Анализ основных показателей деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2015 в 17:37, курсовая работа

Краткое описание

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применяемые практически во всех областях коммерческой деятельности. Они необходимы для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самим, уменьшив риск в достижении поставленных целей. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес планирование.
Целью написания данной курсовой работы является определение роли анализа в разработке основных плановых показателей.

Скачать в ZIP архиве (224.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая АФХД.docx

— 229.30 Кб (Скачать файл)

При определении динамики производительности труда в стоимостном измерении используют сопоставимые цены, чтобы исключить влияние изменения цен на объем производства товаров.

Анализ степени влияния названных выше факторов на уровень производительности представлен в таблице 2.31.

Таблица 2.31 Факторный анализ производительности труда одного работника способом цепных подстановок

Факторы	Расчет уровня влияния		Уровень влияния на произво- дительность труда, тыс.руб.
Факторы	алгоритм	цифровой расчет	Уровень влияния на произво- дительность труда, тыс.руб.
1.Изменение среднесписочной численности работающих	VПП / RТП - VПП / RПП = = VПП * (1/ RТП -1/ RПП )	226800* (1 /48 – 1 /54)	+521,64
2.Изменение Объема производства продукции	VТП / RТП - VПП / RТП = = (VТП – VПП) / RТП	(264782,6 – 226800) / 48	+791,30
Итого:	WТП - WПП	5516,3-4200	1316,3

Выводы:

Расчеты показали, что производительность труда одного работника возросла на 1316,3 тыс. руб. Основной причиной роста является увеличение объема выпуска продукции и соответственно производительности на 791,30 тыс. руб., и уменьшение численности работников обеспечило повышение производительности труда на 521,64 тыс. руб.

Анализ влияния данных факторов на производительность труда может быть проведен и способом относительных разниц, в этом случае используются исходные данные, которые содержат относительные отклонения факторных показателей в процентах

Таблица 2.31 Факторный анализ производительности труда одного работника способом относительных разниц

Факторы	Расчет уровня влияния		Уровень влияния на производительность труда, %.
Факторы	алгоритм	цифровой расчет	Уровень влияния на производительность труда, %.
1.Изменение темпов роста среднесписочной численности работающих	(100 / ТR – 1)* 100, где ТR – темп роста среднесписочной численности	(100 / 88,89 – 1) * 100	12,5
2.Изменение темпов роста объема производства продукции	100 / ТR *( TV – 100), где ТV – темп роста объема производства	100 / 102,9 * (125,28 - 100)	18,84
Итого:	ТW – 100, где ТW темп роста производительности труда	131,34 - 100	31,34

Расчет в процентах показывает, что увеличение темпов роста объема производства продукции способствовало росту производительности труда на 18,84 %, а темпов роста численности - увеличению производительности труда на 12,5 %.

На предприятии перерабатывается более 50 видов сырья, основными из которых по объему закупок являются кокс, мазут, асбест, баритовый концентрат, гидроксид натрия, гранулированный шлак, триполифосфат натрия (ТПФ), гидросульфид натрия, АБСК, неонол, КМЦ, силикат натрия. Для данного производства рассмотрим только те которые необходимы для выпуска кальцинированной соды.

Таблица 2.32 План на 2009 год по закупке сырья и материалов

№	Наименование	План закупки на 2009 год
		тн	Средние цены	Сумма в руб.
1	2	3	4	5
2	Сырье и материалы, в т.ч:			52803098,4
2.1	Кокс	200	7537,21	46730702
2.2	Аммиачная вода	600	1361,39	816837
2.3	Сульфат натрия	300	3811,02	1143306
2.4	Антрацит	150	3728,52	559279
2.5	ТПФ	80	20935,16	1674812,8
2.6	Гидросульфид натрия	80	23477,02	1878161,6
3	Вспомогательные материалы			2580111,91
4	Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями			1550496
5	Энергоресурсы			2030293,69
6	Итого материальные затраты			58 964 000

Таблица 2.33 За 2009 год закупили сырья и материалов

№	Наименование	Факт закупки в 2009 году
		тн	Средние цены	Сумма в руб.
1	2	3	4	5
2	Сырье и материалы, в т.ч:			75493737,15
2.1	Кокс	9025	7537,21	68023320,25
2.2	Аммиачная вода	850	1361,39	1157181,5
2.3	Сульфат натрия	320	3811,02	1219526,4
2.4	Антрацит	175	3728,52	652491
2.5	ТПФ	100	20935,16	2093516
2.6	Гидросульфид натрия	100	23477,02	2347702
3	Вспомогательные материалы			4391383,34
4	Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями			2009585,82
5	Энергоресурсы			2730293,69
6	Итого материальные затраты			84 625 000

Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами за счет внутренних и внешних источников приведен ниже (таблица 2.34).

Таблица 2.34 Анализ покрытия потребности в материалах за счет внутренних и внешних источников

№	Вид сырья и материалов	Плановая потреб-ность, т	Источники покрытия потребности, т		Заклю- чено дого- воров, т	Обеспе- чение потребности договорами, %	Посту- пило от постав-щика, т	Выпол- нение догово-ров, %
№	Вид сырья и материалов	Плановая потреб-ность, т	Внутрен-ние	Внеш-ние	Заклю- чено дого- воров, т	Обеспе- чение потребности договорами, %	Посту- пило от постав-щика, т	Выпол- нение догово-ров, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Кокс	7200	1000	6200	12	86,11	8025	129,44
2	Аммиачная вода	650	50	600	12	92,31	850	141,66
3	Сульфат натрия	330	20	300	6	90,91	300	100
4	Антрацит	150	0	150	6	100	175	116,67
5	ТПФ	110	30	80	3	72,72	100	125
6	Гидросульфид натрия	110	30	80	3	72,72	100	125
7	Итого:		-	-	42	85,8	-	122,96

Выводы:

Поставки по договорам перевыполнены на 122,96 и потребность организации в материальных ресурсах покрыта полностью.

В 2009 голу был взят курс на заключение договоров на поставку сырья, материалов преимущественно с предприятие – производителями продукции.

Таблица 2.35 Анализ работы по договорам материально-технического снабжения

№	Наименование показателя	Количество
1	2	3
2	Количество заявок на заключение договоров	45
3	Количество заключенных договоров	42
4	Количество выполненных договоров	42
5	Количество договоров, при поставкам по которым не нарушались своевременность, полнота, ритмичность и качество	39
6	коэффициент удовлетворения заявок, (К1)	93,33%
7	Коэффициент выполнения договоров, (К2)	100%
8	Коэффициент качества поставок, (К3)	92,86
9	Сводный коэффициент организации внешних поставок, (К4)	95,43

Взаимосвязь К4 с частными показателями (К1; К2 и К3) представлена зависимостью:

К4 = К1 * К2 * К3 = 0,933 + 1 + 0,93 = 0,954

Выводы:

На данном предприятии служба материально-технического обеспечения работает эффективно.

Таблица 2.36 Данные о выполнении плана материально-технического снабжения по объему, качеству, комплектности, тыс.руб.

№	Вид поставляемых материальных ресурсов	Объем поставки		В том числе
		Объем поставки		Засчитыва-ется с учетом выполнения условий договора поставки	Не засчитывается из-за нарушения договорных условий
		план	факт		Срок Постав-ки	Кол- во	Объем	Номен- клатура
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кокс	46730702	68023320,25	35424887	7537210	-	3768605	-
2	Аммиачная вода	816837	1157181,5	816837	-	-	-	-
3	Сульфат натрия	1143306	1219526,4	1143306	-	-	-	-
5	Антрацит	559279	652491	372853	186426	-	-	-
6	ТПФ	1674812,8	2093516	1674812,8	-	-	-	-
7	Гидросульфид натрия	1878161,6	2347702	1878161,6	-	-	-	-
8	Итого	52803098,4	75493737,15	41310857,4	7723636		3768605

Информация о работе Анализ основных показателей деятельности предприятия