Бизнес-план медицинской организации по лечению пищевой зависимости ООО «Лайт»

6. Производственный план

Программа реализации медицинских услуг: в среднем количество обращений в ООО «Лайт» будет составлять 600 в первый год, как первоначальных обращений, так и обращений по вопросам лечения и профилактики.  Таким образом, рассчитаем себестоимость.

 

Таблица 5 - Текущие издержки на месячную производственную программу

Статья	Сумма (тыс. руб.)
1.Материалы, сырье, комплектующие	50,8 (оборудование, ремонт, затраты на инструменты 28+7,8+15)
2. Заработная плата (на себестоимость)	927,5
Итого переменные издержки	978,3
3.Энергия	7,3
4. Аренда и связь	4,5
5.Реклама	35,7
6. Амортизация	55
Итого постоянные издержки	102,5
7. Кредит и проценты	168 (150кредит+18-проценты)
8. Местные налоги и сборы	13,09
Итого в себестоимость:	1261,89

 

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы  внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.

 

 

 

 

Таблица 6 - Расчет прибыли и рентабельности

Показатель	Сумма, тыс.руб.
1. Выручка от реализации	1612
2. НДС	-
3.Доход (без НДС)	1612
4.Внутрипроизводственные издержки	1080,8
6.Кредит и платежи по процентам	168
7.Прибыль балансовая	363,2
8.Налог на прибыль (ставка 20%)	72,6
9.Заработная плата с прибыли	10,0
10.Чистая прибыль	280,5

 

 

 

7. Организационный план

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта планируется осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.3

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Образование: АГМУ. Опыт работы в данной области 23 лет, в должности директора 11 лет.

Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за оказываемые услуги населению, достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

 Главный бухгалтер ведет  деятельность по составлению  документальных и финансовых  отчетов предприятия и имеет  право второй подписи, несет административную ответственность за достоверность бухгалтерских  и статистических документов.  Образование: АТГУ, экономический факультет. Опыт работы главным бухгалтером 14,5 лет.

Директор по  оказываемым медицинским услугам и осуществляет руководство процессом, в том числе взаимодействует с медицинскими структурами, Управлением по здравоохранению и фармацевтической деятельности. Образование: АГМУ. Опыт -12 лет.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения договора ООО «Лайт».

Организационный план определяет основные направления кадровой политики:

 

 

Рисунок 3 - Организационная структура предприятия

 

1. Планирование кадровой политики направлено на привлечение высококлассных специалистов и раскрытие потенциала на предприятии, что достигается через отбор, обучение и поощрение, а также привлечение специалистов из КГБУЗ «Поликлиника №14»;
2. Обучение строится на повышении профессионального уровня работников. Работники (врачи) проходят специальную подготовку на курсах повышения в г.Новосибирске. Курс «Лечение пищевых зависимостей и их последствий»;
3. Поощрения включают как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Финансовый план

Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика оказания медицинских услуг, и  поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо.

Таблица 7 - Финансовый план (тыс. руб.)

Показатели	Динамика денежных потоков
	1 этап	2 этап	3 этап	4 этап	5 этап
Процент обращения больных	100%	100%	100%	100%	100%
I. Поступления	1762,0	1692,6	1777,2	1866,1	1959,4
1. Выручка от реализации	1612,0	1692,6	1777,2	1866,1	1959,4
2. Кредит	150,0
3. От учредителей
II. Платежи	1271,9	1125,5	1147,2	1169,3	1191,9
1. Переменные издержки	978,3	997,9	1017,8	1038,2	1058,9
2. Постоянные издержки	102,5	104,0	105,6	107,2	108,8
3. Закупка оборудования
4. Расчет с подрядчиками
5.Налоги и сборы	13,1	13,4	13,4	13,4	13,4
6. Платежи по процентам	18,0
7. Зарплата с прибыли	10,0	10,2	10,4	10,6	10,8
8. Возврат кредита	150,0
III. Баланс	490,1	567,1	630,1	696,8	767,5
IV. Баланс с нарастающим итогом		1057,3	1687,3	2384,1	3151,6
V.Касса	490,1	1624,4	2317,4	3080,8	3919,0

 

В соответствии с Финансовым планом накопления денежных средств, достаточных для погашения кредита в 150000 руб., наступает в первом же году.

На 5 год предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину баланса поступлений на сумму 767,5 тыс. руб.

9. Оценка эффективности проекта  и рисков его реализации

Рассмотрим основные возможные риски:

1. Риск отсутствия спроса на услуги.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки установить контакты с потенциальными клиентами.

2. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга.

3. Страховые риски.

Страховой риск — это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

Рассмотрим основные виды страховых рисков.

Под коммерческими и финансовыми рисками подразумеваются факты возможного невыполнения договорных обязательств одной из сторон своих обязательств по договору, послужившему причиной понесения убытков другой стороной - лицом, заключившим договоp стpахования. 

Коммерческие риски:

1. Низкие объёмы реализации. Лайт преодоления данных рисков – это более ответственная работа по сегментации потребителей, разработка системы маркетинга и реклама, направленная на целевую аудиторию..

2. Неэффективная работа.

 Пути преодоления – использование  наиболее эффективных методов  рекламы.

3. Неудачный выход на рынок  нового товара. Пути преодоления  – предварительное проведение  рыночного тестирования и пробных продаж. Внесение в товар изменений, улучшающих его потребительские качества.

4. Циклическое изменение в экономике, падение спроса на товар, пути  преодоления – прогнозирование  циклических колебаний конъюнктуры  и учёт производственных и  инвестиционных каналов.

К внутрифирменным рискам относятся:

- неудовлетворение работников  предприятия. Пути преодоления –  понимание использования в процессе  управления мотивации работников  и создание благоприятного психологического  климата в коллективе.

- риск утечки коммерческой информации. Пути преодоления – это тщательная проверка сотрудников, контроль за внутрифирменной информацией и документацией, ограничения доступа посторонних лиц на производство.

- риск ошибок, управляющих, пути  преодоления – это более тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности. Переподготовка управленческих кадров, а главное – моделирование процессов управления по наиболее ответственным и рискованным проектам.

Кроме того, всегда существует риск потери оборудования вследствие пожаров, краж и т.п.

Таким образом, требуется страхование возможных рисков.

По договору страхования могут быть застрахованы все или отдельные из перечисленных ниже видов убытков:

- прямые убытки

- косвенные убытки

- неполученные доходы и прибыль.

В договоpе стpахования сторонами определяется конкретное содержание указанных убытков.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход за 5 лет деятельности ООО «Лайт» с учетом величины риска 12% (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет показателей экономической эффективности

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Затраты	1271,9	1125,5	1147,2	1169,3	1191,9
Доход	1762	1692,6	1777,2	1866,1	1959,4
Чистый денежный поток	490,1	567,1	630,1	696,8	767,5
Денежный поток нарастающим итогом		1057,3	1687,3	2384,1	3151,6
Коэффициент дисконтирования (Vt)	0,78298	0,78298	0,66636	0,56712	0,48265
PV	383,73	444,02	419,87	395,16	370,43
NPV					2013,24