Анализ финансового состояния предприятия

 

Анализ: коэффициент оборачиваемости активов характеризует эффективность использования активов с точки зрения объёма продаж. В конце года коэффициент оборачиваемости активов снизился на 1,38 и составил 0,54, что свидетельствует о снижении эффективности использования оборотных активов в целом по предприятию.

Оборачиваемость материальных оборотных средств или скорость их оборота – важнейший показатель эффективности хозяйствования, деловой активности, организации. Коэффициент характеризует эффективность использования предприятием всех оборотных активов, независимо от источников их привлечения, и показывает сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица оборотных активов. Исходя из расчётов в таблице заметно уменьшение оборачиваемости на 1,9, составив в конце года 9,81 оборота, что является свидетельством недостаточно стабильной работы предприятия и нерационального использования денежных ресурсов.

Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности показывает скорость ее оборота. В нашем случае, скорость её оборота в отчетном году понизилась на 0,13 и составила 4,41 оборота. Срок оборота дебиторской задолженности показывает, за сколько дней в среднем происходит погашение задолженности. На начало года срок оборота дебиторской задолженности составлял 80,4 дней, на конец года он повысился на 2,37 дня и составил 82,77 дня соответственно, что является неблагоприятной тенденцией.

Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого предприятию. По итогам отчетного года скорость оборачиваемости  кредиторской задолженности повысилась (на 3,4 оборота), составив 11,92 оборота. В  то время как период оборота кредиторской задолженности снизился, на 12,22  дня, составив 30,62 дней в 2010г.

Фондоотдача основных средств  отражает эффективность использования  основных средств предприятия. На конец года фондоотдача понизилась на 7,59 тыс.руб., составив  0,72 тыс. руб. (приходящихся на руб. основных фондов).

Срок оборачиваемости  средств в расчетах характеризует эффективное использование средств в расчетах, на начало года его величина составляла 80,4 дней, на конец года показатель увеличился на 2,37 дней.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12.

Анализ оборачиваемости оборотных  средств предприятия

№	Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Изменения
1.	Выручка, т.руб.	482145	314850	-167295
2.	Количество  дней анализируемого периода	365	365	-
3.	Однодневная выручка	1320,95	862,6	-458,35
4.	Средний остаток  оборотных средств, т.руб.	192613	139581	-53032
5.	Продолжительность одного периода, дн.	145,81	161,81	16
6.	Коэффициент оборачиваемости, обороты	2,5	2,26	-0,24
7.	Коэффициент загрузки средств в обороте	0,4	0,44	0,04

 

Анализ эффективности использования капитала                         Таблица 13.
№	Показатели	Прошлый год	Отчетный  год	Отклонения
				В абсолютных величинах	В %
1.	Выручка, т.руб.	482145	314850	-167295	-34,7
2.	Среднесписочная численность работников, чел	186	186	-	-
3.	Производительность  труда 1-го среднесписочного работника, т.руб./чел.	2592,18	1692,74	-899,44	-34,7
4.	Среднегодовая стоимость основных фондов, т.руб.	42603	145106	102503	240,6
5.	Фондовооруженность труда 1-го среднесписочного работника, т.руб.	229,05	780,14	551,09	240,6
6.	Фондоотдача основных фондов, т.руб.	11,32	2,17	-9,15	-80,83
7.	Фондоемкость основных фондов, т.руб.	0,09	0,46	0,37	411,1
8.	Среднегодовая стоимость нематериальных активов, т.руб.	-	-	-	-
9.	Фондоотдача НМА, т.руб.	-	-	-	-
10.	Фондоемкость НМА, т.руб.	-	-	-	-

 

 

 

 

 

Анализ уровня и динамики финансовых результатов                  Таблица 14.
№	Показатели	Отчетный период, тыс. руб.	Аналогичный период предыдущего года, тыс. руб.	Отчетный период, % к данным предыдущего  года
1.	Выручка от продажи продукции	314850	482145	65,3
2.	Себестоимость проданной продукции	-158953	-257604	61,7
3.	Валовая прибыль	155897	224541	69,43
4.	Расходы периода	-45054	-96565	46,66
5.	Сальдо от прочих доходов и расходов	12490	-5262	-237,36
6.	Прибыль (убыток) до налогообложения	88015	147083	59,84
7.	Отложенные  налоговые активы	20	378	5,29
8.	Отложенные  налоговые обязательства	-262	-176	148,86
9.	Текущий налог  на прибыль	-18360	-37478	48,99
10.	Чистая прибыль (убыток)	69413	109799	63,22

 

                                                                                                                                                                    Таблица 15.

Показатели	Отчетный период, %	Аналогичный период предыдущего года
Прибыль до налогообложения, всего в том числе:	100	100
валовая прибыль	177,125	152,663
прибыль от продаж	98,846	104,534
от  прочей деятельности	83,983	125,233
отложенные  налоговые активы	0,023	0,257
отложенные  налоговые обязательства	-0,298	-0,12
налог на прибыль	-20,86	-25,48
чистая  прибыль (убыток)	78,865	74,651

 

Анализ: наибольшую долю составляет валовая прибыль, за отчетный период – 177,125 %, за предыдущий – 152,663 %. Также значимую часть составляет прибыль от продаж (за отчетный период – 98,846 %, за предыдущий – 104,534 % ) и прибыль от прочей деятельности (за отчетный период – 83,983 %, за предыдущий – 125,233 %).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 16.   Анализ показателей, характеризующих  прибыльность (рентабельность) организации
№	Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Изменения
1.	Рентабельность  продаж	31,889	27,632	-4,257
2.	Чистая рентабельность отчетного периода	22,773	22,046	-0,727
3.	Рентабельность  собственного капитала	57	29	-28
4.	Экономическая рентабельность	43,8	11,97	-31,83
5.	Фондорентабельность	189,175	15,764	-173,411
6.	Рентабельность  основной деятельности	-0,47	-0,38	0,09
7.	Рентабельность  перманентного капитала	0,566	0,138	-0,428
8.	Рентабельность  чистых активов	57	29	-28
9.	Период окупаемости  собственного капитала	0,76	0,37	-0,39

 

Анализ: анализируя таблицы можно сказать, что оборотные средства предприятия использовались неэффективно. Показатель фондоотдачи (табл. 12) использования оборотных средств на начало года составлял 2,5, а на конец – 2,26, т.е. изменения составили (-0,24); показатель фондоемкости (табл. 12) на начало года составлял 0,4, а на конец 0,44, изменения составили 0,04.

Согласно анализу  эффективности использования капитала, фондоотдача (табл. 13) основных средств на начало года составляла 11,32, а на конец – 2,17, изменения составили (-9,15); фондоемкость (табл. 13) на начало года составляла 0,09, а на конец 0,46, изменения составили 0,37. Организация неэффективно использует основные фонды, поскольку фондоотдача основных фондов уменьшилась  на 9,15 т.руб. (80,83 %), а фондоемкость основных фондов увеличилась на 0,37 т.руб. (411,1 %).

По всем показателям, характеризующим прибыльность (рентабельность) предприятия, наблюдается убыток. Рентабельность продаж в прошлом году составляла 31,889, а в отчетном году она уменьшилась на 4,257 и стала составлять 27,632. Это значит, что прибыль на единицу реализованной продукции уменьшилась. Рентабельность основной деятельности в прошлом году была (-0,47), а в отчетном году рентабельность основной деятельности увеличилась на 0,09 и стала (-0,38). Это значит, что прибыль от продаж увеличилась. Период окупаемости собственного капитала в прошлом году составлял 0,76, а в отчетном году он уменьшился на (-0,39) и стал 0,37.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

О компании

Открытое акционерное  общество «Южный речной порт» является крупным транспортным предприятием, имеющим успешный опыт во всех сферах работ, осуществляемых на внутренних речных путях Российской Федерации – перевозки, погрузо-разгрузочные работы, обслуживание транспортных нужд промышленности, строительства и торговли.

«Южный речной порт» способен принимать  грузы, следующие как прямым, так  и смешанным железнодорожным, водным и автомобильным транспортом.

Характеристики порта:

- причальная стенка протяженностью 2178 м,

- 17 причалов, в том числе 1 для  тяжеловесных грузов,

- 28 портальных кранов грузоподъемностью  5-40 тонн,

- железнодорожные пути длиной 4 км,

- количество судов и барж  – 9

Водные пути в районе деятельности порта и на подходах к причалам пересечены мостами, судоходные пролеты  и высота которых равны 30 м и 8,6 м соответственно.

Эксплуатационная деятельность порта  осуществляется на Москва-реке на отрезке от Устьинского моста до пристани «Бронницы» протяженностью 95 км. Участок реки, обслуживаемый портом, включает гидротехнические сооружения и мосты, имеющие ограничения по высоте и ширине судоходных пролетов. Сток воды зарегулирован, поэтому работа в порту производится при постоянных горизонтах в течение всех навигации.

Продолжительность навигации для  транзитного флота составляет 200-205 суток с 25 апреля до 10-15 ноября.