Анализ кредитных рисков

Автономная некоммерческая образовательная  организация высшего профессионального  образования

«МЕЖДУНАРОДНЫЙ СЛАВЯНСКИЙ ИНСТИТУТ»

Факультет «Экономики и  организации предпринимательства»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу: «Операционная  деятельность в КБ»

На тему: «Анализ кредитных рисков»

 

Выполнил: студент 5-курса

Группы ФК-08/а

Сагындыков Т.А.

 

Проверила: Мамонтова С.В.

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА 2013 г.

 

 

 

Содержание

 

  Введение

 

Усиление неоднозначности и  неопределенности явлений и процессов  все более сопровождает фундаментальные социально-экономические изменения, а риск становится сущностной характеристикой экономической деятельности.

Из всего многообразия рисков, существующих в рамках рыночного хозяйства, банковские риски представляют наибольшую опасность  для социально-экономической стабильности общества. Это обусловлено особой функцией коммерческих банков в рыночной экономике, ролью элементов ее "сосудистой системы", без нормального функционирования которой невозможно поддержание непрерывности процесса общественного воспроизводства. Поэтому первоочередная задача развития коммерческих банков сегодня - построение системы управления банковскими рисками с целью минимизации потерь при продаже банковских продуктов и осуществлении банковских операций.

Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи, с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного учреждения.

В ряде случаев кредитный риск может  перерасти в риск системный, когда  нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Цель работа: рассмотреть особенности  управления кредитным риском банка.

Задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты банковских рисков.

2. Изучить особенности управления  рисками банка в современных  условиях.

3. Проанализировать особенности  управления рисками на примере  ОАО "НМБ-Банк".

Объект исследования - кредитный  риск.

Предмет исследования - управление кредитным риском банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты банковских  рисков

1.1 Понятие и сущность банковских рисков

 

Принятие рисков - основа банковского  дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски  разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

поставлены новые задачи, не соответствующие  прошлому опыту банка;

руководство не в состоянии принять  необходимые и срочные меры, что  может привести к финансовому  ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и (или) дополнительной прибыли);

существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

Существуют общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать: кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др. ¹

1.2 Виды банковских рисков

 

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации. Классификация рисков представлена в виде таблицы.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить

 

место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов. Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левериджа, недостаточности капитала банка)

связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности). ²

Макроэкономический  риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных  финансовых факторов.

К рискам перевода можно отнести:

отсутствие  валюты;

риск ликвидности  внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;

отказ от выполнения обязательств;

невыполнение  обязательств в будущем;

пересмотр договора;

пересмотр плана;

изменение стоимости инвалютных активов и  пассивов в национальной денежной единице.

Организационные риски включают:

отсутствие  квалифицированного персонала;

отсутствие  или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Внешние риски  в своей совокупности обычно характеризуются  также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение “ страновой (региональный) риск” означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

Риски состава клиента связаны  с маркетингом банковских услуг  и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.

Степень банковского риска, определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски.

Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Наконец, риски  бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить  по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств  и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут  преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д. ³

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);

перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);

сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);

страховые;

политические.

Степень банковского  риска учитывает полный, умеренный  и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень  банковского риска характеризуется  вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Особенностью  нахождения степени банковского  риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Финансовые риски банка подразделяются на: риск неплатежа, ликвидный риск, процентный риск, валютный риск. Первый тип риска анализируется для  кратко-, средне - и долгосрочных периодов. Краткосрочный риск неплатежа называют риском контрагента. Он связан с опасностью невыполнения контрагентом своих обязательств на интервале до 12 месяцев (на зарубежных рынках) и до 3 месяцев (на российском рынке). Средне - и долгосрочный риск дефолта называют кредитным риском. Он связан с опасностью невозврата кредита в течение периода свыше года или свыше 3 месяцев соответственно. Ликвидный риск представляет собой опасность приостановки платежей ("потери ликвидности") банком вследствие разбалансировки структуры текущих активов и пассивов. Процентный риск - это опасность потери доходов или увеличения расходов, вызванная изменением среднерыночного уровня процентных ставок.

Валютный  риск (currency exposure) делят на страновой (country risk) и обменно-курсовой (exchange rate risk), или валюто-обменный, риск (foreign exchange risk). Страновой (суверенный) риск связывают с опасностью изменения экономической (в первую очередь, валютной) политики государства, с общей макроэкономической неустойчивостью в стране. Обменно-курсовой риск, то есть опасность неблагоприятных последствий для экономических субъектов из-за колебаний обменных курсов валют, делят на операционный (transaction exposure), трансляционный (translation exposure), конкурентный (competitive exposure). Операционный валютный риск связан с опасностью неблагоприятного изменения денежных потоков по конкретной финансовой операции, трансляционный - с изменением консолидированной финансовой отчётности, конкурентный риск - с изменением конкурентоспособности экономического субъекта в долгосрочном периоде (рис.1).