Типы банковских счетов

 

 

 

Содержание:

 

 

 

 

Введение

Договора банковского счета.

Виды банковских счетов.

Ограничения в распоряжении банковским счетом.

Заключение

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Договор  банковского счета становиться всё более популярным, в связи с развитием в нашей стране  рыночных отношений, для этого необходима стабильная банковская система, действующая по простым и понятным правилам. Договор  банковского счета является важным элементом  в системе отношений в сфере предпринимательства, ибо в основном клиентами банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчеты  помощью безналичных денег. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также  государства. Однако пока многие аспекты договора банковского счета регулируются  подзаконными актами, а то и вообще не регулируется.

На начальном этапе строительства советской системы права, договор банковского счета вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его рассматривали в качестве разновидности договора поклажи или его старались определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хранения.

В дальнейшем договор банковского счета относили к договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать его в качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла свое отражение в  законодательстве. Так в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена только одна статья.

Только с принятием  Гражданского кодекса договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.

Именно с длительным не признанием значительной роля договора банковского счета  в качестве самостоятельного и связанно с плохой теоретической и законодательной разработкой данного вопроса. Противоречия встречаются не только между различными законами но и внутри Гражданского кодекса. Такое положения вещей недопустимо, либо это приводит к различным,  порой полярным, трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде. Что приводит торможению товарооборота и неоправданным убыткам.

 

Договора банковского счета.

Отношения предприятия и банка по поводу банковскою счета регулируются ГК КР. В соответствии ГК КР по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В современной отечественной науке гражданского права нет единой позиции в отношении предмета договора банковского счета. Одни ученые указывают, что предмет договора — это денежные средства клиента, находящиеся на сто банковском счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором. Другие считают предметом договора банковского счета клиента осуществление расчетно-кассового обслуживания, включая проведение банком операций по счету клиента и оказание иных услуг, связанных с этими операциями. Третьи полагают, что данный договор является совокупностью двух видов отношений: по поводу совершения в будущем расчетно-приходных операций (разновидность предварительною договора) и остатка денежных средств на счете.

Какова правовая природа денежных средств, находящихся па банковском счете? Денежные суммы, учтенные на банковских счетах, предназначенных для осуществления расчетов в интересах клиентов, как правило, представляют собор долг банка перед клиентом. В пределах суммы этого долга банк обязан производить по распоряжению клиента операции по списанию средств со счета для выдачи их самому клиенту либо для их перечисления по его указанию.

Субъектами договора банковскою счет могут быть, с одной стороны, любая кредитная организация, которой в соответствии с законом и лицензией Центральною банка предоставлено право заниматься профессиональной деятельностью по открытию и ведению банковских счетов, а также сам Центральный банк, с другой стороны, Клиент — местные и иностранные юридические и физические липа, лица без гражданства, которые пользуются услугами банка но открытию и ведению счетов и совершению расчетных Операций. Однако счета граждан могут вести только банки, имеющие право принимать банковские вклады граждан.

На практике у клиентов возникает некоторое непонимание в отношении тою, кто является стороной договора банковского счета. Связано это с тем, что многие байки создают отделения и иногородние филиалы, ведущие счета клиентов. В любом случае стороной договора банковскою счета является коммерческий банк — юридическое лицо. Это вытекает из ГК КР, согласно которому представительство и филиалы не являются юридическими лицами, а их руководители действуют на основании доверенности юридическою липа, т. е. являются представителями банков.

Это не всегда учитывается клиентами банков, имеющими счет в их филиалах. Такие клиенты, в том числе торговые предприятия, в случае возникновения споров по договору банковского счета или по расчетам предъявляют в суды иски, указывая в качестве ответчика не банк, а его филиал. Последнее обстоятельство служит основанием для возврата искового заявления или прекращения производства по делу, как предусмотрено ЛПК.

Объектом договора банковского счета являются, с одной стороны, действия банка, на которые вправе рассчитывать клиент: осуществление расходно-приходных операций, ведение счета и оплата процентов за использование денежного остатка на нем, а с другой стороны, оплата клиентом банковских услуг.

 

Виды банковских счетов.

На основании договора банковского счета открываются различные виды банковских счетов. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия. Отдельные виды договоров банковского счета отличаются в основном в зависимости от того, кому и для производства каких операций открывается счет.

Договор расчетного счета заключается с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. На практике он получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Расчетный счет является основным счетом организации. Он открывается в банках организациям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс. Расчетный счет предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. На этот счет зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции, а с него осуществляются расчеты по обязательствам организации.

Расчетные счета используются предприятиями для осуществления расчетов со своими контрагентами, с рабочими и служащими по выплате заработной платы, с государственным и местным бюджетами. Они используются для получения кредитов и выплаты процентов по ним, для платежей по решениям судов и других организаций, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке. Этот счет является предпосылкой осуществления расчетов в безналичном порядке. Расчетный счет относится к депозитам «до востребования», по которым банки, как правило, начисляют проценты в соответствии с договором.

Разновидностью расчетного счета является счет для осуществления совместной деятельности. Особенностью этого счета является множественный состав его владельцев. Конкретное содержание счета определяется договором о простом товариществе. Этим счетом может распоряжаться один из участников договора, все его участники в равной степени или все совместно. Последний вариант не получил распространения, поскольку предполагает получение на каждую сделку, в том числе платеж, согласия всех.

По этому счету осуществляются все операции, связанные с совместной деятельностью, в том числе формирование имущества простого товарищества, расходные операции, распределение прибыли и убытков, соответствующее их перечисление и т. д. Счет открывается и закрывается в соответствии с договором.

Следующая разновидность расчетного счета — счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции. Он открывается в отечественных и зарубежных банках инвесторами.

Текущий счет — это вид банковского счета, используемый для хранения денежных средств и осуществления целевого финансирования его владельца, проведения расчетных операций. Текущие счета в КР открываются бюджетным учреждениям для учета и совершения операций по внебюджетным счетам, а также подразделениям коммерческих организаций, филиалам, представительствам, различным общественным организациям и фондам.

Текущие счета нехозрасчетных подразделений коммерческих организаций открываются по заявлениям головных предприятий. В отличие от расчетных счетов, по которым преобладают безналичные расчеты, текущие счета служат в основном для операций, связанных с выдачей наличных денег.

Все операции по текущим счетам проводятся в пределах фактического наличия денежных средств. Остатки средств на текущем счете являются одним из источников формирования ресурсов банков.

Традиционно текущий счет используется для проведении лишь ограниченного круга расчетных операций, связанных главным образом с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами. Правда, нужно иметь в виду, что понятие «текущий счет» в настоящее время нормативно не определяется, а перечень операций, осуществляемых по такому счету, может быть довольно разнообразным.

Бюджетные счета — это счета, которые открываются предприятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней (бюджета КР, и местных бюджетов) для учета расходования бюджетных средств. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды государственных ассигнований и финансирования. Средства с бюджетных счетов расходуются строго по целевому назначению. Руководители предприятий, учреждений и организаций, особенно главные бухгалтеры, несут персональную ответственность за нецелевое использование бюджетных средств.

Особенностью бюджетного счета является ограниченный срок его существования, составляющий один год. Поскольку бюджет утверждается ежегодно, то это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

Инвестиционные и конверсионные счета — это счета по учету средств бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование конверсионных и инвестиционных программ. Инвестиционные и конверсионные счета открываются в банках. Владельцами счета выступают предприятия, осуществляющие конверсию военного производства в мирное производство и включенные в перечень предприятий и объектов, на которых реализуются государственные инвестиционные программы.

Корреспондентские счета возникают в результате установления корреспондентских (доверительных, ответственных) отношений между самими банками и другими кредитными организациями. Они используются в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга.

Валютные счета в соответствии с законодательством о валютном и об экспортном контроле подразделяются на транзитные и текущие счета. Транзитный валютный банковский счет имеет строго целевое назначение: па нею может быть зачислена только валютная выручка по экспортному контракту. Списание денег с транзитного валютного банковского счета может быть произведено исключительно в целях исполнения обязанности владельца счета по продаже части экспортной выручки и только после этого возможно списание остатка валютных средств на текущий валютный банковский счет торговой организации. С текущего валютного банковского счета его владелец вправе производить расчеты в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством о валютном контроле.

Субсчета — это подсобные счета, открываемые в банках в дополнение к основным счетам (расчетным, текущим, корреспондентским) коммерческих и других самостоятельно финансируемых организаций. Как правило, субсчета имеют финансируемые собственником учреждения, филиалы, отделения по месту их нахождения. Денежные средства, которые поступают на субсчета филиалов и отделений предприятий, периодически перечисляются на основные банковские счета головной организации. При наличии субсчета отпадает необходимость перечислять каждую отдельную сумму, что упрощает работу банков и клиентов. Имеются также ссудные счета, контокоррентные счета, счета депо и т. д.

Форма договора банковского должна быть простой письменной. Договор банковского счета па практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа.

Банки самостоятельно с учетом требований закона и установленных банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров, на условиях которых они осуществляют ведение банковских счетов. Эти формуляры (образцы) договоров банковского счета различных видов банки предоставляют потенциальным клиентам для ознакомления. Клиент может либо принять условия банка целиком, либо (если его не устраивает хотя бы одно из предложенных условий) отказаться от заключения договора. В процессе подписания договора в виде единого документа стороны согласовывают его основные условия.

Однако отсутствие единого документа, подписанного сторонами, не означает факта отсутствия договорных правоотношений. Если клиент подал заявление об открытии счета, это является предложением (офертой) заключить договор, а разрешительная надпись руководителя банка на заявлении клиента свидетельствует о согласии (акцепте) на заключение договора.

В последнее время распространенным способом оформления договорных отношений стало подписание банком и клиентом единого документа, определяющего права и обязанности сторон. Банк обязан открыть счет клиенту, обратившемуся с предложением открыть счет на объявленных для счетов данного вида условиях. Как видим, договору банковского счета присущи признаки публичного договора, а именно: обязанность банка заключить его со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а также о взыскании с банка понесенных убытков. Суд, как правило, признает договор заключенным на объявленных банком условиях.