Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности организации

 

Объем годовой товарной продукции по видам работ (н.-час) применительно к каждому изделию (А, Б И В) определяется исходя из:

– годовой производственной программы по изделию;

– трудоёмкости по видам работ по соответствующему изделию.

 

Расчёт	Результат
ТПам = 650 × 14,5	9425
ТПал = 650 × 12,5	8125
ТПас = 650 × 13,5	8775
ТПбм = 950 × 12,5	11875
ТПбл = 950 × 13,5	12825
ТПбс = 950 × 11,5	10925
ТПвм = 1150 × 11,5	13225
ТПвм = 1150 × 12,5	14375
ТПвс = 1150 × 14,5	16675

 

Объём годовой товарной продукции по изделиям А, Б и В (н. – час) определяется исходя из объёма годовой товарной продукции по видам работ соответствующим изделиям.

Расчёт	Результат
ТПа = 9425 + 8125 + 8775	26325
ТПб = 11 875 + 12825 + 10925	35625
ТПв = 13225 + 14375 + 16675	44275

 

Объём годовой товарной продукции по всем изделиям (н. – час) определяется исходя из объёма годовой товарной продукции по каждому изделию.

Расчёт	Результат
ТП = 26325 + 35625 + 44275	106225

 

Объем годовой товарной продукции по видам работ (н. – час).

Расчёт	Результат
ТПм = 9425 + 11875 + 13225	34525
ТПл = 8125 + 12825 + 14375	35325
ТПс = 8775 + 10925 + 16675	36375

 

Объем годовой валовой продукции по видам работ (н. – час) определяется исходя из результатов расчёта годовой товарной продукции по видам работ и изменениям величины незавершенного производства (если это имеет место) на конец и начало планового периода (года) по этим же видам работ.

Расчёт	Результат
ВПм = 34525 + 3500	38025
ВПл = 35325 + 5500	40825
ВПс = 36375 + 7500	43875
Итого ВП = 122725

 

2.2 Расчёт потребности в основных производственных средствах

 

2.2.1 Активная часть основных производственных средств

Потребное количество оборудования по видам работ (ед.) определяется исходя из:

– трудоёмкости валовой продукции по видам работ;

– годового фонда рабочего времени (час) работы единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

Количество рабочих дней в году – 250;

Количество смен работы оборудования – 2;

Количество рабочих часов в смене – 8;

Потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т.п.) – 5%.

 

Расчёт	Результат
ФВо = 250×2×8×0,95	3800
Расчёт		Результат
Омр (расчетное) =38025/3800		10,006
Омп (округленное до целого)=		11
Олр (расчетное) =40825/3800		10,74
Олп (округленное до целого) =		11
Оср (расчетное) =43875/3800		11,54
Осп (округленное до целого) =		12

 

Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчётного и принятого (округленное до целого) количества оборудования по видам работ (Ор: Оп).

Расчёт	Результат
Км =10,006/11	0,91
Кл =10,74/11	0,98
Кс =11,54/12	0,96

 

Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

Расчёт	Результат
Бсм =180000 × 11	1980000
Бсл =120000 × 11	1320000
Бсс =15000 × 12	180000
Итого БСо =	3480000

 

Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) (руб.) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.

Расчёт	Результат
Агм = 1980000 × 0,08	158400
Агл = 1320000 × 0,12	158400
Агс = 180000 × 0,10	18000
Итого Аг =	334800

 

 

Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:

– годовой трудоёмкости валовой продукции по видам работ;

– мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования по видам работ (соответствующей группы оборудования). В расчёте стоимость 1 кВт – час электроэнергии принимается равной 2 руб.

 

Расчёт	Результат
Эм =38025 × 4	152100
Эл =40825 × 3	122475
Эс =43875 × 0	0
Итого Э =	274575

 

2.2.2 Пассивная часть основных производственных средств

Производственная площадь цеха (кв. м) определяется исходя из:

– принятого количества оборудования по видам работ (по группам оборудования);

– габаритных размеров единицы соответствующего оборудования.

Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.

 

Расчёт	Результат
So =11×1,9+11×2,5+12×0,35	52,6
S пр = 52,6 × 1,8	94,68
Итого Sц =	147,28

 

Площадь помещения для офиса (кв. м) определяется из:

– числа сотрудников организации, работающих в офисе (директор, зам. директора по производству и гл. бухгалтер) – 3 человека;

– нормы площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв. м на человека.

 

Расчёт	Результат
Sоф =3×6	18

 

Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:

– величины производственной площади цеха;

– стоимости 1 кв. м площади здания, в котором арендуется производственная площадь для цеха.

– величины площади офиса;

– стоимости 1 кв. м площади здания, в котором арендуется площадь под офис.

 

Расчёт	Результат
БСц =147,28×6500	957320

 

Балансовая стоимость помещения под офис определяется исходя из:

Расчёт	Результат
БСоф =18×9500	171000

 

Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:

– балансовой стоимости арендуемого помещения;

– арендного процента;

– нормы амортизации производственного помещения (при линейном методе начисления амортизации).

 

Расчёт	Результат
АПц =957320×(0,22+0,03)	239330

 

Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.) определяется исходя из:

– балансовая стоимости арендуемого помещения;

– арендного процента;

– нормы амортизации помещения под офис (при линейном методе начисления амортизации).

 

Расчёт	Результат
АПоф =171000×(0,20+0,025)	38475

 

2.3 Расчёт потребности в трудовых ресурсах

 

2.3.1 Численность работающих

Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:

– численность станочников по механической обработке материалов – Lм;

– численность литейщиков – прессовщиков – Lл;

– численность сборщиков изделий – Lс;

Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя из:

– трудоёмкости годового объёма валовой продукции по видам работ;

– действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

Количество рабочих дней в году – 250

Количество рабочих часов в смене – 8

Плановые потери рабочего времени (болезнь, учёба и т.п.) – 10%

 

Расчёт	Результат
ФВр =250×8×0,9	1800

 

Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену.

Расчёт	Результат
Lмр =38025/1800	21,125
Lмп =	22
Lлр =40825/1800	22,68
Lлп =	23
Lср =43875/1800	24,375
Lсп =	25