Цели, задачи и технологии планирования средств на оплату труда

Наименование/период

(квартал)

1

2

3

4

Всего

1. Стоимость единицы затрат

1.1 Материал А

7

7

7

7

1.2 Материал Б

8

8

8

8

1.3 Рабочее время

20

20

20

20

1.4 Накладные расходы:

Изделие №1

20,698182

20,9182

20,90486

20,84914

Изделие №2

21,745455

22,72626

22,62979

22,41171

2. Затраты (Изделие №1)

2.1 Материал А 

14

14

14

14

2.2 Материал Б   

8

8

8

8

2.3 Рабочее время  

220

220

275

275

2.4 Накладные расходы            

227,68

230,25

229,9535

229,3405

2.5 Итого затраты

469,68

472,25

526,9535

526,3405

3.Затраты (Изделие №2)

3.1 Материал А

21

21

21

21

3.2 Материал Б

16

16

16

16

3.3 Рабочее время

100

100

125

125

3.4 Накладные расходы         

108,72727

113,6313

113,1489

112,0585

3.5 Итого затраты

245,72727

250,6313

275,1489

274,0585

Наименование/период

(квартал)

1

2

3

4

Всего

1. Запасы готовой продукции  на конец периода, ед.

1.1 Изделие №1

48,75

53,75

53,75

70

1.2 Изделие №2

55

58,75

58,75

80

2. Стоимость единицы, руб.

2.1 Изделие №1

469,68

472,25

526,9535

526,3405

2.2 Изделие №2

245,72727

250,6313

275,1489

274,0585

3. Запас готовой продукции,  руб.

3.1 Изделие №1

22896,9

25383,44

28323,75

36843,84

3.2 Изделие №2

13515

14724,59

16165

21924,68

3.3 Итого

36411,9

40108,03

444488,75

58768,52

4. Запас материалов на  конец периода, кг.

4.1 Материал А

107,125

113,5

123,125

280

4.2 Материал Б

64,75

68,5

74,375

160

5. Стоимость единицы, руб.

5.1 Материал А

7

7

7

7

5.2 Материал Б

8

8

8

8

6. Запас материалов, руб.

6.1 Материал А

749,875

794,5

861,875

1960

6.2 Материал Б

518

548

595

1280

6.3 Итого

1267,875

1342,5

1456,875

3240

Наименование/период

(квартал)

1

2

3

4

Всего

1. Запасы готовой продукции  на начало периода

0

36411,9

40108,03

44488,75

2. Прямые затраты на  материалы

14987,5

12678,75

13425

14568,75

3. Прямые затраты на  оплату труда

75625

66375

88500

95625

4. Общепроизводственные  расходы

79705

71475

76030

81750

5. Себестоимость произведенной  продукции

170317,5

150528,8

177955

191943,8

6. Запасы готовой продукции  на конец периода

36411,9

40108,03

44488,75

58768,52

7. Себестоимость реализованной  продукции

133905,6

146832,6

173574,3

177664

Наименование/период

(квартал)

1

2

3

4

Всего

1. Запланированные продажи,  руб.

210250

223375

242125

242325

2. Ставки переменных коммерческих  расходов на рубль продаж, %

2.1 Премиальные

1,6

1,6

2

2

2.2 Комиссионные торговым  агентам

1,6

1,6

2

2

2.3 Итого переменные коммерческие  расходы, руб.

6728

7148

9685

9693

3. Планируемые постоянные  коммерческие расходы, в том  числе:

2100

2150

2700

2750

3.1 Реклама и продвижение  товара

600

650

700

750

3.2 Заработная плата сбытового  персонала (оклад)

1500

1500

2000

2000

4. Итого коммерческие  расходы начисленные

8828

9298

12385

12433

5. К выплате по коммерческим  расходам

8828

9298

12385

12433

Наименование/период

(квартал)

1

2

3

4

Всего

1. Заработная плата управленческого  и прочего общезаводского персонала

3000

3000

3000

3000

2. Амортизация

300

450

450

450

3. Командировочные расходы

200

200

200

200

4. Аренда

600

600

600

600

5. Канцелярские расходы

100

100

100

100

6. Налоги, относимые на  расходы (имущество)

150

150

150

150

7. Связь

120

120

120

120

8. Прочие

250

250

250

250

9. Итого управленческие  расходы начисленные

4720

4870

4870

4870

10. Итого управленческие  расходы уплаченные

4420

4420

4420

4420

Наименование/период

(квартал)

1

2

3

4

Всего

1. Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

1.1  Выручка (нетто) от  продажи продукции (за минусом  НДС, акцизов и аналогичных  платежей)

210250

223375

242125

242325

1.2 Себестоимость реализованной  продукции

133905,6

146832,6

173574,3

177664

1.3 Валовая прибыль

76344,4

76542,38

68550,72

64661,02

1.4 Коммерческие расходы

8828

9298

12385

12433

1.5 Управленческие расходы

4720

4870

4870

4870

1.6 Прибыль (убыток) от  продаж

62796,4

62374,38

51295,72

47348,02

2. Прочие доходы и расходы

2.1 Проценты к получению

2.2 Проценты к уплате

8250

8100

7650

7200

2.3 Доходы от участия  в других организациях

2.4 Прочие операционные  доходы (поступления от продажи  основных средств и пр.)

2.5 Прочие операционные  расходы

2.6 Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые  разницы и пр.)

2.7 Внереализационные расходы  (курсовые разницы и пр.)

3. Прибыль (убыток) до налогообложения

54546,4

54274,38

43645,72

40148,02

4. Отложенные активы

5. Отложенные налоговые  обязательства

6. Налог на прибыль

10909,28

10854,88

8729,145

8029,604

7. Чистая прибыль

43637,12

43419,5

34916,58

32118,42

8. Дивиденды

9. Нераспределенная прибыль

43637,12

43419,5

34916,58

32118,42

10. Нераспределенная прибыль  нарастающим итогом с начала  года

43637,12

87056,62

121973,2

154091,6

Наименование/период

(месяц)

1

2

3

Всего 1 квартал

Остаток кредита на начало периода

220000

220000

220000

Начисленные проценты (___% годовых)

2750

2750

2750

8250

Погашение основной суммы  кредита

Остаток кредита на конец периода

220000

220000

220000

Наименование/период

(месяц)

1

2

3

Всего 2 квартал

Остаток кредита на начало периода

220000

216000

212000

Начисленные проценты (___% годовых)

2750

2700

2650

8100

Погашение основной суммы  кредита

4000

4000

4000

Остаток кредита на конец  периода

216000

212000

208000

Наименование/период

(месяц)

1

2

3

Всего 3 квартал

Остаток кредита на начало периода

208000

204000

200000

Начисленные проценты (___% годовых)

2600

550

2500

7650

Погашение основной суммы  кредита

4000

4000

4000

Остаток кредита на конец  периода

204000

200000

196000

Наименование/период

(месяц)

1

2

3

Всего 4 квартал

Остаток кредита на начало периода

196000

192000

188000

Начисленные проценты (___% годовых)

2450

2400

2350

72000

Погашение основной суммы  кредита

4000

4000

4000

Остаток кредита на конец периода

192000

188000

184000