Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческой организации

Ликвидность предприятия определяется наличием у него ликвидных средств, к которым относятся наличные деньги, денежные средства на счетах в банках и легко реализуемые элементы оборотных ресурсов. Ликвидность отражает способность предприятия в любой момент совершать необходимые расходы. Итак, ликвидность предприятия - это его способность превращать свои активы в деньги для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока.

Ликвидность можно рассматривать  с двух сторон: как время, необходимое для продажи актива, и как сумму, вырученную от его продажи. Обе эти стороны тесно связаны: зачастую можно продать активы за короткое время, но со значительной скидкой в цене.

Неспособность предприятия  погасить свои долговые обязательства  в течение нескольких месяцев перед кредиторами и бюджетом приводит к банкротству. Основанием для признания предприятия банкротом является, кроме вышесказанного, невыполнение требований юридических и физических лиц, имеющих к нему финансовые и имущественные претензии.

Понятия платежеспособности и ликвидности являются очень  близкими, но второе — более емкое. Улучшение платежеспособности предприятия неразрывно связано с политикой управления оборотным капиталом, которая нацелена на минимизацию финансовых обязательств. Другими словами, прибыль - долгосрочная цель, но в краткосрочном плане даже прибыльное предприятие может обанкротиться из-за отсутствия денежных средств.

Неплатежеспособность  предприятия основана на недостатке платежных средств и означает неспособность предприятия в долгосрочной перспективе погашать свои долги. Неплатежеспособность может привести к банкротству.

Для оценки платежеспособности и ликвидности  могут быть использованы следующие приемы: анализ ликвидности баланса; расчет финансовых коэффициентов ликвидности; анализ движения денежных средств.

При анализе ликвидности  баланса проводится сравнение активов, сгруппированных по степени их ликвидности, с обязательствами, но пассиву, сгруппированными по срокам их погашения. Группировки осуществляют по отношении к балансу.

Отсутствие краткосрочной  ликвидности может означать, что  предприятие не способно использовать деловые возможности, если таковые появляются (например, пол. лучить выгодные скидки). Низкий уровень ликвидности - это отсутствие свободных действий администрации предприятия. Более серьезным последствием неликвидности является неспособность предприятия уплатить свои текущие долги и выполнить текущие обязательства, что может привести к вынужденной продаже долгосрочных финансовых вложений и активов, а в крайней форме - к неплатежам и банкротству.

Расчет и анализ коэффициентов  ликвидности позволяет выявить  степень обеспеченности текущих обязательств средствами.

Глава 2. Оценка ликвидности баланса и анализ платежеспособности КБ "Левобережный" (ОАО).

2.1. Общая характеристика КБ "Левобережный" (ОАО).

 

Полное  фирменное наименование Банка –  Новосибирский социальный коммерческий банк «Левобережный» (открытое акционерное  общество) Сокращенное фирменное  наименование Банка – Банк «Левобережный» (ОАО).

Юридический и почтовый адрес:  Контактная информация (г. Новосибирск): Новосибирский социальный КБ «Левобережный» (ОАО); Адрес: 630054, г.Новосибирск, ул. Плахотного, 25/1; Телефон: (383) 344-49-99, Факс: (383) 355-43-45; E-mail:  dialog@nskbl.ru, URL: http://www.nskbl.ru/. 

Новосибирский банк «Левобережный» - это коммерческая организация, организационно-правовая форма - открытое акционерное общество.

Новосибирский социальный коммерческий Банк «Левобережный» (ОАО) – современный, динамично развивающийся  банк, успешно работающий на рынке  финансовых услуг с 1991 года.

КБ «Левобережный» (ОАО) – региональный банк в Новосибирской области, который обладает сетью подразделений, охватывающей практически всю область. В ее структуре – 7 отделений банка в г. Новосибирске, филиалы в г. Бердске и г. Новокузнецке, 30 офисов в каждом районном центре области, операционный офис в г. Кемерово, 5 кредитно-кассовых офисов, 1 операционная касса вне кассового узла.

КБ «Левобережный» (ОАО) по праву можно назвать одним из самых «народных» банков – его услугами пользуются свыше 355 тысяч частных клиентов. Увеличение клиентской базы и развитие партнерских отношений – одно из приоритетных направлений деятельности банка.

КБ «Левобережный» (ОАО) входит в систему обязательного страхования вкладов, имеет лицензии Центрального Банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.

Миссия  КБ «Левобережный» (ОАО) заключается в содействии социально-экономическому развитию региона, конкурентному преимуществу и благополучию клиентов, акционеров, партнеров банка путем предоставления банковских продуктов и услуг высокого качества.

КБ «Левобережный» (ОАО) предоставляет полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам: открытие расчетных счетов в рублях и иностранной валюте, услуги дистанционного управления счетами, торговое финансирование, услуги на рынке ценных бумаг, выпуск банковских карт, потребительское кредитование срочные вклады, аренду сейфовых ячеек, денежные переводы.

КБ «Левобережный» (ОАО) активно внедряет зарплатные проекты. Банком эмитировано более 270 000 банковских карт, что составляет 10% от общего количества карт «Золотая корона».

КБ «Левобережный» (ОАО) входит в основные деловые и профессиональные финансовые сообщества России – является членом валютных секций ММВБ, СМВБ, АТМВБ, входит в Ассоциацию региональных банков «Россия», является членом международной межбанковской системы S.W.I.F.T., которая обеспечивает оперативную связь между банками и надежную доставку документов от одного участника системы к другому с соблюдением необходимых мер безопасности.

Ресурсы организации: КБ «Левобережный» (ОАО) — один из крупнейших банков Новосибирска. По состоянию на январь 2010 года, уставной капитал банка составляет 350250 тыс. руб., собственный капитал — 1357874 тыс. руб. КБ «Левобережный» (ОАО) располагает клиентской сетью с более чем 500 тыс. розничных и 12 тыс. корпоративных клиентов.

За первое полугодие 2009 года согласно изданию  «Эксперт-Сибирь» банк занял 4-ое место  среди банков Сибирского региона  по величине активов, капитализации  и объему выданных корпоративных  кредитов. В банке рассчитывают, что увеличение уставного капитала позволит продолжить расширение объемов  банковских операций и создаст условия  для достижения ведущего положения  среди региональных банков в Сибирском  Федеральном округе по объемам активных операций и качеству услуг.

Стадия  жизненного цикла КБ «Левобережный» (ОАО), согласно Национальному рейтинговому агентству «Инфобанк», Банк имеет рейтинг надежности категории "А" (высокая степень устойчивости, надежности и кредитоспособности). Жизненный  цикл организации находится в стадии зрелости, так как уже существует на рынке с 1991 года. Имидж организации успешен, узнаваем на рынке, КБ "Левобережный» (ОАО) сегодня является динамично развивающимся банком Новосибирской области, крупным по региональным меркам. Им обслуживается 12 тысяч корпоративных клиентов и более 500 тысяч физических лиц.

На момент открытия у КБ «Левобережный» (ОАО) было около 400 клиентов, численность работников составляла около 50 человек. Это стартовые позиции, с которых и начала работать одна из первых в Новосибирске самостоятельных кредитных организации. В настоящее время банку доверяют более 50 тысяч вкладчиков и 60 тысяч заемщиков, кроме того, на обслуживании в Банке находятся счета 13 тысяч предприятий Новосибирска и городов Новосибирской области, Кемерово и Новокузнецка.

В данный момент в КБ «Левобережном» (ОАО) средняя численность работников за предшествующий календарный год не превышали  250 человек. Предельная выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета НДС составила около 400 млн руб.

Чистая  прибыль КБ «Левобережный» (ОАО) по итогам II квартала 2009 года сократилась почти на 80 % по сравнению с I кварталом текущего года.

Как отмечено в официальном сообщении банка, уменьшение чистой прибыли в абсолютном отношении составило 13,443 млн руб., в процентном — 79,06 %. Доход банка  за I квартал 2009 года составил 17,003 млн  руб.

Сокращение  чистой прибыли банка более чем  в 2 раза произошло «за счет формирования резервов на возможные потери по ссудной  и приравненной к ней задолженности», поясняется в сообщении.

Чистая  прибыль КБ «Левобережный» (ОАО) за 2009 год составила более 58 млн рублей. КБ «Левобережный» (ОАО) в 2010 году увеличил чистую прибыль в 2,7 раза до 181,5 млн рублей.

КБ «Левобережный»  (ОАО) в 2010 году увеличил чистую прибыль  по сравнению с 2009-м в 2,7 раза (на 113,6 млн рублей) до 181,5 млн, передает Прайм-ТАСС со ссылкой на материалы банка.

Увеличение  чистой прибыли банк объяснил ростом доходов от кредитования юридических  лиц, доходов от операций РКО юридических  лиц, доходов от валютных операций, доходов от ипотечного кредитования, а также снижением расходов по созданию резервов.

Чистая  прибыль банка за IV квартал текущего года составила 77,452 млн  рублей, что на 60% (29,3 млн.) превышает результат III квартала 2010 года. Рентабельность капитала (ROE) — 22,6%.

Уставный  капитал банка — 350,25 тыс. рублей. Основной акционер — председатель правления Примсоцбанка (Владивосток) Дмитрий Яровой, его доля в уставном капитале КБ «Левобережный» (ОАО)  — 61,81%.

Основные  результаты работы КБ «Левобережный» (ОАО) за 2007 год подтверждают уверенную  динамику развития. Активы Банка выросли  в полтора раза и составили 7 113 млн руб. Капитал КБ «Левобережного» (ОАО)  достиг 911,3 млн руб., увеличившись в два раза. Банк целенаправленно  проводил политику наращивания долгосрочных ресурсов, основными источниками  которых послужили средства физических лиц и субординированные кредиты. Балансовая прибыль по итогам 2007 года составила 162,1 млн руб. Кредитный портфель КБ «Левобережного» (ОАО)  к 1 января 2008 года достиг 4853 млн руб. Объем вкладов населения составил 3 645 млн руб., увеличившись за год на 49,4 %. Значительно выросла клиентская база: к концу 2007 года число частных клиентов составило 350 тысяч человек, количество корпоративных клиентов превысило 11 тысяч. Пластиковыми картами КБ «Левобережного» (ОАО) пользовались более 190 тысяч человек. В течение всего года активно развивалась сеть банкоматов банка, за год их количество увеличилось в 2 раза. В 2007 году увеличилась сеть подразделений КБ «Левобережного» (ОАО) – 2 дополнительных офиса были открыты в Новосибирске, 1 дополнительный офис – в Бердске, и 2 ипотечных центра.

Достижения  КБ «Левобережный» в очередной раз  отмечены российским банковским сообществом: в 2007 году Банк стал лауреатом национальной премии как лучший региональный банк.

« В целом, мы удовлетворены результатами деятельности Банка в 2007 году, - сказала генеральный  директор КБ «Левобережный» (ОАО)   Надежда Иващенко.– Банк динамично  развивается: увеличивает капитал, наращивает активы, расширяет сеть обслуживания, внедряет новые виды услуг и продуктов. В 2008 году банк намерен сохранить и упрочить позиции одного из крупнейших региональных универсальных банков Сибирского региона  ».На собрании акционеров было принято  решение по одному из основных вопросов стратегии развития банка – увеличение уставного капитала за счет размещения 200 000 штук обыкновенных именных бездокументарных акций.По словам Надежды Иващенко генерального директора  КБ «Левобережный» (ОАО), увеличение уставного капитала позволит продолжить расширение объемов банковских операций и создаст в целом  условия для достижения ведущего положения среди региональных банков в Сибирском Федеральном округе по объемам активных операций и качеству услуг.

Рентабельность  организации рассчитывается по отчёту о прибылях и убытках. Рентабельность КБ «Левобережный» (ОАО) рассчитывается по основным показателям таким как «прибыль за отчётный период» и «операционные расходы». «Прибыль за отчётный период» и «операционные расходы» берутся из отчёта о прибылях и убытках. Показатели прибыли берутся за отчетный период и данные соответствующий периоду прошлого года. Операционные расходы берутся также как и прибыль, данные на отчетную дату и данные на соответствующую отчетную дату прошлого года (табл. 1).

Таблица 1

Рентабельность  КБ «Левобережный» (ОАО) за 2007 и 2008 год

Показатель	2007 год	2008 год
Рентабельность, %	33,45	9,75

 

Тем самым, можно отметить, что КБ «Левобережный» (ОАО) современный банк, занимающий активную позицию во всех секторах финансовых услуг. За 17 лет стабильной работы банк сумел занять лидирующие места на финансовых рынках, существенно расширив сферу своих экономических интересов.

В настоящее  время КБ «Левобережный» (ОАО) ставит цель – стать лидером регионального  финансового рынка.

 

2.2. Оценка ликвидности и плетежеспособности баланса КБ "Левобережный" (ОАО).