Анализ трудовых ресурсов предприятия

Продолжение табл. 5

1	2	3	4
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	225	215	- 10
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1755	1612,5	- 142,5
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	- 0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.- ч	280 800	264 450	-16 350

 

а) численности рабочих

 ФРВчр = (ЧР1 – ЧР0) * Д0* П0 = (164-160) * 225 *7,8 = +7020 ч;

б) количества отработанных дней одним рабочим

ФРВд = ЧР1* (Д1 – Д0)*П0 = 164* (215 – 225) * 7,8 = - 12 792 ч;

в) продолжительности рабочего дня

ФРВп = ЧР1* Д1*(П1 – П0) = 164 * 215 * (7,5 – 7,8) = - 10 578 ч.

 

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 215 дней вместо 225, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 10 дней, а на всех – на 1640 дней, или 12 792 ч (1640 * 7,8).

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 10 578 ч (164 * 215 * 0,3).

Общие потери рабочего времени – 23 370 ч (12 792 + 10 578), или 8,8% (23 370 : 264 450).

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл.6).

Потери рабочего времени, как следует из таблицы, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.

Таблица 6

Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного рабочего		Изменение
	t0	t1	на одного рабочего	на всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
В том числе праздничные и выходные дни	101	101	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	264	264	-	-
Неявки на работу, дни	39	49	+10	1640
В том числе: ежегодные отпуска отпуска по учебе отпуска по беременности и родам дополнительные отпуска с разрешения администрации болезни прогулы простои	21 1 3   5 9 - -	24 2 2   8 11,8 1,2 4	+3 +1 -1   +3 +2,8 +1,2 +4	+492 +164 -164   +492 +459 +197 +656
Явочный фонд рабочего времени, дни	225	215	-10	-1640
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-	-
Бюджет рабочего времени, ч	1800	1720	-80	-13 120
Предпраздничные сокращенные дни, ч	20	20	-	-
Льготное время для подростков, ч	2	2,5	+0,5	+82
Перерывы в работе кормящих матерей, ч	3	5	+2	+328
Внутрисменные простои, ч	20	80	+60	+9840
Полезный фонд рабочего времени, ч	1755	1612,5	-142,5	-23 370
Сверхурочно отработанное время, ч	-	8	+8	+1312
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	-	10	+10	+1640

 
Каждый вид потерь анализируется более подробно, особенно те, которые произошли по вине предприятия.

В нашем примере большая часть потерь  [(492 + 197 +656) *7,8 + 9840 = 20 330 ч] вызвана субъективными факторами: дополнительными отпусками с разрешения администрации, прогулами, простоями, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 11 работников (20 330 : 1755).

Существенны на данном предприятии и непроизводительные затраты труда (затраты рабочего времени в результате  изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса) – они составляют 1640 ч.

Сокращение потерь рабочего времени, которые обусловлены причинами, зависящими от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, не требующим дополнительных инвестиций и позволяющим быстро получить отдачу. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПВР) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

 ВП = ПРВ * ЧВ0 = (20 330 +1640)*284,9 = 6259,2 тыс. руб.

          После изучения экстенсивности использования персонала нужно проанализировать интенсивность его труда.

 

3.Анализ производительности труда

Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда. Обобщающие показатели – это среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человекодень или человекочас.

Вспомогательные показатели – затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающий показатель производительности труда – среднегодовая выработка продукции одним работником. Его величина зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ.

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных табл. 7 сделаем этот расчет, использую способ абсолютных разниц.

Из данных табл. 7 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 18 тыс. руб., или на 4,5%, в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

ГВуд = Уд * Д0 * П0 * ЧВ0 = (+0,2)*225*7,8*284,9 = +10 тыс. руб.;

                                                                                                                Таблица  7

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель		Значение показателя		Изменение (+, -)
		t0	t1
Среднегодовая численность персонала		200	200	-
В том числе рабочих		160	164	+4
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)		0,8	0,82	+0,02
Отработано дней одним рабочим за год (Д)		225	215	-10
Отработано часов всеми рабочими, ч		280 800	264 450	-16 350
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)		7,8	7,5	-0,5
Производство продукции в ценах базисного периода, тыс. руб.		80 000	83 600	+3600
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВ)		400	418	+18,0
Выработка рабочего: среднегодовая, тыс. руб. (ГВ) среднедневная, руб. (ДВ’)   среднечасовая, руб. (ЧВ)		500   2222,2   284,9	509,8   2371   316,13	+9,8   +148,8   +31,23

 

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

ГВд = Уд1 * Д * П0 * ЧВ0 = 0,82*(-10)*7,8*284,9 = -18,2 тыс. руб.;

в) продолжительности рабочего дня

ГВп = Уд1 * Д1 * П * ЧВ0 = 0,82*215*(-0,3)*284,9 = -15,1 тыс. руб.;

г) среднечасовой выработки рабочих

ГВчв = Уд1 * Д1 * П1 * ЧВ = 0,82*215*7,5*31,23 = +41,3 тыс. руб.

Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ’ = Д * П * ЧВ.

ГВд’ = Д * П0 * ЧВ0 = -10*7,8*284,9 = -22,2 тыс. руб.

ГВп’ = Д1 * П * ЧВ0 =                             -18,4 тыс. руб.

 

ГВчв’ = Д1 * П1 * ЧВ =                          +50,4 тыс. руб.

                                                                     

                

Особенно тщательно анализируется изменение среднечасовой выработки как одного из основных показателей производительности труда и фактора, определяющего  уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих. Величина этого показателя зависит от многих факторов: степени механизации и автоматизации производственных процессов, квалификации рабочих, их трудового стажа и возраста, организации труда и его мотивации, техники и технологии производства, экономических условий хозяйствования и др.

Весьма эффективен при изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки корреляционно – регрессионный анализ. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы: фондовооруженность или энерговооруженность труда; средний тарифный разряд рабочих, средний срок службы оборудования,  доля прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии покажут, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении.

 

Изменение уровня среднечасовой выработки за счет определенного фактора ( ЧВхi)можно рассчитать и по следующей формуле:

ЧВxi = ФРВxi / (100 – ФРВxi) * ЧВ0,

где ФРВхi – процент относительного сокращения фонда рабочего времени за счет проведения определенного мероприятия.

Предположим, за счет применения компьютерных технологий раскроя ткани затраты труда на производство продукции сократилось на 15 000 ч, или на 5,34%. В связи с этим уровень среднечасовой выработки повысился на 5,64%,

ЧВxi или на 16,07 руб.

=

Непроизводительные затраты труда из-за брака в работе составили 1640 ч . За счет этого уровень среднечасовой выработки снизился на 0,6%, или на 1,71 руб.

Модернизация действующего оборудования позволила сократить затраты труда на 5670 чел.-ч, или на 2,02%, из-за чего уровень среднечасовой выработки повысился на 2,06%, или на 5,87 руб.

Существенное влияние на средний уровень выработки оказывает изменение структуры продукции: при увеличении доли более трудоемкой продукции увеличиваются затраты труда на ее производство (табл. 8).

                           Таблица 8

Расчет влияния структуры продукции на изменение фонда рабочего времени

Вид продукции	Затраты труда на единицу продукции, чел.-ч (ТЕ0)				Структура продукции				Изменение среднего уровня трудоемкости,ч
		t0	t1			t0	t1	Изменение
А	16	10 000	13000			0,5	0,7	+0,2	+3,2
Б	12	10 000	5 700			0,5	0,3	-0,2	-2,4
Итого	14	20000	19 000			1,0	1,0	-	+0,8

Расчет производится следующим способом:

ФРВстр = ( Удi*ТЕi0)*VВПобщ1 = [(+0,2)*16+(-0,2)*12] * 19 000 =                       = + 15 200 чел.-ч.

В связи с увеличением удельного веса более трудоемкого изделия А общая сумма трудовых затрат возросла на 15 200 чел.-ч. Но за счет изменения структуры производства увеличился и выпуск продукции в стоимостном выражении на 7600 тыс. руб. Чтобы определить, насколько из-за структурного фактора изменился уровень среднечасовой выработки, необходимо сделать следующий расчет:

ЧВстр = (ВП0 + ВПстр) / (ФРВ0 + ФРВстр) – ЧВ0 = (80 000 000 + 7 600 000) / (280 000 + 15 200) – 284,9 = 295,9 – 284,9 = +11 руб.