Анализ формирования и использование прибыли коммерческих банков

 

 

 

 

 

Глава 2  Анализ прибыли банка ОАО «Карелбанк»

2.1 Анализ процентной  политики ОАО «Карелбанк»

 

Как было рассмотрено  выше, в первой главе данной работы, на прибыльность банка влияет его  процентная политика.

Проведем обзор продуктов банка, как по привлечению средств, так и по кредитованию и ипотеке и сделаем выводы о доходности данных продуктов.

1. Вклады «Доверие  доходный» и «Доверие валютный».

Данные вклады являются не пополняемыми со снятием средств  и выплатой процентов в конце  срока.

Ставка вознаграждения по вкладу остается неизменной только в течение срока вклада.

Вклад «Доверие доходный» принимается от частных лиц на срок от 10 до 730 дней. Вклад «Доверие валютный» принимается от частных лиц на срок от 10 до 500 дней.

В случае не востребования  вклада по окончании срока его  действия, банк переоформит вклад  вместе с начисленным по нему вознаграждением на тот же вклад и на тот же срок с процентной ставкой – 2% годовых.

Минимальная сумма первоначального  взноса в рублях – 5000 руб.

В долларах – 100 долларов США.

В евро – 100 евро.

Процентные ставки даны в таблице 2.1

Таблица 2.1

Процентные ставки по вкладам «Доверие доходный» и «Доверие валютный»

Срок в днях	10-30	31-60	61-90	91-120	121-180	181-365	366-500	501-730
Руб.	5,5%	8,5%	9%	9,5%	10%	10,5%	11%	11%
Долл.	3%	4,5%	5,5%	6%	7%	9%	9%	-
Евро	3%	4,5%	5,5%	6%	7%	9%	9%	-

 

Определим средний процент по рублевым вкладам:

=8,34%

2. Вклады «Партнер  люкс», «Партнер валютный»

Данные вклады являются не пополняемыми со снятием средств  и выплатой процентов в конце  срока.

Ставка вознаграждения по вкладу остается неизменной только в течение срока вклада.

Вклад «Партнер люкс»  принимается от частных лиц на срок от 15 до 730 дней. Вклад «Партнер валютный» принимается от частных  лиц на срок от 15 до 365 дней.

В случае не востребования  вклада по окончании срока его  действия, банк переоформит вклад вместе с начисленным по нему вознаграждением на тот же вклад и на тот же срок на условиях, действующих в банке на день пролонгации.

Минимальная сумма первоначального  взноса в рублях – 10000 руб.

В долларах – 500 долларов США.

В евро – 500 евро.

Процентные ставки даны в таблице 2.2

Таблица 2.2

Процентные ставки по вкладам «Партнер валютный» и  «Партнер люкс»

Срок в днях	15	31	91	181	365	541	730
Руб.	5,5%	8,5%	9,5%	10,5%	11%	11%	11%
Долл.	3%	4,5%	6%	9%	9%	-	-
Евро	3%	4,5%	6%	9%	9%	-	-

 

Определим средний процент по рублевым вкладам:

=9,79 %

 

4. Вклад  «Универсальный  депозит»

Пополняемый вклад со снятием средств и выплатой процентов  в конце срока.

Ставка вознаграждения по вкладу остается неизменной только в течение срока вклада.

Вклад принимается от частных лиц на срок от 31 до 181 дней.

В случае не востребования  вклада по окончании срока его  действия, банк переоформит вклад  вместе с начисленным по нему вознаграждением  на тот же вклад и на тот же срок на условиях, действующих в банке на день пролонгации.

Минимальная сумма первоначального  взноса в рублях – 500 руб.

Минимальная сумма дополнительного  взноса в рублях – 50 руб.

Таблица 2.3

Процентные ставки по вкладам «Партнер валютный» и  «Партнер люкс»

Срок в днях	31	61	91	181
Руб.	6,5%	7%	8%	9%

 

Определим средний процент  по рублевым вкладам:

=7,67 %

Средний процент по рассмотренным  вкладам:

(8,34+ 9,79 +7,67)/3= 8,6%

Кредитование малого бизнеса банк проводит согласно трем разработанным кредитным программам: «Микро», «Микро +», «Малый».

1. «Микро»:

– сумма кредита –  от 30000 до 300000 руб.

- срок – от 3 до 24 месяцев.

- процентная ставка  – 19% годовых

- комиссия – 3 % от  суммы финансирования (разовая).

- обеспечение залога  на сумму до 150000 руб. может не предоставляться.

- обеспечение залога  на сумму более 150000 руб. предоставляется  обязательно.

- обеспечение залога  обязательно. Это может быть:

1) Автотранспорт (не  старше 15 лет)

2) Товары в обороте.

3) Торговое или производственное  оборудование.

4) Недвижимость нежилого фонда.

2. «Микро +»

- сумма кредита –  от 301000 до 1500000 руб.

- срок – от 3 до 36 месяцев.

- процентная ставка  – 18% годовых

- комиссия – 2 % от  суммы финансирования (разовая).

- обеспечение залога  обязательно. Это может быть:

1) Автотранспорт (не старше 15 лет)

2) Товары в обороте.

3) Торговое или производственное  оборудование.

4) Недвижимость нежилого  фонда.

3. «Малый»

- сумма кредита –  от 1500000 до 6000000 руб.

- срок – от 3 до 36 месяцев.

- процентная ставка  – 17% годовых

- комиссия – 1 % от суммы финансирования (разовая).

- обеспечение залога  обязательно. Это может быть:

1) Автотранспорт (не  старше 15 лет)

2) Товары в обороте.

3) Торговое или производственное  оборудование.

4) Недвижимость нежилого  фонда.

Средний процент по кредиту: (19+18+17)/3= 18%

Если ориентировочно взять разность доходов и расходов на процентах:

18% - 8,6%= 9,4%

Это самый приблизительный  расчет, который лишь ориентировочно оценивает доход, полученный от процентов в процентах, но при расчете не были учтены доходы от разовых комиссий, а также расходы банка на проведение операций по открытию вкладов, проверки платежеспособности и оценки финансового состояния клиентов банка оформляющих кредит в ОАО «Карелбанк» при проверке платежеспособности клиента банк берет все расходы на себя. Для клиента банка проверка его финансового состояния для него бесплатна.

Таким образом, анализ процентной политики показал, что ОАО «Карелбанк» идет по пути повышения процента по вкладам в зависимости от удлинения срока вклада. Чем больше срок вклада, тем выше годовой процент по вкладу.

В своей процентной политике при выдаче кредитов, ОАО «Карелбанк» увеличивает процент по кредиту в зависимости от размера суммы кредита: чем меньше сумма, тем выше процент по кредиту.

Это традиционный подход ведения процентной политики для  многих отечественных банков.

Ориентировочный расчет показал, что благодаря такой  процентной политике банк ОАО «Карелбанк» может рассчитывать на получение прибыли при условии, что процент расходов на ведение операций не превысит разницы средней процентной ставки по кредитам и средней процентной ставки по вкладам.

2.2 Анализ структуры прибыли банка ОАО «Карелбанк»

 

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности.

                                                                                                         Таблица 2.4

                         Динамика структуры прибыли по видам деятельности, (%)

Показатели	1.01.09.	1.01.10.	Отклонение	Темп роста
1.Прибыль от   операционной деятельности.	95,7	94,4	-1,3	59,1
2.Прибыль от побочной деятельности.	2,4	3,4	+1,0	64,9
3.Прочая прибыль.	1,9	2,2	+0,3	95,4

 

При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции. В противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим, при анализе прибыли ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции. В отчетном году балансовая прибыль банка составила 35,7% от суммы прибыли прошлого года. Основным источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном (на 94,4%) за счет стабильных источников дохода. Это является положительным моментом в работе предприятия. Однако, на первое января 2010 года возросла доля прибыли от спекулятивных источников дохода (на 1%).

2.3 Анализ прибыльности при помощи коэффициентов

 

 

Основные направления  исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако, существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках. Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели:

                                                                                                        Таблица 2.5

Коэффициенты  прибыльности банка, (%)

Показатели	1.01.09.	1.07.09.	1.01.10.
1.Балансовая  прибыль / Активы	1,8	1,5	1,0
2. Чистая прибыль  / Собственный капитал	0,41	0,39	0,27
3. Прибыль на 1 работника	10,9	10,4	5,0

 

Отношение прибыли к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента к концу года снижается. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Рентабельная деятельность в банке была характерна для первого квартала 2008 года, где основные коэффициенты доходности и прибыльности соответствуют нормативному уровню. Однако, во втором полугодии наметились отрицательные тенденции, которые не позволяют дать высокий рейтинг по уровню прибыльности.

Пофакторный анализ коэффициентов прибыльности позволяет выявить и оценить те экономические явления, которые привели к количественному изменению показателей.  Следует подчеркнуть, что далеко не всегда можно повышать рейтинг банка, если это связано с негативными процессами. Так прибыль изменяется под влиянием следующих факторов: соотношение между темпами роста доходов и расходов, уровень процентных ставок и комиссий, объем отдельных банковских услуг, доля активов, приносящих доход в общем объеме активов, своевременность погашения процентных платежей заемщиками. Влияние на коэффициент прибыльности (балансовая прибыль к активам):