Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере «ООО Строй-Ресурс»

 

 

 

Таблица 8 – Управленческий персонал

 

Виды рабочих	Численность, чел.
	Базисный период	Отчетный период
Руководители	2	2
Специалисты, В т.ч.:	17	16
Бухгалтеры	2	2
Инженеры	9	10
Менеджеры	3	2
Снабженцы	3	2
Всего	19	18

 

Проанализируем  движение кадров, так как отрасль  отличается интенсивностью их перемещения  как в зависимости от сезонности, так и из-за текучести кадров, связанной с тяжелыми условиями  труда.

 

Таблица 9 - Анализ движения рабочих кадров

 

Показатели	Фактическая численность, чел.
	2010	2011	Отклонение, чел
1. Количество работников на начало  года, чел.	65	63	-2
Принято на предприятие, чел.	5	8	+3
Выбыло всего, чел.,   в том числе:	7	10	+3
- переведено на другие предприятия; - по собственному желанию; - за прогулы; - прочие причины	1 2 3 1	2 3 3 2	+1       +1       -1       +1
4. Количество рабочих на конец  года, чел.	63	61	-2
5. Среднесписочная численность, чел.	64	62	-2
6. Коэффициент оборота по приему, %.	7,8	12,9	+5,1
7. Коэффициент оборота по увольнению, %	10,9	16,1	+5,2
8. Коэффициент текучести, %	9,3	12,9	+3,6

 

Движение  кадров характеризуется на предприятии  следующими показателями:

1 Коэффициент  оборота по приему:

К_оп = (Ч_п/Ч_ср )* 100, где

Ч_п - численность принятых работников в течение года, чел.

Ч_ср - среднесписочная численность работников, чел.

К_оп ²⁰¹⁰ = (5/64) * 100 = 7,8 %

К_оп ²⁰¹¹ = (8/62) * 100 = 12,9 %

2 Коэффициент оборота по увольнению:

К_оу = Ч_у / Ч_ср * 100, где

Ч_у - число уволенных работников, чел.

К_оу²⁰¹⁰ = (7/64) * 100 = 10,9 %

К_оу²⁰¹¹ = (10/62) * 100 = 16,1 %

Коэффициент текучести рабочих кадров:

К_тек = Ч_в / Ч_ср * 100 ,

 где  Ч_в – численность выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.

К_тек²⁰¹⁰ = (6/64)*100 = 9,3 %

К_тек²⁰¹¹ = (8/62)*100 = 12,9%

 

 

3.2 Анализ использования рабочего  времени

 

Анализ  рабочего времени, степень использования  которого существенно влияет на выполнение плана строительно-монтажных работ и ввод в действие объектов, а также оказывает влияние на выработку, основан на оценке использования рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях. Для его проведения строится баланс рабочего времени (в чел.-дн. и чел.-ч; см. табл. 10 и 11).

На основании  построенных балансов определяются такие показатели, как среднее  число выходов на одного рабочего, структура неявок, средняя продолжительность  рабочего дня, доля фактически отработанного  времени в максимально возможном  фонде рабочего времени.

 

 

 

 

 

 

Таблица 10 - Баланс использования рабочего времени в человеко-днях

Ресурсы рабочего времени	Кол-во чел.-дн.	Использование рабочего времени	Кол-во чел.-дн.
1	2	3	4
1. Календарный фонд рабочего времени	365*62=22630 129*62=7998	1. Фактически     отработано	11658
2. Нерабочее время		2. Неявки, всего в том числе: а) непроизводительное использование  рабочего времени в том числе: очередные и доп. отпуска болезни отпуск по учебе с разрешения администрации другие неявки, разрешенные законом б) потери: прогулы 3. Целосменные простои	2974           2466 120 150       36   192 10
Располагаемый фонд	22630-7998= 14632	Располагаемый фонд	14632

 

Таблица 11 - Баланс рабочего времени  в человеко-часах

Ресурсы рабочего времени	Кол-во чел.-ч	Использование рабочего времени	Кол-во чел.-ч
1	2	3	4
1. Календарный фонд рабочего времени	22630*8=181040	1. Число фактически отработанных чел.-ч 2. Внутрисменные перерывы	93184-2194= 90990 0,15*62*236 =2194
2. Нерабочее время	7998*8=63984	3. Сменный фонд 4. Неявки 5. Целодневные простои	93184 2974*8=23792 10*8=80
Располагаемый фонд	14632*8=117056	Располагаемый фонд	117056

 

Сменный фонд = Располагаемый фонд – Неявки - Целодневные простои = 117056-23792-80 = 93184 чел.-ч.

Проверка: Сменный фонд = 11658(чел.-дн.)*8 = 93184 чел.-ч. 

 

 

 

 

3.3 Анализ производительности труда

 

В данном разделе проводится анализ общего выполнения плана по производительности труда  с оценкой влияния ее роста  на прирост объема СМР. Далее проводится факторный анализ производительности труда и выявления резервов.

При проведении факторного анализа изменения производительности труда можно использовать метод последовательных цепных подстановок (цепные индексы). Необходимые показатели для анализа с помощью цепных индексов приведены в табл. 12.

 

Таблица 12 - Исходные данные для факторного анализа изменения объема СМР

Влияющий фактор	Обозначения	Ед. изм.	Базисн.	Отчетн.
1	2	3	4	5
1. Объем СМР	Q	млн. руб.	38809	18989
2. Число работающих	а	чел.	64	62
3. Число рабочих	-	чел.	44	43
4. Удельный вес рабочих в числе  работающих	б	доля	0,6875	0,6935
5. Среднее число фактически отработанных дней на 1 рабочего в год	в	дни	182	188
6. Средняя фактическая продолжительность  рабочего дня	г	ч	7,9	7,7
7. Среднечасовая выработка 1 рабочего	д	тыс. руб.	0,6134	0,3051

 

Для более  наглядного представления о влиянии  каждого из факторов на изменение объема СМР составляется таблица 13.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 - Влияние факторов на изменение объема СМР

Влияющий фактор	Обозначения	Nчел	Уд.вес	Д	Ч	Вчас	Рез-т	Изменение
Vсмр 2010	-	64	0,6875	182	7,9	0,6134	38806	-
Vсмр усл1	ΔNчел	62	0,6875	182	7,9	0,6134	37592	- 1213
Vсмр усл2	ΔУд.вес	62	0,6935	182	7,9	0,6134	37921	+ 329
Vсмр усл3	ΔД	62	0,6935	188	7,9	0,6134	39171	+ 1250
Vсмр усл4	ΔЧ	62	0,6935	188	7,7	0,6134	38179	- 991
Vсмр 2011	ΔВчас	62	0,6935	188	7,7	0,3051	18990	- 19188

 

Проверка: V_смр ²⁰¹⁰= N*Д*Ч*В^час  = 64*0,6875*182*7,9*0,6134 = 38806 тыс. руб.

                   V_смр ²⁰¹¹= 62*0,6935*188*7,7*0,3051= 18990 тыс. руб.

 

Вывод: наибольшее положительное влияние на объем  СМР оказало увеличение среднего числа фактически отработанных дней на 1 рабочего в год (+1250); наибольшее отрицательное влияние на объем  СМР оказала выработка в час  на 1 рабочего (-19188).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

4.1 Анализ состава и структуры  основных фондов в 2011 году

 

В данном разделе необходимо привести состав и структуру основных   фондов   анализируемой   строительной   организации.

Анализ  состава и структурных сдвигов  основных фондов и их движения по элементам  производится путем сравнения данных, показывающих их стоимость на начало и конец отчетного периода  с помощью табл. 14.

 

        Таблица 14 - Исходные данные для анализа состава, структуры и движения основных фондов

Основные фонды	Наличие ОФ, тыс. руб.		Удельный вес отдельных видов  ОФ		Изменение в составе ОФ по сравнению с началом года
	начало года	конец года	начало года	конец года	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
ВСЕГО	7442	6790	100	100	-652	91,2
в том числе:
А. Производственные фонды строительного  назначения	7098	6446	95,4	94,9	-652	90,8
Б. Непроизводственные основные фонды	344	344	4,6	5,1	0	100

 

Основные фонды на конец года по сравнению с началом года снизились  на 652 тыс.руб. Это связано с выбытием в 2011 году сооружений, машин и оборудования, транспортных средств.

 

 

4.2 Анализ использования основных  фондов в целом и по их  элементам

Для характеристики степени использования основных фондов в целом и по отдельным элементам рассчитываются показатели фондоотдачи и