Анализ производительности и оплаты труда

Оценим влияние коэффициента задействования на изменение фондоотдачи предприятия.

 

 

 

За счет увеличения доли задействованных фондов фондоотдача выросла на 0,0159 руб.

 

 

 

 

 

 

 

6 Рекомендации, направленные на повышение производительности и совершенствование оплаты труда работников предприятия связи

 

 

6.1 Выбор и обоснование рекомендаций, направленных на повышение производительности труда работников по первому фактору (увеличение доходов)

 

Основанием для выбора мероприятий являются выявленные в ходе анализа недостатки, снижающие уровень производительности труда.

В ходе анализа причин недостаточного влияния доходов на производительность труда работников по первому фактору  были выявлены следующие недостатки:

1 На предприятии имеется резерв по увеличению производительности труда за счет регулирования цен в последующем периоде.

2 На предприятии имеется резерв по повышению доходов за счет увеличения объема предоставляемых услуг на ближайший (плановый) период.

3 Удельный вес доходов от городской телефонной сети и прочей деятельности ниже запланированного и имеет тенденцию к снижению. Это говорит о том, что три перечисленные подотрасли негативно влияют на прирост доходов организации.

 

В соответствии с выявленными недостатками определяются необходимые мероприятия на 2013 год:

1 Мероприятие  по повышению тарифов на услуги  связи. При внедрении данных мероприятий  в плановом 2013 г. по сравнению с текущим 2012 г. произойдет увеличение доходов от основной деятельности на 5%.

2 Мероприятие  по активизации исходящего обмена  и расширения дополнительных  услуг связи. За счет этого  фактора доходы в сопоставимых  ценах увеличатся на 4%.

3 Мероприятие  по увеличению доходов за счет  обеспечения структуры ассортимента  услуг (удельного веса доходов  в сопоставимых ценах по подотраслям связи) за счет активизации спроса и развития производства. Необходимо обеспечить удельный вес доходов в сопоставимых ценах:

а) городской телефонной связи (не ниже) 30%; за счет этого по сравнению с текущим годом среднесписочная численность работников увеличится на 0,3 тыс. чел.; затраты на обслуживание сети увеличатся на 365,0 млн. руб.; среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 420,0 млн. руб.;

б) по прочей деятельности не ниже 20,0%; за счет этого по сравнению с текущим годом среднесписочная численность работников увеличится на 0,1 тыс. чел., затраты на обслуживание сети увеличатся на 198,0 млн. руб., среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 185,0 млн. руб.

6.2 Выбор и обоснование рекомендаций, направленных на повышение производительности труда работников по второму фактору (улучшение использования труда работников)

 

В ходе анализа причин недостаточного влияния доходов на производительность труда работников по второму фактору (улучшение труда работников) были выявлены следующие недостатки:

1 На предприятии высокое движение работников. Предприятие не проводит работу по закреплению кадров.

2 Квалификационный состав электромонтеров повышается, но недостаточно эффективно (4,29 < 4,48). Квалификационный состав операторов понижается в динамике и не соответствует требования рабочих мест (2,3>2,2). Необходимо улучшить качественный состав рабочих.

3 Рабочее  время на предприятии используется  не эффективно, имеются потери  рабочего времени. Потери в динамике увеличиваются, а значит, существует возможность повышения производительности труда работников за счет снижения числа потерь.

 

В соответствии с выявленными недостатками определяются необходимые мероприятия на 2013 год:

1 Мероприятия  по закреплению квалифицированных кадров на предприятии, снижении их текучести. Обеспечение на плановый 2013 год допустимого коэффициента текучести кадров не более 3,2%. За счёт этого по сравнению с текущим 2012 годом среднесписочная численность работников уменьшится на 0,7 тыс. чел., затраты на производство и реализацию услуг уменьшатся на 78,0 млн. руб.

2 Мероприятия  по повышению квалификации работников. При внедрении данного мероприятия предусмотреть:

а) достижение среднего разряда электромонтеров не менее 4,48; за счет этого среднесписочная численность работников уменьшится на 0,7 тыс. чел., затраты на производство и реализацию продукции уменьшатся на 74,0 млн. руб.

б) повышение среднего класса операторов до 2,2; за счёт этого среднесписочная численность работников уменьшится на 0,8 тыс. чел., затраты на производство и реализацию продукции уменьшатся на 42,0 млн. руб.

3 Мероприятия по улучшению использования рабочего времени (улучшению условий труда, воспитательной работы и др.). При внедрении данных мероприятий в плановом 2013 г. предусмотреть уменьшение потерь рабочего времени на 377,0 тыс. чел.-дн.

За счет данных мероприятий по сравнению с текущим 2013 годом среднесписочная численность работников уменьшится на 0,8 тыс. чел.; затраты на производство и реализацию услуг уменьшатся на 105,0 млн. руб.

6.3 Выбор и обоснование рекомендаций, направленных на повышение производительности труда работников по третьему фактору (автоматизации и механизации производственных процессов)

 

В ходе анализа причин недостаточного влияния доходов на производительность труда работников по третьему фактору (автоматизация и механизация производственных процессов) были выявлены следующие недостатки:

1 Высокий  коэффициент износа основных  фондов (22%), что говорит о плохом  состоянии фондов.

В соответствии с выявленными недостатками определяются необходимые мероприятия на 2013 год:

1 Мероприятие по улучшению состояния  активных фондов путем реконструкции  и модернизации оборудования. В  плановом 2013 году обеспечить коэффициент  износа основных фондов менее 7%.

За счет данных мероприятий в плановом 2013 году среднесписочная численность работников уменьшится на 1,1 тыс. чел.; затраты на производство и реализацию услуг уменьшатся на 142,0 млн. руб.; среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 270,0 млн. руб.

 

6.4 Оценка эффективности выбранных мероприятий по каждому фактору

 

Прежде всего, определяется исходная (условная) численность производственных работников после внедрения мероприятий по увеличению объема предоставляемых услуг при условии сохранении выработки, ожидаемой в текущем году, по формуле:

 

ТУСЛ ср = ДПЛ/ПТ0,     (5.1)

где ТУСЛ ср – прогнозируемая условная среднесписочная численность     работников основной деятельности на 2013 г.;

      ДПЛ – прогнозируемые доходы в сопоставимых ценах, после внедрения        мероприятий по увеличению объема предоставляемых услуг и        повышения тарифов на 2013 г., млн. руб.;

       Пт0 – производительность труда работников за 2012 г.

 

ТУСЛ ср = 8535,2×1,04/378,5 = 23,452 тыс. чел.

 

Численность работников на 2013 г. с учетом условной экономии их за счет предусмотренных организационно-технических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов рассчитывается по формуле:

 

ТПЛ ср = ТУСЛ ср – ΔТср ,   (5.2)

где ΔТср – общая условная экономия рабочей силы за счет предусмотренных          мероприятий, тыс. чел.

 

ΔТср = 0,3+0,1-0,7-0,7-0,8-0,8-1,1 = -3,7 тыс. чел.

ТПЛ ср = 23,45 – 3,7 = 19,75 тыс. чел.

 

Расчет влияния i-го мероприятия по двум последним факторам на рост производительности труда работников осуществляется по формуле:

 

ΔIПтi = ΔТi ср/ТПЛ i,     (5.3)

где ΔТi ср – условная экономия работников за счет влияния i-го мероприятия,   тыс. чел.

 

По второму фактору:

1 Мероприятия  по закреплению кадров:

ΔIПт = -0,7/19,75= -0,035

IПт = (1+0,03)×100 = 103,5 %

2 Мероприятия  по повышению квалификации работников:

ΔIПт = -1,5/19,75= -0,077

IПт = (1+0,077)×100 = 107,7 %

3 Мероприятия  по улучшению использования рабочего  времени:

ΔIПт = -0,8/19,75= -0,040

IПт = (1+0,040)×100 = 104,0 %

По третьему фактору:

1 Мероприятия по улучшению состояния активных фондов путем реконструкции и модернизации оборудования:

ΔIПт = -1,1/19,75 = -0,056

IПт = (1+0,056) ×100 = 105,6 %

 

Индекс изменения среднесписочной численности работников за счет внедрения мероприятий определяется по формуле:

 

IТср = ТПЛ ср/Т0 ср,     (5.4)

где Т0 ср – среднесписочная численность работников, ожидаемая в следующем          году, тыс. чел.;

       ТПЛ ср – среднесписочная численность работников, ожидаемая в плановом году,    тыс. чел.

IТср = (19,75/22,55) ×100% = 87,58%

 

При определении общего роста производительности используется факторная модель:

 

IПт = (IД/IТ ср) × 100%,    (5.5)

где IД – индекс изменения доходов за счет внедрения мероприятий;

      IТ ср – индекс изменении среднесписочной численности

 

IПт = (1,05×1,04/0,8758) ×100% = 124,69%

 

Экономическая эффективность каждого мероприятия определяется по формуле:

 

ЭЭФ = ΔД – ΔЭ – ЕН×ΔФср,    (5.6)

где ΔД – прирост доходов в результате внедрения мероприятия, млн. руб.;

      ΔЭ – прирост затрат в результате  внедрения мероприятия, млн. руб;

      ЕН – коэффициент сравнительной экономической эффективности       капитальных вложений (0,15);

      ΔФср – прирост среднегодовой стоимости основных фондов в результате          внедрения мероприятий, млн. руб.

Таблица 5.1 – Эффективность предлагаемых мероприятий

Наименование мероприятия	Изменение (+, -)				Рост производи-тельности труда, %	Экономи-ческий эффект, млн. руб.
	дохо-дов, млн. руб.	зат-рат, млн. руб.	основ-ных фон-дов, млн. руб.	числен-ности работни-ков, тыс. чел.
1	2	3	4	5	6	7
По первому фактору
1 Мероприятие по повышению тарифов по всем видам услуг	426,76	-	-	-	105,00	426,76
2 Мероприятия по активизации  исходящего обмена и расширения  дополнительных услуг связи	358,48	-	-	-	104,20	358,58
3 Мероприятия по обеспечению структуры ассортимента услуг	-	563,00	605,00	0,40	99,12	-653,75

Продолжение таблицы 5.1

1	2	3	4	5	6	7
По второму фактору
1.Мероприятия по закреплению квалификационных кадров на предприятии, снижении их текучести.	-	-78,00	-	-0,7	103,50	78,00
4 Мероприятия по повышению квалификации  работников	-	-116,00	-	-1,5	107,70	116,00
5 Мероприятия по улучшению использования  рабочего времени	-	-105,00	-	-0,8	104,00	105,00
По третьему фактору
10 Мероприятия по улучшению состояния  активных фондов путем реконструкции  и модернизации оборудования	-	-142,00	270,00	-1,10	105,60	101,50
Всего	785,24	122,00	875,00	-3,7	124,69	532,00

 

Прирост доходов составит 785,24 млн. руб., прирост общих затрат составит 122,00 млн. руб., а среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 875,00 млн. руб.

Благодаря внедряемым мероприятиям удастся повысить производительность труда, в целом, на 24,69% и получить экономический эффект в размере 532,00 млн. руб. Следовательно, мероприятия, направленные на повышение производительности труда, были проведены эффективно. Предприятие получило положительный эффект.

 

7 Оценка влияния выбранных рекомендаций на повышение производительности труда работников

 

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов на 2013 год с учетов внедренных мероприятий определяется по формуле: