Бизнес-диагностика заемщика

 

Содержание

Введение…………………………………………………………...………………5

1. Механизм банковского инвестиционного кредитования и диагностики финансового состояния заемщика……………………………………………….6
1. Этапы выдачи кредита………………………………….…………………..6
2. Виды диагностики кредитоспособности заемщика……………………….9
2. Бизнес-диагностика заемщика как комплексная оценка способности возврата кредита……………………………………………………...………….34
1. Основные сферы исследования бизнес-диагностики…………..………..34

Заключение……………………………………………………………………….39

Список литературы…………………………………………………..…………42

 

Введение

Современная сложная ситуация в реальном секторе экономики, развитие банковской системы России требуют принципиально нового подхода к определению кредитоспособности предприятий-заемщиков.

Традиционно для того, чтобы предоставить кредит предприятиям, банки оценивают кредитоспособность заемщиков при помощи показателей ликвидности и обеспеченности собственными источниками средств, а также коэффициентов финансовой устойчивости. Однако применяемая российскими банками методика деления заемщиков на четыре класса основывается, как правило, на показателях ликвидности. Для банка необходим более детальный анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятий-заемщиков с целью оценки кредитоспособности и перспектив устойчивости финансового положения на срок пользования кредитом.

Бизнес-диагностика - это ретроспективное (на основе прошлой деятельности), оперативное (текущее состояние) и перспективное (прогноз развития) комплексное исследование хозяйственной деятельности предприятия на предмет разработки его хозяйственной политики. Целью бизнес-диагностики являются выявление наиболее важных проблем и приоритетов ведения хозяйственной деятельности и разработка программы краткосрочных и долгосрочных мер, которые позволят улучшить эффективность и финансовые показатели деятельности предприятия.

Цель данной курсовой работы рассмотреть виды детального анализа финансово- хозяйственной деятельности предприятий-заемщиков с целью оценки кредитоспособности и перспектив устойчивости финансового положения на срок пользования кредитом.

 

1. Механизм банковского инвестиционного кредитования и диагностики финансового состояния заемщика
1. Этапы выдачи кредита

Проблема эффективной системы инвестиционного кредитования коммерческими банками является первостепенной, так как отлаженная система выдачи кредита, его возврата и невысокой степени риска будет способствовать росту инвестиционной привлекательности и росту рейтинга инвестиционного климата. Изученный опыт в РФ позволяет сделать выводы, что в банковском секторе существует несколько этапов, на которых решается вопрос выдачи кредитов под тот или иной инвестиционный проект.

На первом этапе производится анализ качества бизнес-плана (инвестиционного проекта) и дается предварительное заключение о целесообразности участия в нем и кредитовании. Данная работа осуществляется только специалистами кредитного подразделения банка с привлечением специалистов других подразделений банка, а в случае необходимости - приглашением независимых экспертов.

Особое внимание уделяется эффективности бизнеса и тенденциям его развития, финансированию и качественности проработанности проекта. К специалистам банка предъявляются следующие требования:

§ владение методикой анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

§ знание современной методики составления и разработки бизнес-планов (инвестиционных проектов);

§ умение произвести обследование деятельности заемщика.

Второй этап предполагает обследование предприятия, реализующего инвестиционный проект, специалистами банка.

На практике заемщики представляют преимущественно финансовую отчетность, по которой не всегда можно сделать соответствующий вывод или заключение. Поэтому банки свои кредитные и инвестиционные подразделения должны укомплектовывать специалистами, в со¬вершенстве знающими производственно-технологические аспекты организации управления предприятиями (организациями).

Цель на данном этапе - выявить недостатки и определить конкретные условия предоставления денег, так как заемщик в массе своей всегда приукрашивает свою финансовую отчетность и финансовый результат.

Третий этап нацелен на выявление внешних рисков как со стороны предприятия-заемщика, так и со стороны партнеров предприятия по бизнесу. Инвестор-банк должен обладать информацией о взаимодействии участников инвестиционного проекта с другими банками. Четвертый этап включает в себя разработку банком оптимальной схемы кредитования инвестиционного проекта. С этой целью используются результаты анализа бизнес-плана, источниковая база обследования предприятия, данные о добросовестности функционирования банков-партнеров (участников).На базе вышеуказанной информации банк решает, какую сумму предоставить, на какие сроки, на каких условиях, просчитывая возможные риски, учитывая кредитную политику банка.

Решая данную задачу, необходимо иметь в банке систему внутренней организационно-управленческой документации, стандартов, предусматривающих прозрачный порядок реализации операции и процедур кредитования.

Пятый этап предусматривает тщательную проработку инвестиционного кредитования.

Здесь важно законодательно обосновать обеспеченность кредита, договоры должны быть тщательно проработанными и иметь степень защиты, чтобы в случае возникновения конфликта была возможность выиграть его в арбитражном суде.

На шестом этапе исследуется качество управления коммерческим банком. На данном этапе определяется разработанность системы управления кредитом коммерческим банком на основе общей системы управления и контроля в банке. Во внимание принимается система планирования, выделяя стратегию развития банка. Технологически схема выдачи кредита может быть представлена следующим образом: поступившая заявка клиента на получение инвестиционного кредита обрабатывается и проверяется наличие необходимых документов, определенных банком. Выявляется наличие следующего перечня документов:

Ø кредитная заявка;

Ø инвестиционный проект (бизнес-план);

Ø календарный план реализации бизнес-плана;

Ø баланс на отчетную дату;

Ø отчет о финансовых результатах (состоянии);

Ø хозяйственные договоры для заключения данной кредитной сделки;

Ø график поступлений и платежей заемщика;

Ø сведения о кредитах, полученных в других банках и предприятиях, а также наличие налогового кредита. Затем все документы проверяются службой безопасности, юридическим отделом и после этого со всеми визами документы передаются специалистам по анализу бизнес-планов.

В отделе анализа бизнес-планов проводится тщательный анализ инвестиционного проекта. Преимущественно анализируются:

§ обоснованность потребности в данной продукции;

§ конкуренты и их сильные и слабые стороны;

§ проработанность разработчиками проблем качества продукции и путей его достижения;

§ система управления и контроля себестоимостью, наличие нормируемых затрат и расходов и их обоснованность;

§ перспективность развития бизнеса.

После тщательного изучения вышеуказанных условий и положительного решения вопроса специалисты банка готовят подробное заключение о бизнес-плане (инвестиционном проекте) и передают специалистам по обследованию предприятий.

Специалисты по обследованию изучают документы и, если у них отсутствуют претензии, подписывают заключение. На базе вышеуказанных документов оценивается инвестиционная кредитоспособность предприятия.

При условии положительного результата специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную систему кредитования проекта по срокам выдачи, гашения и оплаты за пользование.

1.2. Виды диагностики кредитоспособности заемщика

Достоверное заключение о кредитоспособности заемщика можно сделать только на основе комплексного анализа различных аспектов его финансово-хозяйственной деятельности. Это обстоятельство также подчеркивается различными авторами: «Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками факторов, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд или, напротив, обеспечат их своевременный возврат, представляет собой содержание банковского анализа кредитоспособности. Осуществляя контроль за кредитоспособностью, банк должен решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свое обязательств в срок, готов ли он его исполнить… Готовность погашать ссуды в срок определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителя».

Оценка способности заемщика расплатиться по кредитным обязательствам предполагает всесторонний анализ его финансового состояния и общей экономической ситуации в отрасли, регионе. Готовность исполнить обязательства не является во многом чисто экономической характеристикой и зависит, прежде всего, от добрых намерений заемщика и его порядочности.

Таблица 1.

Системы оценки потенциальных заемщиков - юридических лиц, применяющиеся в зарубежной и российской банковской практике

PARSER (Великобритания) P – Person – информация о персоне потенциального заемщика, его репутации A – Amount – обоснование суммы испрашиваемого кредита R – Repayment – возможность погашения S – Security – оценка обеспечения E – Expediency – целесообразность кредита R – Remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита CAMPARI (Великобритания) C – Character – репутация заемщика A – Ability –оценка бизнеса заемщика M- Means – анализ необходимости обращения за ссудой P – Purpose – цель кредита А -Amount – обоснование суммы кредита R – Repayment – возможность погашения I- Insuranse – способ страхования кредитного риска “Правило пяти си” (США) СAPASITY – способность погасить ссуду CHARACTER – репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание) CAPITAL – капитал, владение  активом как предпосылка возможности  погашения ссудной задолженности COLLATERAL - наличие обеспечения, залога CONDITIONS – экономическая  конъюнктура и ее перспективы Методика Ассоциации российских банков «солидность» – ответственность руководителей, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам «способность» – производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности «доходность» – предпочтительность вложения в данного заемщика «реальность» – достижения результатов проекта «возвратность» – за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится; «обеспеченность» кредита юридическими правами заемщика

 

На практике российские банки используют для оценки кредитоспособности заемщика практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствуют формы анкет или кредитных заявок, применяемых в разных банках. Широкий комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков характерен и для зарубежных банков, о чем говорят широко известные критерии оценки заемщиков. В банках применяются такие системы оценки кандидата в заемщика, которые включают в себя ряд направлений оценки репутации, успешности бизнеса и финансового состояния заемщика, а также его способности погасить долг (табл. 1).

Таким образом, наиболее полно кредитоспособность может быть определена на основе анализа финансово-хозяйственных, правовых факторов заемщика и изучения его репутации (табл. 2).

Таблица 2.

Факторы, определяющие кредитоспособность предприятия – заемщика

Группы факторов Наименование факторов Финансовое состояние на момент получения кредита · ликвидность· платежеспособность Экономические возможности погашения кредита · наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга · способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) · величина чистых активов Юридические условия · правоспособность· дееспособность Намерения заемщика возвратить кредит · репутация · добросовестность Обеспечение кредита · залог · гарантии, поручительства Вероятность дефолта

 

Часто общий результат анализа кредитоспособности заемщика определяется в виде его кредитного рейтинга. Алгоритм расчета общего рейтинга предполагает, оценку ряда частных показателей, а затем их «взвешивание» (умножение на заранее установленный весовой коэффициент, определяющий долю показателя в итоговой оценке) и последующее суммирование, например, методика Мак-Кинзи «Методика оценки кредитоспособности заемщика банка LL») и многие другие. Общий рейтинг позволяет банку в соответствии с принятой шкалой ранжировать потенциальных заемщиков по уровню кредитоспособности и таким образом оценивать свой кредитный риск. Однако подобные системы оценки имеют ряд недостатков: