Анализ деятельности коммерческих банков на примере ОАО Банк «АББ»

 

 

 

 

ОТЧЕТ

На тему: «Анализ деятельности коммерческих банков на примере ОАО  Банк «АББ»»

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

Содержание

1. Краткая характеристика банка
2. Структура собственного и привлеченного капитала
3. Анализ надежности банка
4. Анализ активов банка
5. Анализ пассивов банка
6. Анализ доходов, расходов, результатов деятельности
7. Выводы и предложения по совершенствованию деятельности банка

 

1. Краткая характеристика банка

Коммерческий Банк «АББ» (ОАО) был создан 29 июня 1994 года. В  качестве ориентира для развития была выбрана модель современного универсального банка, оказывающего частным и корпоративным  клиентам все существующие на отечественном  рынке виды банковских услуг. В настоящее  время клиенты Банка пользуются обширным перечнем банковских услуг, включающим:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• валютные операции;
• кредитные операции;
• операции с депозитами;
• операции с ценными бумагами;
• инкассовые операции;
• операции по документарным аккредитивам;
• гарантийные операции;
• электронные банковские услуги.

 Банк «АББ» (ОАО)  имеет лицензию Банка России  на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте и является  профессиональным участником рынка  ценных бумаг в качестве брокера  и дилера.

 Банк «АББ» (ОАО)  является участником:

• Ассоциации российских банков;
• Ассоциации региональных банков России;
• Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ);
• Российской национальной ассоциации S.W.I.F.T.

За прошедшие со дня  основания годы Банк «АББ» (ОАО) динамично  расширял масштабы и сферу своей  деятельности.

Банк развивался все эти  годы в соответствии с внутренней стратегией, свойственной растущей кредитно-финансовой организации, а также с теми процессами, которые происходили в российской экономике и обществе. Приоритетом  его деятельности являются фундаментальные социальные и моральные ценности, которые служат движущей силой развития любого бизнеса. Руководствуясь этими принципами, банк распространяет их и на развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами.

Особое значение в нынешних непростых экономических условиях имеет индивидуальный подход к клиентам. Подлинно равноправное партнерство опирается на заинтересованность Банка в решении конкретных проблем каждого клиента, в учете реальных потребностей его бизнеса. Для любого клиента Банк готов создать индивидуальный продукт, учитывающий специфику его операций.

Банк видит свою главную  функцию в содействии развитию национального  бизнеса путем предоставления качественных банковских продуктов и услуг  по конкурентным ценам.

Основные характеристики банка указаны в таблице 1.

Коммерческий Банк "АББ" (открытое акционерное общество)
Регистрационный номер	2937
Дата внесения в КГР	29.06.1994
Основной государственный  регистрационный номер	1027739080852 (16.08.2002)
БИК	044583870
Адрес из устава	105005, г. Москва, ул. Бауманская, д. 43/1, стр. 1
Адрес фактический	105005, г. Москва, ул. Бауманская, д. 43/1, стр. 1
Телефон	263-10-10, 263-20-20, 748-13-13
Устав	Дата согласования последней  редакции устава: 08.10.2009
Уставный капитал	167 580 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 03.02.2012
Лицензия (дата выдачи/последней  замены)	Лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте (без  права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (05.06.2003)
Участие в системе страхования  вкладов	Нет
Сайты организации	http://www.abb-bank.ru

Табл. 1

2. Структура собственного и привлеченного капитала

 

2.1.Структура собственного капитала

 

№ п/п		2011 г.	2010 г.	Темп роста
1	Средства акционеров (участников)	130580	130580	100,00%
2	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0
3	Эмиссионный доход	0	0
4	Резервный фонд	12308	12153	101,28%
5	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-25	-1592	1,57%
6	Переоценка основных средств	2	2	100,00%
7	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	-38305	-41254	92,85%
8	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	216	3103	6,96%
	Всего источников собственных  средств	104776	102992	101,73%

Табл. 2

Данные таблицы 2 свидетельствуют  о незначительном увеличении источников собственных средств (на 1,73%) за счет резкого сокращения сумм переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи, по справедливой стоимости, а также за счет значительного  уменьшения неиспользованной прибыли за 2010 год (на 93,04%) и уменьшения непокрытого убытка прошлых лет (на 7,15%).

По данным таблицы можно  сделать вывод, что собственный  капитал банка отличается стабильностью.

 

2.2.Структура привлеченного капитала

 

№ п/п		2011 г.	2010 г.	Темп роста
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0
2	Средства кредитных организаций	0	0
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	87187	112586	77,44%
4	Вклады физических лиц	0	1	0,00%
5	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0
6	Выпущенные долговые обязательства	0	0
7	Прочие обязательства	2337	1892	123,52%
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	0	0
	Всего обязательств	89524	114478	78,20%

Табл. 3

Данные таблицы 3 свидетельствуют о снижении обязательств банка АББ на 21,8%. Общая сумма обязательств банка снизилась за счет уменьшения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 22,56%, даже несмотря на рост прочих обязательств на 23,52%. Это говорит о своевременном погашении банком своих обязательств.

 

 

3. Анализ надежности  банка

По состоянию на 1 января 2011 года ОАО Банк «АББ» выполняет  основные нормативы, установленные Банком России, о чем свидетельствует публикуемая форма «Сведения об обязательных нормативах» (табл. 4).

 

Табл. 4

Проанализируем надежность банка с помощью методики В.С. Кромонова (табл. 5).

№ п/п	КОЭФФИЦИЕНТЫ	Норма	Расчет   по форме 101
	Генеральный коэффициент  надежности	100,00%	119,81%
	Коэффициент мгновенной ликвидности	100,00%	45,29%
	Кросс-коэффициент	300,00%	123,92%
	Генеральный коэффициент ликвидности	100,00%	42,30%
	Коэффициент защищенности капитала	100,00%	23,98%
	Коэффициент фондовой капитализации прибыли	300,00%	80,25%
	Индекс надежности	100%	75,99%

Табл. 5

Генеральный коэффициент  надёжности показывает, что рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка почти на 120%. Это значит, что возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесценённом виде работающего актива будут полностью покрыты за счет собственных средств банка.

Коэффициент мгновенной ликвидности  показывает, что банк использует клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, причем платёжные поручения клиентов на 45,29% обеспечены  возможностью банка быстро совершать платежи. Однако согласно «Сведениям об обязательных нормативах» банк имеет высокий коэффициент мгновенной ликвидности. Такое расхождение может иметь место вследствие того, что показатели таблицы 5 были рассчитаны на основе неполных данных.

Кросс-коэффициент указывает на то, что рассматриваемый банк допускает незначительную степень риска при использовании привлеченных средств, потому как суммарные обязательства должны превосходить работающие активы в 3 раза, однако отношении этих показателей равно 1,23.

Генеральный коэффициент  ликвидности свидетельствует о том, что при невозврате выданных займов банк способен в кратчайший срок удовлетворить 42,3% требований кредиторов

Коэффициент защищенности капитала показывает, что банк размещает в недвижимость, ценности и оборудование 24% своих активов, что является достаточно низким показателем.

Коэффициент фондовой капитализации  прибыли говорит о том, что эффективность работы банка - 80,25%, т.е. банк способен на 80,25% нарастить собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций.

Индекс надежности достаточно высок и составляет 76%, однако, отклоняется от нормативного. Он показывает, что ОАО Банк «АББ» вкладывает собственный капитал в работающие активы.

 

4. Анализ активов банка

 

Оценка качества активов
Коэффициенты	Норма	Расчетный коэффициент
работоспособности активов	0,8 - 0,85	1,71
кредитной активности	0,6-1,2	1,56
качества ссуды	0,95	1,00

Табл. 6

Коэффициент работоспособности  активов отражает, что банк недостаточно использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода. Для повышения эффективности своей работы необходимо увеличивать долю работающих активов: использовать наличность, отдавать предпочтение краткосрочным нежели долгосрочным вложениям, продавать неиспользуемые основные средства.

Коэффициент кредитной активности равный 1,56 указывает на то, что рассматриваемый банк проводит агрессивную кредитную политику: предоставляет кредиты под низкий процент и на большие сроки, значит он имеет достаточного количества надежных заемщиков. Целью банка является максимизация прибыли за счет кредитов, но такая политика сопровождается высоким риском, который банку необходимо принимать во внимание.

Коэффициент  качества ссуды  показывает, что доля «невозвратов» банку очень мала и составляет менее 1%, т.е. низок уровень риска на кредитный портфель.

5. Анализ пассивов банка

 

Оценка качества пассивов
	Норма	Расчетный коэффициент
Коэффициент клиентской базы	0,5-0,6	0,45
Нетто-займы на межбанковском  рынке		-797,00
Уровень внешнего финансирования	(–0.2…+0.2)	-0,01
Коэффициент покрытия	1,5-2,5	1,52