Сбор и обработка экономической информации

  в)   при залоге товаров в обороте:

• документы,  подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость ( ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры, складские расписки, товарные отчеты и  другие документы, согласно установленному учету в соответствии с действующим законодательством).

 г)  при залоге оборудования:

• документы, подтверждающие право собственности на предмет    залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные  документы);
• документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте)
• при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;
• акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;
• другие документы согласно установленному учету, в соответствии  с действующим   законодательством.

д)     при залоге ценных бумаг:

• ценные бумаги, акт приемки-передачи (составляется после вынесения решения о выдаче кредита в установленном банком порядке).

е)     при принятии гарантий и поручительств:

• гарантии и договоры поручительства;
• уведомление от поручителя о его согласии на бесспорное списание денежных средств с его расчетного (текущего) счета и отметка банка, обслуживающего поручителя о принятии поручительства.

ж)   при залоге прав  залогодатель предоставляет залогодержателю документы, подтверждающие наличие закладываемого права в соответствии с действующим законодательством.

Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком.

Главная цель кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётся только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

2. Сбор и обработка учетно-операционной  информации.

 

Расчетное обслуживание предприятий и организаций в СБ РФ  предполагает:

1) операции по открытию и обслуживанию  текущих, расчетных счетов клиентов;

2) контроль за осуществлением  клиентами операций по кассе и кассовой дисциплиной.

Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:

1) прием  и зачисление поступающих на  счет денежных средств;

2)выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;

3) прием  на счет и выдача со счета  наличных денег в случаях, предусмотренных  законодательством РФ;

4) совершение  расчетов в формах, установленных  законом и банковскими правилами  через сети РКЦ или счета  своих банков-корреспондентов.

При этом используются следующие формы безналичных расчетов:

1) платежные  поручения;

2) платежные  поручения-требования;

3) чеки;

4) аккредитивы.

Под моментом получения банком от клиента платежных документов понимается:

1) для  документов в бумажном виде, доставляемых  уполномоченным лицом клиента  на рабочее место операциониста (время принятия операционистом этих документов к исполнению);

2) для  документов, передаваемых на исполнение  в банк с использованием предоставленной  банком клиенту электронной системы  «клиент-банк» - время получения  банком от клиента этих документов. Время приема фиксируется с  точностью до часа.

Расчетное обслуживание предприятий и организаций осуществляется на основании договора, заключаемого между клиентом и банком.

Операционный день банка - первая половина рабочего дня банка, в течение которой производится прием документов, в т.ч. платежных.

Начало рабочего дня начинается с исполнения документов - приведения документов в конечное состояние.

В обязанности специалиста операционного отдела входит подготовка для клиентов выписки с проводками предыдущего дня до 10-00.

Прием платежных документов осуществляется в течение всего рабочего дня. Платежные поручения, принятые на бумажном носителе до 13-00 и платежные поручения, принятые по системе Клиент-Банк до 16-00 проводятся текущим днем.

Специалист операционного отдела производит обработку расчетных документов:

• платежные поручения;
• платежные требования;
• чеки;
• объявления на взнос;
• расчеты по инкассо.

При получении платежных документов на бумажном носителе  
проверяется правильность их оформления. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа; 

л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Документы, не отправленные рейсами: 1-ым рейсом до 11-00, 2-ым до 14-00, 3-им до 16-00 формируются для отправки в 4-ом рейсе до 18-00.  Платежные поручения проверяют на «красное» сальдо и на соответствие 115-ФЗ  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

В случае не соответствия документа требованиям 115-ФЗ, клиенту отказывается в проведении данной операции.

Кроме того, в обязанности специалистов операционного отдела входит консультирование клиентов по телефону по всем вопросам, связанным с их деятельностью.

                Расчеты платежными поручениями.

Преобладающей формой расчетов служат расчеты платежными поручениями. Расчеты регламентируются статьями 863-866 ГК РФ. Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающего ему банка, оформленное  расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытых в банке. Оформленные на бланках стандартной формы, поручения заверяются подписью ответ. исполнителя, оттиском печати клиента и штампом банка. Платежными поручениями перечисляются денежные средства за товары, услуги, работы в бюджет и внебюджетные фонды, и другие платежи по законодательству.

Платежное поручение составляется в четырех экземплярах при иногородних расчетах (почтовых) и в трех  - при расчетах с клиентами одного банка, а при электронном обмене в двух экземплярах.

Работа с экземплярами поручения:

1) первый  экземпляр остается в банке  как основание проведения операций  по Дт операций (банк плательщика);

2) второй  и третий экземпляры передаются  в банк получателя средств

3) четвертый  экземпляр - это приложение к выписке  клиентского счета, который оформляется  отметкой “принято”, “дата” и  “подпись”.

Платежное поручение принимается банком только при наличии средств на счете, за исключением случаев списания средств в безакцептном порядке. Зачисление средств на счета клиентов осуществляется в сроки, определяемые статьей 849 ГК РФ, т. е. не позже следующего дня.

Поручение действительно в течение 10 дней, не считая дня выписки. Клиент имеет право потребовать от банка информацию о зачислении средств на основании выданного поручения, если они зачислены не по назначению, т.е. другому клиенту.

Расчеты  аккредитивами.

Аккредитив представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (эмитент) может произвести поставщику платеж при условии предоставления документов (накладные, счета фактуры и другие отгрузочные документы).

Аккредитив – форма расчета, которая регламентируются статьями 867-873 ГК РФ. Аккредитивная форма расчета может использоваться только в случаях предусмотренных договором. Для учета поступивших в банк аккредитивов в банке-эмитенте открывается внебалансовый счет 90907 “Выставленные аккредитивы”.

Каждый аккредитив может быть отзывным и безотзывным. При отзывном договоре может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика в случае несоблюдения условий договора, а при безотзывном не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика.

Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в банк заявления в 6 экземплярах, где указываются основные реквизиты:

• первый реквизит – основание для списания со счета покупателя средств;
• второй экземпляр пересылается через РКЦ по кредитовому авизо и является основанием для отражения депонированной суммы на корреспондентском счете;
• третий и четвертый экземпляры пересылаются исполняющему банку для учета и выдачи с выпиской поставщиком.
• пятый экземпляр используется для отражения проводок по внебалансовым счетам;
• шестой экземпляр возвращается как расписка в получении заявления.

При выплате по аккредитивам банк поставщика должен проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается. Аккредитив закрывается:

1. по истечению срока действия;
2. по заявлению поставщика;
3. по заявлению покупателя.

Все претензии к поставщику, кроме возникающих по вине банка,

рассматриваются без участия банка в исковом порядке (через Арбитражный суд).

Расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.