Финансовая стратегия предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Июня 2014 в 00:08, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной дипломной работы является изучение аспектов формирования финансовой стратегии предприятия на основе анализа его финансово-экономического состояния
Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
• изучить теоретические основы разработки финансовой стратегии в современной организации;
• провести финансово-экономический анализ деятельности исследуемого предприятия;

Содержание

Введение 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1 Сущность, цели и задачи финансового менеджмента на предприятии 5
1.2 Понятие финансовой стратегии, ее взаимосвязь с финансовой
политикой 13
1.3 Принципы и этапы разработки финансовой стратегии 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ПКФ НЕВКА» 28
2.1 Характеристика предприятия и товарного ассортимента 28
2.2 Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ООО «ПКФ Невка» 38
2.3 Анализ финансовой устойчивости организации 51
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ 58
ООО «ПКФ НЕВКА» 58
3.1 Определение основных параметров финансовой стратегии
предприятия 58
3.2 Расчет экономических параметров инвестиционного проекта 68
3.3 Оценка и расчет показателей финансовой реализуемости проекта 77
Заключение 85
Список используемой литературы 89

Скачать в ZIP архиве (133.53 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Фин менеджмент.doc

— 706.00 Кб (Скачать файл)

Агрегированный баланс имеет произвольную форму. При положительном сальдо баланса проект не сможет быть реализован из-за отсутствия необходимых денежных ресурсов, отрицательное сальдо свидетельствует о нерациональности использования уставного и акционерного капиталов, что подрывает доверие к учредителям проекта. В нашем случае денежные потоки инвестиционного проекта свидетельствуют о прибыльности проекта и целесообразности вложения средств на реализацию данного проекта.

Таблица 31

Агрегированный баланс (тыс. руб.)

Статьи	Шаг расчетного периода
Статьи	2009	2010	2011	2012	2013	2014
АКТИВЫ
I. Постоянные активы:	6 515,81	3 952,21	1 388,62	0,00	0,00	0,00
ОС	6 515,81	3 952,21	1 388,62	0,00	0,00	0,00
II. Текущие активы:	5 011,72	8 637,42	13 086,96	17 862,42	21 853,63	26 058,14
Запасы материалов	0,00	21,79	88,26	123,12	161,26	207,02
Дебиторская задолженность	3 414,99	510,59	265,24	156,06	145,02	120,48
Денежные средства	1 596,73	8 105,04	12 733,46	17 583,24	21 547,35	25 730,63
ИТОГО активов	11 527,53	12 589,64	14 475,58	17 862,42	21 853,63	26 058,14
ПАССИВЫ
I. Источники собственных средств:	2 036,28	5 919,47	9 979,30	15 117,67	20 500,98	25 957,79
Уставной капитал	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00
Нераспределенная прибыль (убыток)	2 036,28	5 919,47	9 979,30	15 117,67	20 500,98	25 957,79
II. Долгосрочные обязательства:	1 000,00	600,00	200,00	0,00	0,00	0,00
Займы и кредиты	1 000,00	600,00	200,00	0,00	0,00	0,00
III. Текущие пассивы:	8 491,26	6 070,16	4 296,27	2 744,74	1 352,65	100,35
Кредиторская задолженность:	8 491,26	6 070,16	4 296,27	2 744,74	1 352,65	100,35
поставщики и подрядчики	618,80	550,96	172,30	16,00	19,14	22,29
перед персоналом организации	78,06	78,06	78,06	78,06	78,06	78,06
перед гос. внебюджетными фондами	23,33	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
задолженность по налогам и сборам	934,69	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
прочие кредиторы	6 836,38	5 441,15	4 045,92	2 650,68	1 255,45	0,00
ИТОГО пассивов	11 527,54	12 589,63	14 475,57	17 862,42	21 853,63	26 058,14
Сальдо баланса	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Проанализировав агрегированный баланс проекта можно сделать следующие выводы:

удельный вес оборотных активов в структуре баланса свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств проекта;
основной вклад в формирование оборотных активов составили денежные средства: данная структура с низкой долей задолженности и высоким уровнем денежных средств может свидетельствовать о благополучном состоянии расчетов предприятия с потребителями и о выборе подходящей политики продаж;
преобладание кредиторской задолженности над дебиторской свидетельствует о том, что проект, реализованный на предприятии, финансировал свои запасы и отсрочки платежей своих должников за счет неплатежей коммерческим кредиторам (то есть бюджету, внебюджетным фондам и др.);
удельный вес в структуре пассивов приходится на собственные средства, а именно на нераспределенную прибыль;
увеличение собственного капитала свидетельствует об увеличении финансовой устойчивости проекта;
основными источниками формирования совокупных активов является собственный капитал;
преобладание краткосрочных источников в структуре заемных средств является негативным фактом, который характеризует ухудшение структуры баланса и повышение риска утраты финансовой устойчивости.

Но для того чтобы точно охарактеризовать состояние проекта необходимо рассчитать так же финансовые коэффициенты. Прежде чем их рассчитать составим прогнозный отчет о прибылях и убытках так необходимый для расчетов рентабельности проекта и финансово-инвестиционный бюджет для анализа финансовой реализуемости проекта.

Таблица 32

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Показатели	Шаг расчетного периода
Показатели	2009	2010	2011	2012	<span class="dash041e_0431_044b_0447

Информация о работе Финансовая стратегия предприятия