Проблемы и задачи использования краткосрочные и долгосрочные кредитования в КР

• потенциальная ликвидность  залога, а именно реальная рыночная стоимость и предположительная цена на момент возникновения залогового права, а также потребительский спрос па предлагаемый вид залога;

• срок хранения;
• условия хранения и местонахождение объекта залога;
• степень морального и физического износа, его влияние на спрос и 
  цену;
• возможность дополнительного залогового обеспечения (например - 
  личное имущество), как гарантия исполнения обязательств.

Важным моментом при  изучении предлагаемого залога является -определение достаточности стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства заемщика. Для определения реальной стоимости, банку следует самому производить оценку стоимости имущества, либо привлекать независимых экспертов. Общая стоимость залога не должна быть меньше 160 % от размера выдаваемого кредита и плановых процентов, исходя из срока выдачи и погашения кредитной задолженности.

В залог обычно не принимаются  скоропортящиеся товары; товары имеющие  определенный срок хранения и потребительские  свойства которых могут значительно понизиться к указанному сроку; товарно-материальные ценности не пользующиеся спросом; незавершенное строительство; морально и физически устаревшее оборудование; товары одного наименования в большом количестве, что может затруднить их реализацию; машины и оборудование с длительным сроком эксплуатации и большим процентом износа. В случае принятия в залог ценных бумаг следует принимать только те ценные бумаги, которые принадлежат известным эмитентам и имеют официальную котировку на фондовой бирже.

По итогам физического обследования и изучения документа сотрудники банка по работе с залогом готовят соответствующее заключение, в котором отражаются следующие вопросы:

• реквизиты владельца (собственника) залога;
• тип и вид залога;
• его стоимость, балансовая, рыночная и ликвидационная;

• рыночная конъюнктура на текущий момент на текущий момент и 
предположительная на дату окончания кредитной сделки;

• качественные характеристики предлагаемого имущества;
• возможность и срок его хранения;
• правильность оформления представленных документов, подтверждающих 
  право собственности залогодателя.

В заключении выносится  решение о возможности или  невозможности принятия данного  объекта залога в качестве обеспечения. В случае, если банком решено но принимать  данный залог в обеспечение указывается причина и факт, по которым было принято такое решение.

При положительном решении  выдача кредита оформляется юридически - заключается договор о залоге, где четко определяются права  и обязанности залогодателя и  залогодержателя, условия и порядок  регистрации, хранения залоговых документов.

Для обеспечения безопасности от возможных потерь, связанных с  изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса и цен, а также фактами злоупотреблений со стороны заемщика банком постоянно, но не реже двух раз в месяц проводятся маркетинговые исследования, проверяется фактическое наличие предоставленного в залог имущества, соответствие его потребительских качеств, условия его хранения и ведется книга учета (регистрации) заложенных ценностей. В ней указываются такие сведение: реквизиты заемщика, наименование заложенного имущества, его стоимость, перечень представленных заемщиком документов, Дата погашения кредита, вид залога, место его хранения, когда и кем была проведена проверка заложенного имущества, оценка на момент проверки, рекомендуемые мероприятия и т. п.

Если в ходе проверки было установлено, что сложилась  неблагоприятная рыночная конъюнктура, то банком требуется у заемщика замена товара на более ликвидный либо предоставление дополнительного обеспечения, что  обговаривается в договоре о залоге.

Если в момент наступления  срока заемщик не выполнил свои обязательства  по возврату кредита или не выполняет  условия кредитного соглашения, то залогодержатель на основании заключенного договора о залоге может начать процесс реализации заложенного имущества для погашения задолженности или представляет ему возможность реализации заложенного имущества, контролирует ход реализации и наличие залога.

Если залог выступает  в виде заклада или предметом  залога являются денежный депозит, ценные, бумаги, залогодержатель осуществляет свои права по обращению взыскания сразу в момент наступления срока исполнения обязательства, согласно договору о залоге, либо после вручения извещения о принудительном обращении взыскания.

Реализацией залогового имущества занимается Управляющий залогом, назначаемый приказом руководителя байка, и действующий на основании доверенности банка. Управляющим залогом могут быть работники банка, либо третьи лица по договору поручения, являющийся материально-ответственным лицом, согласно приказу руководителя балка, с определенными полномочиями и обязанностями.

В случае, когда банк принимает  залог в собственность при  полном или частичном погашении  кредита, залог учитывается как  актив по чистой реализуемой стоимости.

1.3. Основные положения организации кредитования

и механизмов ее реализации.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятености банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации и кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика должна:

представлять    собой    директивные    указания    или    краткие формулировки, а не инструкцию;

четко и недвусмысленно определять цели кредитования; содержать  несколько правил реализации конкретных целей; быть подкреплена документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика разрабатывается  с учетом стратегии банка, его  политики в области управления рисками. Она определяет следующие

Чистая реализуемая  стоимость - это текущая рыночная стоимость залога за вычетом всех расходов, которые имеют место при реализации актива. Данная стоимость определяется на основании опенки залога.

Основные направления  кредитной деятельности:

объективные стандарты  и критерии, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;

основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;

принципы контроля за качеством управления кредитной  деятельности в банке и работой  служб внутреннего и внешнего аудита.

Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и  определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной  кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующих стандартов, инструкций и нормативов следует возложить и комитет по кредитной политике, специально формируемый при совете директоров.

Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно  и обоснованно выбрать: сектор экономики, который целесообразно кредитовать  в данный момент времени, а также «своего клиента» исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления кредита. Кредитная политика определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня пли предполагает внедрить завтра. Например, применительно к предприятиям это могут быть краткосрочные кредиты (на пополнение оборотных средств) и долгосрочные инвестиционные кредиты (на расширение, модернизацию, техническое перевооружение производства, внедрение научно-технических инвестиций).

Разработка внутренней кредитной политики требует, чтобы  руководство банка сформулировало цели кредитования и определило, насколько  эти цели совпадают с общей  задачей и стратегическими целями банка. После определения целен кредитования на их основе разрабатывают кредитную политику банка и параллельно стандарты кредитования и кредитные инструкции, позволяющие служащим выполнять необходимые кредитные операции, следуя единой кредитной политике банка.

Кредитная политика определяет основные направления кредитной  деятельности. Их, в свою очередь, можно  трактовать как систему реализации принятых направлений кредитной  политики. Кредитная политика должна отражать следующие ключевые моменты:

• организация кредитной деятельности;
• управление кредитным портфелем;
• контроль над кредитованием;
• принципы распределения полномочий;
• общие критерии отбора кредитов;
• лимиты по отдельным направлениям кредитования;
• принципы   текущей   работы   с   кредитами 
  (сопровождения кредитных договоров);
• резервирование на случай потерь по кредитам.

В разделе «Организация процесса кредитования» определяются полномочия сотрудников подразделений, осуществляющих кредитования. Так, основные обязанности сотрудника кредитного отдела заключается в оформлении кредитного договора, сборе необходимой информации, подготовке кредитного договора, сборе необходимой информации, подготовке кредитной документации, определении степени риска (рейтинга) и текущее обслуживание - сопровождение ссуды до ее окончательного погашения. В раздел о кредитном портфеле следует включить лимиты и нормативы, определяющие предельно допустимые размеры кредитного риска на одного заемщика в зависимости от его рейтинга. Чем вше рейтинг, тем меньше общая сумма кредита, которая может быть предоставлена данному заемщику. Кроме того, банк может ограничить общую сумму кредитов, выдаваемых частным заемщикам, определив эту сумму по отношению к собственному капиталу банка. Раздел «Текущая работа с кредиторами» должен быть посвящен порядку оформления кредитной документации и картотеки заемщика, расчету рейтинга - степени риска, работе по восстановлению нефункционирующих кредитов, по которым приостановлено начисление процентов, и безнадежных кредитов, списанных с баланса. В разделе «Классификация резервов» определяются характеристики ссуд, требующих формирования резервов на покрытие возможных потерь. В «Кредитной политике» оговариваются рамки возможных отступлений от кредитной политики. Таким образом организуется процесс кредитования, задача которого - сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель банка.

Приемы, способы и методы реализации кредитной политики на практике представляют в формализованном  виде - в виде ряда соответствующих  документов:

1. Кредитная политика
2. Стандарты кредитования
3. Кредитные инструкции.

Данные три документа  можно объединить в особом документе  «Руководство по кредитной политике». Тогда как кредитная политика определяет общие направления и  ориентиры, стандарты кредитования и кредитные инструкции и более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитования. Они отвечают требованиям кредитной политики и служат для работников банка более подробным руководством к действию.

Стандарты кредитования не являются кредитными инструкциями. Для тех банков, организационная структура которых традиционно продолжает строиться по функциональному принципу, стандарты кредитования закрепляются в положениях о соответствующих структурных подразделениях, реализующих те или иные функции в рамках кредитной деятельности. То же справедливо и для стандартов других направлений банковской деятельности. Поэтому при переходе от функциональной к организационной структуре, ориентированной на банковские продукты и услуги, предлагаемые на рынке, в качестве первого шага стандарты осуществления того или иного направления деятельности необходимо выделить в отдельный документ. В стандарты кредитования целесообразно включить образцы документов, которые используются кредитными работниками, анкеты для получения финансовой информации у реальных и потенциальных заемщиков, перечень действий, которые предпринимают сотрудники банка, ответственные за кредитование, в процессе заключения кредитного договора, и перечень видов кредитов, требующих особого внимания. Таким образом, стандарты кредитования - это документ более подробный по сравнению с кредитной политикой, но не такой конкретный, как инструкция. Его задача — определить действия по реализации кредитной политики.

Стандарты кредитования представляют собой документ, которым 
руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. 

В стандартах кредитования должны быть отражены следующие ключевые моменты:

Порядок сбора и анализа  финансовой информации; Требования к  обеспечению, гарантиям и поручительствам;

Административные    стандарты    и    правила    организации кредитного процесса;

Порядок анализа кредитоспособности заемщика;