Ответственность за экономические преступления

Вариант 3

1. Члену кредитного комитета банка «Империя-банк» Лютикову председателем правления «Банк «Платина» Ершовым был предложен высокий пост в этом банке при условии предоставления информации о ставках кредитов, выдаваемых «Империя-банком» VIP-клиентам, с целью «переманить» этих клиентов более выгодными условиями кредитования. Лютиков в течение трех месяцев исправно направлял требуемую информацию в «Банк «Платина».

Подлежат ли Лютиков и Ершов уголовной ответственности:

1. по ст. 183 УК РФ;
2. по ст. 158 УК РФ;
3. по ст. 158 УК РФ;
4. уголовной ответственности не подлежат?

Ответ: а. Уголовной ответственности подлежит Лютиков в соответствии со ст.183 УК РФ Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.   Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе,- наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет.(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

2. Во время досмотра в аэропорту пассажиров, прилетевших из Узбекистана, одному из них (Сакадзе) стало плохо. У таможенников возникло подозрение, что он везет в желудке наркотики, однако рентген наличия посторонних предметов не показал. Состояние Сакадзе продолжало ухудшаться и его повезли в больницу. По дороге Сакадзе признался врачам, что в его желудке находится героин в запаянных одноразовых шприцах.

Содержат ли действия Сакадзе состав преступления и подлежит ли он уголовной ответственности:

1. по ст. 158 УК РФ;
2. по ст. 228 УК РФ;
3. уголовной ответственности не подлежит;
4. по ст. 188 и 281 УК РФ?

Ответ: б.  Действия Сакадзе содержат состав преступления и подлежит уголовной ответственности в соответствии со ст. 228 УК РФ Незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, а также незаконные приобретение, хранение, перевозка растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества.                Незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка без цели сбыта наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов в крупном размере, а также незаконные приобретение, хранение, перевозка без цели сбыта растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, в крупном размере -наказываются штрафом в размере до сорока тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Но раз он признался что в его желудке наркотики, и если он посодействует раскрытию преступления  то он освобождается от уголовной ответственности. Ст. 228 УК РФ примечание 1 Лицо, совершившее предусмотренное настоящей статьей преступление, добровольно сдавшее наркотические средства, психотропные вещества или их аналоги, растения, содержащие наркотические средства или психотропные вещества, либо их части, содержащие наркотические средства или психотропные вещества, и активно способствовавшее раскрытию или пресечению преступлений, связанных с незаконным оборотом указанных средств, веществ или их аналогов, а также с незаконными приобретением, хранением, перевозкой таких растений либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, изобличению лиц, их совершивших, обнаружению имущества, добытого преступным путем, освобождается от уголовной ответственности за данное преступление.

3. Индивидуальный предприниматель Поспелов приобрел у старателя Федорова 200 г золотого песка с прииска с целью выплавить в ювелирной мастерской золотую цепь и нагрудный крест. Решите вопрос об ответственности указанных лиц:
1. по ст. 192 УК РФ;
2. по ст. 158 УК РФ;
3. по ст. 191 УК РФ;
4. уголовной ответственности не подлежат.

Ответ: г.

4. Главный бухгалтер Волович коммерческой организации, следуя указанию генерального директора Пахнова, что «плох тот главный бухгалтер, у которого есть прибыль», путем манипуляции с бухгалтерскими проводками, представила в налоговый орган бесприбыльный («нулевой») баланс. Выездная налоговая проверка, проведенная налоговым органом, установила, что за последние два финансовых года организацией не уплачен налог на прибыль в размере 1,25 млн р., а также вследствие нарушения правил учета и налог на прибыль (оборудование оприходывалось на баланс как малоценные и быстроизнашиваемые предметы) в сумме 300 тыс. р.

Решите вопрос об ответственности указанных лиц:

1. по ст. 199 УК РФ;
2. по ст. 198 УК РФ;
3. по ст. 160 УК РФ;
4. уголовной ответственности не подлежат.

Ответ: а. Главный бухгалтер Волович подлежит уголовной ответственности так как укрывал организацию от налогов в соответствии со статьей 199 УК РФ Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. И директор Пахнов так же подлежит уголовной ответственности так как был в сговоре с главным бухгалтером.  Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере  от ста тысяч до трехсот тысяч  рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного  за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере  от двухсот тысяч до пятисот тысяч  рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного  за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.