Анализ производительности труда на предприятии

2.2 Экономическая характеристика предприятия ООО «Раден» 

Таблица 2.2  Основные  экономические показатели деятельности  ООО «Раден» за  2008-2009гг.,  тыс. руб.

 

     Вывод: за отчетный период выручка увеличилась на 2993 тыс.руб что составило 8%, это произошло из-за расширения ассортимента товара, проведения большого количества акций, открытие Интернет магазина ООО «Раден». Прибыль увеличилась на 515,74 что составило 11,9% еще один фактор влияющий на увеличение прибыли, это заключение более выгодных договоров с новыми поставщиками, в содержании которых введена система скидок на приобретение некоторых групп товаров. Себестоимость товаров увеличилась на 2477,26 тыс. руб., что составило 7,8% , это произошло из-за увеличения спроса на товары, в следствии чего были увеличены поставки товара в магазин. Годовой фонд заработной платы увеличился на 50 тыс. руб., что составило 19% , это произошло в следствии увеличения нагрузки на персонал из-за увеличение товарооборота. По этой же причине руководство было вынужденно увеличить среднесписочную численность персонала на 1 единицу. Рентабельность продукции увеличилась на 0,4% , рентабельность продаж увеличилась на 0,3%.  Увеличение рентабельности в обоих случаях произошло из-за увеличения прибыли полученной в отчетном году. Среднегодовая стоимость ОПФ увеличилась на 54 тыс. руб. из-за покупки нового холодильного оборудования ( баннеты и лари).  
 
 

Глава 3 Анализ производительности труда на предприятии ООО «Раден». 

     3.1  Комплексная оценка использования трудовых ресурсов 

     На основе данных таблицы 3.1 и формул части 1.2 данной работы рассчитаем показатели движения и текучести персонала. 

     Таблица 3.1 - Данные о движении персонала ООО «Раден» за 2008-2009 гг.

       

     1. Коэффициент оборота по приему:

     Кпр.2008=2:16×100%=12,5%;

     Кпр.2009=4:17×100%=23,53%.

     2. Коэффициент выбытия персонала:

     Кв2008=2:16×100%=12,5%;

     Кв2009=2:17×100%=11,76%.

     3. Коэффициент текучести персонала:

     Ктек2008=(0+1):16×100%=6,25%;

     Ктек2009=(1+1):17×100%=11,76%.

     4. Коэффициент постоянства состава:

     Кп.с.2008=11:16×100%=68,75%;

     Кп.с.2009=14:17×100%=82,35%.

     На основе данных таблицы 3.2 и формул части 1.2 данной работы проведем анализ использования рабочего времени. 

     Таблица 3.2 - Данные об использовании рабочего времени ООО «Раден» за 2008-2009 гг.

       

     Определим влияние факторов на изменение фонда рабочего времени в период с 2008 по 2009 гг.

     ∆ ФРВ = -667,5 чел.-час., в том числе за счет:

1. ∆ФРВ_ЧР = ∆ЧР × Д₀ × П₀ = (+1) × 225 × 7,8 = 1755 чел. - час.
2. ∆ФРВ_Д = ЧР₁ × ∆Д × П₀ = 17 × (-10) × 7,8 = -1326 чел. - час.
3. ∆ФРВ_П = ЧР₁ × Д₁ × ∆П = 17 × 215 × (-0,3) = -1096,5 чел. - час.

     Итого: 1755+(-1326)+(-1096,5)=-667,5 чел. - час.

     Предприятие использует трудовые ресурсы недостаточно полно:

     1) одним работником отработано на 10 дней меньше, что привело к сокращению фонда рабочего времени на 1329 чел.-час.;

     2) существенны и внутренние потери рабочего времени, так вследствие сокращения продолжительности рабочего дня на 0,3 часа фонд рабочего времени сократился на 1096,5 чел.-час.

     3) общие потери рабочего времени составили 667,5 чел.-час. или 2,38%.

     Проведем анализ эффективности использования персонала на основе данных таблицы 3.3 и формул части 1.2 данной работы. 

     Таблица 3.3 - Данные для расчета эффективности использования персонала ООО «Раден» за 2008-2009 гг.

       

     Рентабельность персонала ООО «Раден» составила:

     Р_П2008=4338,24: 16 = 271,14 тыс. руб./чел.

     Р_П2009 = 4853,98: 17 = 285,53 тыс. руб./чел.

     По проведенным расчетам видно, что в 2008 г. На одного работника предприятия приходилось 271,14 тыс. руб. прибыли от продаж, а в 2009 г. - 285,53 тыс. руб.

     Прежде чем определить влияние факторов на изменение рен6табельности персонала рассчитаем такие показатели как рентабельность продаж, доля реализованной продукции в общем объеме выпуска продукции.

     Рентабельность продаж ООО «Раден»:

     Р_ПР2008 = 4338,24: 36152 = 0,12

     Р_ПР2009 = 4853,98: 39145 = 0,124

     Доля реализованной продукции в общем объеме выпуска продукции составит 100%, так как предприятие ни чего не производит, вся продукция реализуется.

     Определим влияние факторов на изменение рентабельности персонала в период с 2008 по 2009 гг.

     ∆ Рп = +14,39 тыс. руб./чел., в том числе за счет:

1. ∆Рп_Рпр = ∆Р_пр × Д_РП0 × ГВ₀ = (+0,004) × 1 × 2259,5 = +9,04 тыс. руб./чел.
2. ∆РП_Дрп = Р_ПР1 × ∆Д_РП × ГВ₀ = 0,124 × 0 × 2259,5 = 0 тыс. руб./чел.
3. ∆РП_ГВ = Р_ПР1 × Д_РП1 × ∆ГВ = 0,124 × 1 × (+43,15) = +5,35 тыс. руб./чел.

     Итого: 9,04 + 0 + 5,35 = +14,39 тыс. руб./чел.

     Предприятие использует трудовые ресурсы достаточно эффективно:

     1) в результате увеличения рентабельности продаж на 0,004 рентабельность персонала возросла на 9,04 тыс. руб./чел.;

     2) в результате увеличения годовой выработки одного работника на 43,15 тыс. руб./чел., рентабельность персонала возросла на 5,35 тыс. руб./чел.. 
 
 
 

     3.2 Анализ производительности труда и факторов на нее влияющих 

     На основе данных части 3.1 данной работы проведем анализ производительности труда. 

     Таблица 3.4 - Показатели интенсивного использования персонала ООО «Раден» за 2008-2009 гг.