Совершенствование управления банковскими рисками

Содержание

 

Введение

Глава 1. Сущность и классификация банковских рисков

1.1. Сущность банковских  рисков, и факторы их определяющие. 5

1.2. Принципы и критерии, классификация банковских рисков. 12

1.3. Кредитный риск коммерческого  банка и методы его расчета. 18

Глава 2. Анализ кредитных рисков  ОАО «Сбербанк России»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ОООИКБ «Совкомбанк». 28

2.2. Анализ операций кредитования  ОАО «Сбербанк России».

2.3. Анализ рисковых ситуаций при кредитовании операций ОАО «Сбербанк России».

2.4. Пути снижения кредитных  рисков в современных условиях.

Список использованной литературы.

Заключение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность  темы исследования. Важная роль в современных экономических преобразованиях отведена банкам, которые   владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений. В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банке может привести  к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

По мнению западных наблюдателей, банковская система России по прежнему уязвима для внешних шоков  и потенциальной перемены направления  политики правительства, страдает от неадекватной практики бухгалтерского учета и  непрозрачной структуры собственности. Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах.

Основой активных операций коммерческих банков, как правило, является кредитование. При этом кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Ведущие исследователи  банковских рисков отмечают, что, несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор  остается основной причиной банковских проблем. Возрастающая сложность и  интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых  и интенсифицируют  распространение  ранее существовавших рисков.

Управление кредитными рисками  должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в  банковском секторе, быть способным  адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.

Не смотря на актуальность рассматриваемой проблемы, применяемые  сегодня методы (в частности методы портфельного анализа риска кредитных  операций), в том числе основывающиеся на инструктивных и методических указаниях Банка России, неоднозначно оцениваются банковским сообществом  и, несомненно, требуют совершенствования.

Целью курсовой работы является совершенствование методической базы управления кредитными рисками в коммерческом банке, в том числе определение современного механизма управления риском кредитного портфеля банка на примере ООО ИКБ «Совкомбанк».

В соответствии с целью  исследования были поставлены и решены следующие основные задачи:

• Изучить сущность банковских рисков, и факторы их определяющие

• Выявить принципы и критерии, классификация банковских рисков.

• Исследовать кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета ОАО «Сбербанк России».

• Проанализировать  операций кредитования ОАО «Сбербанк России».

• Провести анализ рисковых ситуаций при кредитовании операций ОАО «Сбербанк России».

• Предложить пути снижения кредитных рисков деятельности банка.

Предметом настоящего исследования являются теоретические, методические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Объектом исследования выступает коммерческий банк ОАО «Сбербанк России».

Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр.; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической отчетности; данные, полученные непосредственно на объектах исследования.

Методика исследования. Теоретические положения курсовой работы разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность и классификация кредитных рисков

 

1. Сущность банковских рисков, их факторы

 

Деятельность любого хозяйствующего субъекта в условиях рыночных отношений  сопряжена с неопределенностью, с политическими и социальными  кризисам, с изменчивостью экономической  среды, а потому всегда рискованна. Законы рыночной экономики таковы, что существование в ней нерискованного бизнеса невозможно. Рынок – это, в первую очередь, экономическая  свобода. Свобода выбора: у кого покупать ту или иную услугу, по какой цене предлагать продукт, какие условия  диктовать. Но эта свобода очень  эфемерна: не учитывая требования рынка, не подстраиваясь под его законы, не обращая внимание на характер развития своих конкурентов, существует риск потерять эту свободу, а вместе с ней и свою прибыль.

Риск всегда связан с неизвестностью, неопределенностью будущей ситуации. Опровергая мнения большинства ученых, необходимо отметить, что, по нашему мнению, несмотря на сложившийся стереотип, риск не всегда связан с отрицательным  исходом событий, зачастую рискуя, предприниматель  в качестве вознаграждения получает большую, чем ожидалось, прибыль. В  этом смысле Русанов Ю. Ю. делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат. По нашему мнению, оптимальной является следующая трактовка риска: риск – это возможность любого исхода ситуации. Данное толкование риска не дает однозначного ответа, будет ли результат отрицательным или положительным, и в тоже время оно точно указывает на природу риска. Действительно, если исход ситуации известен, то риск отсутствует, но если возможны различные исходы, то риск существует.

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже  по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Вопрос о риске в  экономике очень важен, поскольку  с ним тесно связан процесс  принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в  том, что такое риск, очень важно. Практический опыт свидетельствует, что  тот, кто умеет рисковать, — оказывается  в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым  регламентациям, — важное достояние  экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной  национальной экономики.

Несмотря на существенную роль кредитных организаций в  современном экономическом мире, они являются коммерческими структурами, деятельность которых направлена на получение прибыли. В Законе «О банках и банковской деятельности» в  качестве основной цели деятельности банков определено извлечение прибыли. Деятельность, связанная с получением прибыли, всегда сопряжена с риском. В экономической теории зависимость  дохода от уровня риска отражает кривая безразличия, согласно которой увеличение размеров доходов влечет за собой  дополнительный риск. В бизнесе понятия  риск и прибыль имеют прямо  пропорциональную зависимость, как  правило, больший доход приносят более рискованные операции.

Возникает дилемма: остаться с прежним уровнем дохода и  не нести дополнительные риски, или  рисковать и иметь вероятность  к получению дополнительной прибыли.

Риски самого разного вида и характера сопровождали деятельность банков с момента их возникновения. Произошедшие за последние годы изменения  на финансовых рынках, рост взаимодействия между странами, интернационализация  потоков денежных средств способствовали появлению новых возможностей развития для банков, а потому и возникновению новых рисков.

Понятие банковского риска  появилось в российской экономической  литературе лишь в последние годы, в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать —  принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», т.е. в основе риска лежит неуверенность  в будущем. Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет  меняться процент). Второе определение  риска основывается на самом воздействии  на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).

Причины риска — самые  разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.

Классическое учение о  банковской системе исходит из существования  трех ведущих критериев, которые  следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.

В практической банковской деятельности предполагается либо одинаковая значимость целей, либо максимизация прибыли  при поддержании ликвидности  и учете безопасности.

Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно  подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно  выделить следующие группы:

1. Изменение структуры  рынка:

•   Обострение конкуренции.

•   Универсализация  банков.

•   Экспансия отделений.

•   Выравнивание структуры  клиентов.

2. Колебания величины  процентов, обусловленные внешними  факторами: конъюнктурной, денежной  политикой, усилением небанковской  конкуренции.

3. Повышенные требования  клиентов, что находит выражение  в растущей чувствительности  цен и более дифференцированном  спросе на банковские услуги.

4.   Рост банковских  расходов.

5.   Повышение значения  и количественный рост типичных  банковских рисков, которые всегда  имеют место (кредитный риск, процентный  риск и др.).

6. Тенденции стагнации  темпов экономического роста,  которые имеют значение для  собственного развития банков.

Деятельность коммерческого  банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью  в банке могут быть созданы  специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой  комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более  широкой сферой деятельности для  управления по существу всем комплексом банковских рисков — комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

В состав комитета кредитного риска входит председатель — директор (руководитель банка); членами его  являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу  кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости  руководители некоторых других отделов. Функции комитета кредитного риска:

•   разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

•   разработка политики рейтинга кредитов;

•   разработка критериев  для выдачи новых кредитов;

•   установление ограничений  на ссуды в зависимости от отрасли  и типа бизнеса;

•   регулярная оценка риска кредитного портфеля;

•   разработка политики возврата ненадежных ссуд;

•   разработка стандартов на кредитную документацию;

•   пересмотр состава  кредитного предложения;

•   разработка стандартов кредитных залогов;

•   пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит);

•   разработка политики расширения или сужения кредитов.

Этот перечень функций  комитета кредитного риска может  быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и  обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами  комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового  контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости  руководители других подразделений.

Функции комитета:

•   разработка и мониторинг процентной политики банка;

•   разработка валютной политики банка;

•   регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

•   мониторинг состояния  банковской ликвидности;

•   мониторинг состояния  банковских ресурсов;

•   разработка политики управления капиталом банка;

•   соблюдение действующего законодательства в   отношении  рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные  особенностью деятельности конкретного  коммерческого банка.

Банки по своей природе  призваны олицетворять надежность и  безопасность, поэтому организация  процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в  банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации  рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: