения. Сумма оплаты за обучение в год 30 500 руб.

Задание. Рассчитать сумму  налога на доходы физического лица за текущий год.