Анализ и моделирование трудовых роказателей

Вспомогательные показатели: затраты  времени на выполнение единицы определённого  вида работ или объём выполненных  работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем  производительности труда является среднегодовая выработка продукции  одним работающим (ГВ):

 

(1.1)

 

где ТП – объём товарной продукции  в стоимостном выражении;

Ч – численность работающих.

Факторы, влияющие на годовую выработку  представлены на рисунке 1.1. Отсюда факторная  модель для показателя среднегодовой  выработки будет иметь следующий  вид:

 

ГВ = УД × Д × t × СВ . (1.2)

 

Расчёт влияния этих факторов может  быть проведён способами цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным методом.

Снижение трудоёмкости продукции  – важнейший фактор повышения  производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь  за счёт снижения трудоёмкости продукции. Достигнуть снижения трудоёмкости возможно за счёт внедрения мероприятий НТП, механизации и автоматизации  производства и труда, а также  увеличения кооперированных поставок, пересмотра норм выработки и т. д.

 

Рисунок 1.1 - Взаимосвязь факторов, определяющих среднегодовую выработку  продукции работника предприятия

 

В процессе анализа изучают динамику трудоёмкости, выполнение плана по её уровню, причины её изменения  и влияния на уровень производительности труда. Если возможно, следует сравнить удельную трудоёмкость продукции по другим предприятиям отрасли, что позволит выявить передовой опыт и разработать  мероприятия по его внедрению  на анализируемом предприятии.

Между трудоёмкостью продукции  и уровнем производительности труда  существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому общая удельная трудоёмкость продукции зависит  от тех же факторов, что и среднечасовая  выработка рабочих.

 

 

 

 

 

 

2 Анализ производительности  труда на предприятии

2.1 Анализ уровня и  динамики производительности труда

 

В 2001 году валовая продукция фактически превысила планируемый уровень  на 2,0%. Численность ППП увеличилась  почти на 3%. Наибольшее увеличение численности  наблюдается по вспомогательным  рабочим. Фактически отработанное всеми  рабочими время превышает плановое на 2,4%. Технологическая трудоемкость продукции фактически превысила  плановую на 8,2%, что свидетельствует  о снижении производительности труда. При этом, трудоемкость в расчете  на 1 тыс. руб. продукции фактически превышает плановую на 6,1 %. Показатель выработки продукции свидетельствует  о невыполнении плана повышения  производительности труда. Однако данный показатель превышает значение предыдущего  года.

Динамика показателей выработки  представлена на рисунке 2.1.

 

Рисунок 2.1 – Динамика показателей  выработки продукции, руб.

 

 

2.2 Анализ влияния отдельных  факторов на рост объема продукции

 

Произведем анализ влияния факторов на рост объема продукции с использованием метода абсолютных разниц. Показатели для факторного анализа рассчитаны в таблице 2.1. Таблица 2.1 – Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	Значение показателя		Изменение
	план	факт
Среднегодовая численность ППП	2 000	2 058	58
В том числе рабочих	1 630	1 688	58
Удельный вес рабочих в общей  численности работников	81,5	82,0	0,5
Отработано дней одним рабочим  за год	226,5	225	-1,5
Отработано часов всеми рабочими	1 812	1 800	-12
Средняя продолжительность рабочего дня	8	8	0
Объем производства. тыс. руб.	330 000	336 600	6 600
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	165,0	163,6	-1,4
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб.	202,5	199,4	-3,0
среднедневная, руб.	893,8	886,3	-7,6
среднечасовая, руб.	111,7	110,8	-0,9

Из данных таблицы видно, что  среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, уменьшилась по сравнению с плановой на 1,4 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей  численности персонала предприятия:

DГВуд = 0,005 * 226,5 * 8 * 111,7 = 1 056 руб.

б) количества отработанных дней одним  рабочим за год:

DГВд = 0,815 * (-1,5) * 8 * 111,7 = -1 099,71 руб.

в) продолжительности рабочего дня: не изменилась.

д) среднечасовой выработки рабочего:

DГВчв = 0,82 * 225 * 8 * (-0,9) = - 1399 руб.

ИТОГО: 1 056 - 1 099,71 – 1 399 = - 1 433 руб.

Аналогичным образом анализируется  изменение среднегодовой выработки  рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим  за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки. Среднегодовая выработка рабочего изменилась на 3 тыс. руб., в т.ч. за счет:

а) изменения количества отработанных дней одним рабочим за год:

DГВ'д = - 1,5 * 8 * 111,7 = - 1,3 тыс.руб.

б) изменения средней продолжительности  рабочего дня: не изменилась;

в) изменения среднечасовой выработки:

DГВ'чв = 225 * 8 * (-0,9) = - 1,7 тыс. руб.

ИТОГО: 3 тыс. руб.

 

 

Величина среднечасовой выработки  одного рабочего зависит от показателя использования фонда рабочего времени. Как видно из таблицы А.7 фактический  фонд рабочего времени на 12 часов  меньше планового, что объясняется  потерями рабочего времени в результате увеличения дней невыхода на работу, увеличения продолжительности трудовых и учебных  отпусков, невыходов по болезни. административных отпусков. прогулов. целодневных простоев, а также увеличилось время  внутрисменных простоев.

Согласно таблице А.8 потери рабочего времени вызваны следующими причинами: неисправности и ремонт оборудования, отсутствие материалов и несвоевременное  поступление деталей, перерывы в  подаче электроэнергии, отсутствие инструмента, а также прочие причины. Наибольший удельный вес занимают простои по причине неисправности и ремонта  оборудования.

 

 

2.3 Анализ производительности  труда по группам резервов

2.3.1 Анализ изменения  трудоемкости продукции

Трудоемкость представляет собой  затраты живого труда на производство единицы продукции или единицы  работ. Фактическая трудоемкость продукции исчисляется делением затраченного рабочего времени в человеко-часах или человеко-днях на общий объем продукции в натуральном или стоимостном выражении.

Показатели трудоемкости составляют:

Те 2000 = 364 700 / 300 000 = 1,22 чел.-дн. / тыс. руб.

Те 2001 пл. = 369 200 / 330 000 = 1,12 чел.-дн. / тыс. руб.

Те 2001 ф. = 379 800 / 336 600 = 1,13 чел.-дн. / тыс. руб.

Как видно из расчета, показатель трудоемкости продукции снизился в 2001 г. по сравнению  с 2000 г., однако произошло недовыполнение плана на 0,9%.

Показатель трудоемкости продукции  можно снизить за счет более рациональной организации труда, модернизации оборудования, замены оборудования, автоматизации  производства и др. Анализ причин невыполнения плана снижения трудоемкости представлен  в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Анализ причин невыполнения плана снижения трудоемкости

Причины невыполнения плана	Повышение трудоемкости
	%	тыс. нормо-час.
Недовыполнение плана оргтехмероприятий	82,3	0,58
Уменьшение кооперированных поставок	15,6	0,11
Завышение норм времени	2,1	0,01
Всего	100	0,7

 

Таким образом, повышение трудоемкости вызвано, главным образом, недовыполнением  плана оргтехмероприятий.

 

2.3.2 Анализ использования  рабочего времени

Для анализа использования рабочего времени необходимо сопоставить  данные планового и фактического баланса рабочего времени, которое  произведено в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Анализ использования  фонда рабочего времени

Показатели	План	Факт	Изменение
			на одного рабочего	на всех рабочих
Число календарных дней	365	365	-	-
Число нерабочих дней (праздничных  и выходных)	111	111	-	-
Номинальный фонд рабочего времени:
дней	254	254	-	-
часов	2 083	2 083	-	-
Невыходы на работу, дней	27,5	29	1,5	2532
В том числе:
трудовые и учебные отпуска	19,5	19,7	0,2	337,6
отпуска женщинам в связи с родами	2	2	-	-
невыходы по болезни	9,5	9,9	0,4	675,2
невыходы, вызванные выполнением  гособязанностей	1,5	1,5	-	-
административные отпуска	-	0,4	0,4	675,2
прогулы	-	0,2	0,2	337,6
целодневные простои	-	0,3	0,3	506,4
Количество вторых дней отдыха в неделю, учитываемых в числе дней неявок и подлежащих исключению из их числа	-5	-5	-	-
Явочный фонд рабочего времени:
дней	226,5	225	-1,5	-2532
часов	1 857	1 845	-12	-20256
Внутрисменные потери часов	45	45	-	-
В том числе:
перерывы для кормящих матерей	2,5	2,5	-	-
сокращенный день подростков и работающих на работах с вредными для здоровья условиями	42,5	41	-1,5	-2532
внутрисменные простои	-	1,5	1,5	2532
Реальный фонд рабочего времени, часов	1 812	1 800	-12	-20256

 

Как видно из таблицы 2.3 потери рабочего времени могут быть вызваны разными  объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными  отпусками с разрешения администрации, прогулами, простоями из-за неисправности  оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия материалов электроэнергии, и т.д.

Большая часть потерь 14 854,4 ч. ((337,6 + 675,2 + 337,6 + 506,4) * 8 = 14 854,4 ч.) вызвана субъективными  факторами: дополнительные отпуска. прогулы, простои – что можно считать  неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение  их равнозначно высвобождению 8 работников (14 854,4 / 1 812 = 8).

Существенны на данном предприятии  непроизводительные затраты труда:

- простои оборудования в результате  неисправности и ремонта;

- отсутствие материалов или  несвоевременное поступление деталей;

- перерывы в подаче электроэнергии;

- отсутствие инструмента и др.

В совокупности такие потери рабочего времени составляют на данном предприятии 2 532 ч.

Сокращение потерь рабочего времени, которые обусловлены причинами, зависящими от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, не требующим дополнительных инвестиций и позволяющим быстро получить отдачу. Чтобы подсчитать его. необходимо потери рабочего времени  по вине предприятия умножить на базовую  среднечасовую выработку продукции: (14 854,4 + 2 532) * 111,7 = 1 942 тыс. руб.

 

2.3.3 Анализ совершенствования  структуры кадров

Анализ состава и структуры  рабочих предприятия представлен  в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4

Категории рабочих	2000 г.	2001 г. план	2001 г. факт	Удельный вес в структуре рабочих, %
				2000 г.	2001 г. план	2001 г. факт
Всего рабочих, в т.ч.	1620	1630	1688	100	100	100
основных	875	900	926	54,0	55,2	54,9
вспомогательных	745	730	762	46,0	44,8	45,1

– Анализ состава и структуры  рабочих предприятия

 

Как видно из таблицы 2.4 в 2001 году планировалось  снизить численность вспомогательных  рабочих на 15 человек, однако фактически произошло ее увеличение на 17 человек  по сравнению с предыдущим годом  и на 32 человека по сравнению с  планом.

Удельный вес вспомогательных  рабочих снизился по сравнению с  предыдущим годом, однако не достиг планового  значения. В связи с большим  числом вспомогательных рабочих  выработка продукции на 1 рабочего снизилась на 1,5%.