Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Января 2015 в 11:43, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является изучение особенностей состава и содержания разделов бизнес-плана на примере конноспортивного клуба «Ковбой».
В соответствии с этим были определены следующие задачи:
1) определить состав разделов бизнес-плана;
2) описать содержание разделов бизнес-плана предприятия;
Введение…………………………………………………………………….3
1. Резюме…………………………………………………………..…..........3
2. Описание бизнеса……………..……………………………………...….5
3. Анализ бизнес-среды……………………………………….…………...7
4. План маркетинга…………………………………………………..........16
5. Производственный план……………………………………………….21
5.1. Инвестиционный этап………………………………………………………21
5.2. Производственный этап…………………………………………………….27
6. Организационный план……………………………………….………..31
7. Финансовый план………………………………………………………40
8. Оценка риска……………………………………………………………44
Несмотря на то, что в инвестиционный период конноспортивный клуб «Ковбой» услуги предоставлять не будет, потребность в некоторых оборотных средствах существует (табл. 9).
Таблица 9 . Затраты на оборотные средства в инвестиционный период
№ п/п |
Материалы |
Поставщик |
Количество, |
Цена, тыс. руб. |
Сумма затрат, тыс. руб. |
В т.ч. НДС, тыс. руб. |
1 |
Семена многолетней газонной травы «Спорт» (на 5 га) |
ООО «Изумруд» |
100 кг |
90 |
9 |
1,37 |
|
2 |
Канцтовары, шт: Бумага для оргтехники «SvetoCopy» |
Интернет-магазин «Офисный мир»
|
10 |
0,12 |
1,2 |
0,18 |
3 |
Картридж для принтера Canon NPG-11 (1382A002) (на 5 000 листов) |
2 |
1 |
2 |
0,305 | |
4 |
Комплект письменных принадлежностей (10 ручек, 5 карандашей, 2 линейки, 2 ластика) |
8 |
0,2 |
1,6 |
0,244 | |
5 |
Калькулятор STF-808 |
2 |
0,1 |
0,2 |
0,03 | |
Итого |
14 |
2,13 | ||||
Так как административно-управленческий персонал начнет функционировать с момента начала реализации проекта, его заработная плата должна быть включена в сумму инвестиционных затрат (табл. 10).
Таблица 10. Затраты на заработную
плату административно-
Категория |
Кол-во |
Оклад в мес, тыс. руб. |
Отчисления из з/п, тыс. руб. (30,2%) |
ФОТ в мес., тыс. руб. |
ФОТ в год, тыс. руб. | |
Управляющий |
1 |
25 |
7,55 |
32,55 |
390,6 | |
Администратор |
1 |
10 |
3,02 |
13,02 |
156,24 | |
Бухгалтер по совместительству |
1 |
8 |
2,416 |
10,416 |
124,992 | |
Итого |
53 |
12,986 |
55,986 |
671,832 | ||
В последний квартал перед началом функционирования планируется отправить принятый на работу производственный персонал на обучение. Затраты 300 тыс. руб. (100 тыс. руб. в месяц).
Таблица 11 отражает общую сумму денежных средств, необходимую на инвестиционном этапе.
Таблица 11. Сумма инвестиций в проект
Статьи затрат |
июнь 2014 - май 2015 |
Сумма затрат, тыс. руб. | |
|
3,7 |
|
20952,5 |
- покупка земли |
4000 |
- строительно-монтажные работы |
10680 |
- ОПФ |
6272.5 |
|
150 |
4. Приобретение оборотных средств |
14 |
|
671,832
|
|
300 |
|
28 |
Итого объем инвестиций |
22120, 032 |
5.2. Производственный этап
Производственный этап конноспортивного клуба «Ковбой» начинается в июне 2015 года. К этому времени будут закончены все строительно-монтажные работы, закуплены необходимое оборудование и другие основные производственные фонды, подобран и обучен персонал.
Затраты на оборотные средства в данном периоде связаны преимущественно с организацией питания лошадей и уходом за ними (табл. 13). Для питания спортивной лошади предназначены следующие нормы:
Таблица 12. Нормы кормов для спортивной лошади при средней загрузке
Виды кормов |
Суточная норма, кг |
Годовая норма, ц |
Комбикорм |
4,0 |
15 (1,5 тонны) |
Фуражный овес |
4,0 |
15 (1,5 тонны) |
Кормовая свекла или морковь |
0,5 |
2 (0,2 тонны) |
Луговое сено |
2,0 |
8 (0,8 тонны) |
Таблица 13. Затраты на оборотные средства за год в производственном периоде (периодичность закупок раз в квартал).
№ п/п |
Материалы |
Поставщик |
Количество, |
Цена, тыс. руб. |
Сумма затрат, тыс. руб. |
В т.ч. НДС, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Корма для лошади: Полнорационный Комбикорм для лошадей в гранулах |
ООО «Тихий Дон» |
1,5*30 тонн |
8 |
360 |
54,92 |
2 |
Овес фуражный |
1,5*30 тонн |
5 |
225 |
34,32 | |
3 |
Свекла кормовая |
0,2*30 тонн |
6 |
36 |
5,49 | |
4 |
Сено луговое |
0,8*30 тонн |
3 |
72 |
10,98 | |
5 |
Подкормки: Пищевая добавка «Biotin» |
Конный магазин «Шевалье» |
30 |
1 |
30 |
4,58 |
6 |
Чеснок в гранулах «Pharma» |
30 |
1 |
30 |
4,58 |
Продолжение таблицы 13
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
7 |
|
«Шевалье» |
30 |
0,5 |
15 |
2,29 | |
Итого стоимость кормов |
768 |
117,15 | |||||
|
8 |
Средства по уходу за лошадью: Шампунь «Charm» (1 л.) |
ООО «Скачки. Спорт» |
150 |
0,25 |
37,5 |
5,72 | |
9 |
|
150 |
0,22 |
33 |
5,03 | ||
10 |
|
150 |
0,22 |
33 |
5,03 | ||
11 |
|
100 |
0,3 |
30 |
4,58 | ||
12 |
Гель охлаждающий «ЗооVIP» (0,5 л.) |
ООО «Скачки. Спорт» |
150 |
0,28 |
42 |
6,41 | |
13 |
Гель согревющий «ЗооVIP» (0,5 л.) |
150 |
0,28 |
42 |
6,41 | ||
14 |
Гель релаксирующий «ЗооVIP» (0,5 л.) |
150 |
0,28 |
42 |
6,41 | ||
15 |
|
100 |
0,35 |
35 |
5,34 | ||
Итого стоимость средств ухода за лошадью |
294,5 |
44,92 | |||||
|
16 |
Канцелярские принадлежности и материалы для офисной техники (расход в год рассчитан на инвестиционном этапе) |
Интернет-магазин «Офисный мир» |
5 |
0,76 | |||
Итого затраты |
1067,5 |
162,84 | |||||
Для организации деятельности
административно-
Таблица 14. Затраты на аренду офисного помещения за год производственного периода
Статья затрат |
Общая площадь, м2 |
Стоимость аренды 1 м2 в месяц,. руб. |
Стоимость аренды в месяц, тыс. руб. |
Стоимость аренды в год, тыс. руб. |
В т.ч. НДС, тыс. руб. |
Аренда офисного помещения |
50 |
250 |
12,5 |
150 |
22,88 |
К производственным
затратам следует отнести
Таблица 15 . Коммунальные платежи
Статья затрат |
Стоимость 1 ед., руб. |
Средний расход в месяц |
Средняя стоимость в месяц, руб. |
Стоимость в год, тыс. руб. |
Электроэнергия |
2,25 (кВт) |
150 (кВт) |
337,5 |
4,05 |
Водоснабжение |
34 (м3) |
20 (м3) |
680 |
8,16 |
Теплоснабжение |
3,55 (м3) |
1920 (м3) |
6816 (ноябрь-март) |
34,08 |
Итого затраты на коммунальные услуги |
46,29 | |||
На производственном этапе свою деятельность начинают работники, непосредственно связанные с подготовкой лошадей и оказанием услуг клиентам. Таблица 16 отражает расходы на заработную плату всего персонала конноспортивного клуба «Ковбой».
Таблица 16. Затраты на заработную плату персонала
Категория |
Кол-во |
Оклад, тыс. руб. (в мес.)
|
Отчисления из з/п, тыс. руб. (30,2%) |
ФОТ, тыс. руб. (в мес.) |
ФОТ, тыс. руб. (в год) | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
Административно-управленческий персонал |
|||||||
Управляющий |
1 |
25 |
7,55 |
32,55 |
390,6 | ||
Администратор |
1 |
10 |
3,02 |
13,02 |
312,48 | ||
Бухгалтер по совместительству |
1 |
8 |
2,416 |
10,416 |
124,992 | ||
Производственный персонал |
|||||||
Конюх |
5 |
20*5 |
30,2 |
130,2 |
1562,4 | ||
Берейтор |
7 |
22*7 |
46,508 |
200,508 |
2406,096 | ||
Ветеринар |
1 |
20 |
6,04 |
26,04 |
312,48 | ||
Продолжение таблицы 16
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
Тренер |
10 |
22*10 |
66,44 |
286,44 |
3437,28 | |
Иппотерапевт |
5 |
22*5 |
33,22 |
143,22 |
1718,64 | |
Коваль |
2 |
17*2 |
10,268 |
44,268 |
531,216 | |
Фотограф |
2 |
18*2 |
10,872 |
46,872 |
562,464 | |
Вспомогательный персонал |
||||||
Работники охраны |
4 |
20*4
|
24,16 |
104,16 |
1249,92 | |
Итого |
240,694 |
1037,694 |
12545,328 | |||
Общая сумма затрат на производственном этапе представлена в таблице 17.
Таблица 17. Затраты на производственном этапе.
Статьи затрат |
Июнь 2015 – май 2018 (3 года) | ||
Сумма затрат, тыс. руб. | |||
июнь 2015-май 2016 |
июнь 2016-май 2017 |
июнь 2017 -май 2018 | |
|
1067,5 |
1067,5 |
1067,5 |
|
150 |
150 |
150 |
|
46,29 |
46,29 |
46,29 |
|
12545,328 |
12545,328 |
12545,328 |
|
84 |
22 |
22 |
Итого затраты |
13893,12 |
13831,12 |
13831,12 |