Комментарии к примерам проектов, созданных в системе "Project Expert 7"

 

 

Комментарии к примерам  проектов, созданных в системе

"Project Expert 7"

 

 

 

Содержание

1. Разработка и добыча угля	2
2. Строительство сети бензозаправочных станций	5
3. Строительство жилого комплекса и бизнес центра	7
4. Развитие телефонной компании "Космос"	12
5. Сборка и продажа компьютеров	15
6. Передача оборудования в лизинг	17
7. Телефонизация города «N»	24

 

1. Разработка и  добыча угля

<UGOL.pex>

1.1. Предприятие

Закрытое акционерное  общество "К" специализируется на добыче угля открытым способом. Продукция, выпускаемая предприятием - энергетический уголь в рядовом виде. Фактические работы по обустройству разреза и добыче угля начнутся в 2001 году. В 2002 году ЗАО "К" планирует войти в состав ЗАО концерн "N".

1.2. Цели проекта

• Увеличить объем добычи угля до 500 тыс. тонн/год к 2000 году.
• Планируемый объем продаж - 12 000 000 $ US/год с 2000 года.
• Реализовывать 50 % объема добычи на внешнем рынке.

1.3. Стратегия реализации  проекта

Для достижения поставленных целей предприятие планирует провести ряд мероприятий:

• расширить производство;
• улучшить качественные характеристики угля путем обогащения, сортировки на классы (по крупности);
• выйти на новые рынки сбыта.

1.4. План  капитальных вложений 

Разрез находится в стадии строительства и опытно-промышленной эксплуатации. В течение 1.5 лет планируется строительство административно-бытовых помещений и объектов производственного назначения.

Общая сумма капитальных  затрат приведена в следующей  таблице:

Наименование этапа	Стоимость этапа
	Руб.	$ US
Подготовительные работы	977 250	160 205
Строительство объектов производственного  назначения	11 486 596,5	1 883 049
Строительство автодороги	3 257 500	534 016
Оборудование производственного  назначения	5 720 821,5	937 839
Горно-транспортное оборудование	32 513 000	5 330 000
ВСЕГО:	53 955 168	8 845 109

 

 

 

 

1.5. План сбыта

Цены на продукцию складываются из следующих составных частей, представленных в таблице:

Наименование	Цена  1 тонны на складе	Дополнительные затраты, руб.				Цена 1 тонны
		Транспортировка	Обогащение	погрузка	ФОБ  борт	$US	руб.
ЗАО "К"
Энергетический БР	105,5	22,0	-	25,0	152,5	25,0	150,0
Энергетический концентрат	105,5	28,0	30,5	25,0	189,0	31,0	189,0
ЗАО "L"
Энергетический БР	282,0	-	-	28,5	310,5	51,0	310,5
ЗАО "G"
Энергетический БР	225,0	30,5	-	28,5	284,0	47,0	284,0

 

Планируемые объемы продаж ($US)

Строка	4-12.1998	1999 год	2000 год	2001 год	2002 год	2003 год
Энергетический концентрат	-	1,573,319	6,410,839	6,603,164	6,801,259	7,002,534
Энергетический БР	860,791	1,637,326	1,941,588	2,095,878	2,283,885	2,501,398
ИТОГО	860,791	3,210,645	8,352,457	8,699,042	9,085,144	9,503,932

 

1.6. Материалы  и комплектующие

Для осуществления производственного  процесса используются следующие основные виды сырья, материалов и комплектующих:

• горюче-смазочные материалы;
• запчасти для ремонта.

В настоящее время обеспечение  производства ГСМ осуществляется по долгосрочному контракту через  ООО "М". Контракт заключен на приемлемых для предприятия условиях - рассрочка платежей до 1,5 месяца, цена ГСМ 2100 руб./тон. Запчасти для ремонта поставляются в достаточном количестве, по мере необходимости.

1.7. План  производства

Материальные затраты  приведены из расчета на 1 тыс. тон. готовой продукции и представлены в таблицах 1 и 2:

Энергетический уголь  БР.		Руб.	$ US
Материалы и комплектующие		19,451.12	727.00
Авторезина			490.00
Бензин		933.30
Дизельное топливо		16,425.20
Запчасти и материалы для  текущего ремонта			237.00
Прочие неучтенные материалы		786.00
Смазочные и обтирочные материалы		1,306.62
Другие издержки		13,000.00	0.00
Услуги производственного характера		13,000.00
Всего		32,451.12	727.00
Энергетический концентрат.	Руб.			$ US
Материалы и комплектующие	19,451.12			727.00
Авторезина				490.00
Бензин	933.30
Дизельное топливо	16,425.20
Запчасти и материалы для  текущего ремонта				237.00
Прочие неучтенные материалы	786.00
Смазочные и обтирочные материалы	1,306.62
Другие издержки	106,000.00			0.00
Услуги производственного характера	13,000.00
Обогащение угля	93,000.00
Всего	125,451.12			727.00

В связи с тем, что срок хранения ГСМ (основное сырье для  производства) - до 2-х недель, запасы на предприятии формируются в  небольших объемах.

Срок хранения готовой  продукции на промежуточном складе - до 1 месяца. Уголь хранится на складе разреза и в порту отгрузки.

На предприятии используется метод бухгалтерского учета запасов "по среднему".

1.8 Общие издержки

Название	Сумма (руб.)	Платежи
Производство
Оперативные издержки	47,817.00	Ежемесячно, весь проект
Аренда экскаватора	25,000.00	Ежемесячно, с 1 по 6 мес.
Маркетинг
Затраты на сбыт	7,300.00	Ежемесячно, весь проект

1.9. План персонала

Должность	Кол-во		Зарплата (руб.)		Платежи
Управление
АУП - 1	15		3,500.00		Ежемесячно, с 1 по 8 мес.
АУП - 2	22		3,550.00		Ежемесячно, с 9 по 21 мес.
АУП - 3	27		3,600.00		Ежемесячно, с 22 по 24 мес.
АУП - 4	25		3,700.00		Ежемесячно, с 25 по 72 мес.
Производство
ППП - 1		70		2,500.00		Ежемесячно, с 1 по 8 мес.
ППП - 2		102		2,500.00		Ежемесячно, с 9 по 21 мес.
ППП - 3		120		2,600.00		Ежемесячно, с 22 по 34 мес.
ППП - 4		126		3,000.00		Ежемесячно, с 35 по 72 мес.

Вопросами маркетинга и сбыта  занимается руководство предприятия  и головное предприятие ЗАО концерн "N", поэтому проектом служба маркетинга не предусматривается.

1.8. Финансирование

Для реализации проекта необходимо 6 000 000 $US. Денежные средства будут использованы в основном для приобретения горно-транспортного  оборудования.

Финансирование проекта  осуществляется в виде кредита в размере 6 000 000 $US под 10 % на 40 месяцев.

2. Строительство сети бензозаправочных станций

<benzin.pex>

2.1.  Проект

В проекте моделируется строительство  и эксплуатация сети 10 автозаправочных  станций. Результаты деятельности представлены для всей сети АЗС без разбивки на отдельные станции.

2.2. Налоги 

Как закупочная, так и  продажная цены на топливо состоят  из основной цены, акциза и налога на ГСМ. Отдельно денежные потоки по этим видам налогов не показаны, они  лишь содержатся в составе "входящего" потока от реализации топлива и "выходящего" потока - затрат на закупку топлива в одинаковом количестве, поскольку базой для расчета этих налогов является оборот по топливным продуктам в натуральном выражении. Однако наличие этих налогов влияет на долю НДС в составе продажных и закупочных цен, поскольку НДС рассчитывается от стоимости топлива, включая акциз, но без налога на ГСМ (25%). Поэтому, если в обычном случае доля НДС в цене составляет 16,67% при ставке 20%, то в нашем случае доля НДС в цене составляет 13,79%, а ставка, соответственно, 16,0%.

2.3. План капитальных  вложений

• Этапы, предпроектных работ, проектирования и получения согласований и разрешений ставятся на баланс как "Прочие активы" и в качестве срока амортизации выступает срок действия проекта - 69 мес. Этапы строительства относятся на статью постоянных активов баланса "Здания и сооружения" с нормой амортизации 5% для данного вида объектов. Этапы приобретения оборудования отнесены на статью постоянных активов баланса "Оборудование" с соответствующими сроками амортизации по "Единым нормам амортизационных отчислений…", при этом зачет НДС, уплаченного при приобретении (в случае импортного оборудования имеется в виду импортный НДС) может быть произведен в течение 6 месяцев, что указано в соответствующей опции.
• Этап "производство" в данном случае обозначает введение АЗС в эксплуатацию.

2.4. План продаж

По каждому виду топлива планируется 2 варианта продаж - по факту и по смарт-картам. Продажи по смарт-картам, обозначают приобретение клиентом специальной магнитной карты, соответствующей определенному количеству топлива. Карта фиксирует остаток оплаченного топлива на счету клиента после каждой заправки. В модели такой вид продажи эквивалентен продаже с авансом при доле аванса в цене 100%. При этом, если принять, что оплаченный лимит используется владельцем карты равномерно, срок аванса можно оценить как срок  действия карты, деленный на два.