Организация межбанковских расчётов через корреспондентские счета лора и ностра

 

 

 

 

 

 

 

Доклад на тему: «Организация межбанковских расчётов через корреспондентские счета лора и ностра»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: Ржевская А.Г.

Группа БД-12

 

 

г. Екатеринбург 2012 г

 

Большинство банковских услуг (начиная с простых рублевых переводов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использованием аккредитивов и сделками привлечения/размещения) включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются через специальные счета, которые называются корреспондентскими. Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы расчетов.

В настоящее время  в российской банковской системе  действуют несколько типов корреспондентских  счетов. Это, прежде всего, корсчета, открытые в Центральном банке Российской Федерации. Любой банк также имеет возможность открыть корсчет в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчетной системой. Еще одной возможностью следует считать установление прямых корреспондентских отношений между банками или открытие корсчетов в различных клиринговых палатах или банках. Помимо этого, несомненно, важную роль для каждого многофилиального банка играют расчеты между филиалами через корреспондентские счета, открытые в головном банке.

Основной проблемой, которая возникает, когда банк определяет свою политику, становится поиск оптимального выбора возможных вариантов открытия корреспондентских  счетов. Установление тех или иных схем корреспондентских отношений  требует от банка оценки и всестороннего анализа спектра операций, которые предполагается осуществлять через каждый корреспондентский счет, стоимости этих операций и их доходности. Вся совокупность схем корреспондентских отношений в России называется национальной платежной системой финансовых расчетов. Сюда же, как составная часть национальной платежной системы относятся и международные расчеты с применением корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках (или иностранным банкам).

Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах корреспондентских счетов - ЛОРО и НОСТРО.

Корреспондентский счет ЛОРО - корреспондентский  счет, открываемый банком-корреспондентом1 банку-респонденту2, по которому банк-корреспондент  осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте.

Счет ЛОРО является пассивным счетом. Счет ЛОРО банк открывает своему банку-респонденту  на своем балансе. Принято говорить, что "для банка открыт счет ЛОРО в <расчетном банке>".

Счет НОСТРО является активным счетом, т.е. на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет НОСТРО открывается банку в  рамках какой-либо расчетной системы. Частным случаем расчетной системы может служить установление прямых корреспондентских отношений. Принято говорить, что "банк имеет счет НОСТРО в <расчетном банке>".

Счета ЛОРО и НОСТРО зеркально отражают друг друга. Остаток и обороты  по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО.

Например, рассмотрим процесс открытия корреспондентского счета коммерческого  банка в ЦБ РФ. В балансе коммерческого  банка это будет лицевой счет, открытый на балансовом счете 30102. Этот счет называется счетом НОСТРО. В балансе коммерческого банка он является активным.

Соответствующий ему зеркальный счет ЛОРО открывается на балансе ЦБ РФ (РКЦ). Данный счет пассивный и он открывается на балансовом счете 30101.

Основным инструментом для совершения безналичных платежей в Российской Федерации является система валовых расчетов Банка России.

Согласно ей на территории нашей  страны расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка Российской Федерации (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Для осуществления расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете № 30101 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" - коммерческим, кооперативным и другим кредитным учреждениям; учреждениям Сберегательного банка РФ; учреждениям Внешэкономбанка России. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

Порядок взаимоотношений по осуществлению  расчетов регулируется Положением ЦБ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 12 апреля 2001 г. № 2-П и договором о корреспондентских отношениях.

Тарифная политика ЦБ РФ направлена на внедрение клиентами электронных  платежей. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

Для внедрения электронных  межбанковских расчетов Банк России в 1993 г. обследовал структуру платежного оборота более чем в 90% регионов страны. Было установлено, что основная масса по сумме приходится на крупные платежи свыше 100 млн. неденоминированных рублей. Все платежи, крупные и мелкие по количеству и сумме, чаще всего совершаются внутри регионов. Данный факт послужил основанием для первоочередного введения внутрирегиональных электронных расчетов по крупным платежам, а затем и межрегиональных электронных расчетов. С середины 1990-х гг. Центральный банк России начал электронные расчеты в порядке эксперимента, а затем в 1998 г. стал применять этот вид расчетов как основной.

Переход к электронному обмену полноформатными расчетными документами без сопровождения  на бумажных носителях между ЦБ РФ и кредитными организациями был  осуществлен в московском регионе  со второго квартала 1998 г. На данный момент в неполном формате допустимо обслуживание расчетных документов, не превышающих по сумме 5000 руб. Среди межбанковских расчетов, которые проводит ЦБ РФ, основную долю (до 80%) занимают внутрирегиональные платежи. Во многом это обусловлено собственными операциями банков, которые они активно практикуют, по купле-продаже валюты, краткосрочным межбанковским кредитам, банкнотным сделкам и сделкам по купле-продаже ценных бумаг.

Прогрессивные технологии расчетных операций отрабатывались Банком России первоначально в московском регионе - главном финансовом центре страны, где сосредоточено 85% денежных средств государства и имеются достаточные телекоммуникационные и вычислительные ресурсы.

С 1997 г. в Москве была внедрена многорейсовая обработка платежей учреждений Банка России, находящихся на обслуживании в межрегиональном центре автоматизации (МЦИ) при ЦБ РФ. Положение о многорейсовой обработке платежей в Московском регионе изложено в Указании ЦБ РФ от 11 июня 2002 г. № 1160-У.

Многорейсовая обработка  платежей - порядок обработки электронных  документов (ЭПД), при котором их прием, контроль и исполнение, обеспечивающее списание/зачисление средств по счетам, открытым в подразделениях расчетной  сети Банка России. А также направление участникам многорейсовой обработки платежей (МОП) исполненных ЭПД, подтверждающих перевод средств, осуществляется по каждому платежу с учетом встречных платежей в дискретном режиме, т. е. в выделенные интервалы времени, называемые рейсами (см. табл. 1.2).

Многорейсовая обработка  платежей проводится в течение дня  в соответствии с регламентом  обработки. Участники МОП оформляют  электронными платежными документами  сокращенного формата (ЭПД СФ) платежи  независимо от суммы, совершаемые на основании платежных требований, инкассовых поручений, аккредитивов. Платежи независимо от суммы, совершаемые на основании платежных поручений, оформляются полноформатными электронными платежными документами (ЭПД ПФ), с учетом того, что учреждения ЦБ РФ оформляют ЭПД СФ платежи между клиентами одного учреждения Банка России в случае, когда оба клиента - плательщик и получатель - не являются участниками обмена электронными документами.

Доля платежей, совершенных  электронным способом, к которым  отнесены платежи, совершаемые с  применением электронных платежных документов полного формата, независимо от способа передачи их в Банк России, а также с применением ЭПД СФ, переданных в ЦБ РФ по каналам связи или на магнитных носителях, составляет 81,6 % по количеству или 79 % по объему

По результатам обработки рейса МЦИ при ЦБ РФ формирует для каждого участника расчетов реестр проведенных платежей. Этот реестр содержит следующие обязательные реквизиты: входящий остаток по счету на начало рейса; платежи, зачисленные на счет; платежи, списанные со счета; исходящий остаток по счету на момент окончания обработки рейса. И далее - как справочная информация - задержанные платежи из-за отсутствия средств на счете, перечень не принятых платежей с указанием причин, суммы кредитов Банка России, перенесенных на счета просроченных ссуд, суммы депозитов, размещенных в Банке России и возвращенных им. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах остатка по корсчету кредитной организации с учетом поступлений текущего дня; в последнем рейсе ЦБ РФ в рамках установленных лимитов банку может быть предоставлен овернайт.

Платежи через корреспондентский  счет осуществляются в пределах остатка  на счете участника расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж реализуется  индивидуально и время его  исполнения не зависит от местонахождения участников системы. Все платежи проводятся по счету немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными. Как уже отмечалось выше, все платежи в рамках расчетной системы Центрального банка РФ подразделяются на:

o внутрирегиональные,

o межрегиональные,

o платежи с применением  авизо.

Последний тип платежей используется для расчетов с теми регионами, которые еще не стали  участниками электронных расчетов. Дело в том, что для подключения  расчетно-кассового центра к системе электронных расчетов требуется специальное программно-аппаратное обеспечение.

Внутрирегиональные платежи - это платежи, осуществляемые в рамках одного ГРКЦ (головного расчетно-кассового  центра) или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи - это переводы средств в другие регионы (см. схему 1.3). Такое деление платежей обусловлено, прежде всего, различной технологией их обработки в РКЦ.

Как следствие, у этих платежей дифференцированная себестоимость  и учреждения ЦБ взимают различные  комиссии с внутрирегиональных и межрегиональных платежей. Для однозначной адресации платежей в рамках расчетной системы Центрального банка РФ каждый банк имеет свой собственный банковский идентификационный код (БИК). БИК выражается девятизначной цифрой. Он сменил шестизначный код